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Siguas Ss
Siguas Ss
Fundada en 1551
LIMA PER
2003
DEDICATORIA
A mis padres:
Felix Armando Siguas
Tusnelda Sifuentes de Siguas
Por su amor y dedicacin.
INDICE GENERAL
INTRODUCCION
CAPITULO I: GENERALIDADES
1.1
1.2
Metodologa de la investigacin
1.3
Conociendo el producto
Definicin
Uso
Especificaciones Tcnicas
3.1
Localizacin
3.1.1 Macrolocalizacin
3.1.2 Microlocalizacin
3.2
ADMINISTRACIN Y ASPECTOS
LEGALES
4.1
Niveles de organizacin
4.2
Descripcin de funciones
4.3
4.4
Aspectos Legales
4.4.1 Seleccin del tipo de sociedad a constituir
4.4.2 Tramitaciones
4.5
6.1
Presupuestos de Ingresos
6.2
Determinacin de la depreciacin
6.3
Presupuesto de egresos
CAPITULO
VII:
ANALISIS
ECONOMICO
FINANCIERO
EVALUACIN DE PROYECTOS
7.1
7.2
Flujo de Caja
7.3
VAN y TIR
7.4
CONCLUSIONES.
BIBLIOGRAFIA Y ANEXOS.
CUADROS
Cuadro # 1............. Especificaciones Tcnicas de un montacargas
Cuadro # 2............. Demanda de montacargas
Cuadro # 3............. Proyeccin de la demanda de alquiler
Cuadro # 4............. Oferta de alquiler de montacargas
Cuadro # 5............. Incremento de
la oferta de
alquiler de
montacargas
respecto a 1999.
Cuadro # 6............. Proyeccin de la oferta de montacargas
Cuadro # 7............. Balance de demanda y oferta
Cuadro # 8............. Ponderacin por sectores demandante y ofertantes
Cuadro # 9............. Calculo del valor relativo de los FO
- Mtodo Brown y
Gibson
Cuadro # 10............Ponderacin subjetiva Wi
Cuadro # 11............Clculo del valor relativo de los FSi
- Mtodo Brown y
Gibson
Cuadro # 12...........Clculo de la superficie de operaciones - mtodo Guerchet
Cuadro # 13............Clculo de la superficie total de operaciones
Cuadro # 14............Requerimientos de RRHH y sueldos asignados
Cuadro # 15............Costos de constitucin y organizacin de la empresa
Cuadro # 16............ Porcentaje de beneficios sociales del trabajador
Cuadro # 17............Gastos incurridos en edificacin
Cuadro # 18............ Requerimientos de maquina, equipos , muebles y enseres
Cuadro # 19............ Total de inversiones
Cuadro # 20............Estructura Financiera
Cuadro # 21............ Detalle de intereses y amortizaciones - Bco. Continental
de perdidas y
financiamiento
Cuadro#27...............Estados
de perdidas y
financiamiento
Cuadro # 28............Flujo de caja economico proyectado
Cuadro # 29............ Flujo de caja financiero proyectado
Cuadro # 30............ Costo capital promedio ponderado - Trema
GRAFICOS
Grafico # 1............. Partes del montacargas
Grafico # 2............. Especificaciones Tcnicas de un montacargas
Grafico # 3............. Area a considera en montacargas promedio
Grafico # 4............. Distribucin de planta
Grafico # 5............. Organizacin de la empresa
INTRODUCCION
La
economa
del
pas
ha
pasado
de
ser
localista
para
internacionalizarse con el resto del mundo y ello le permite elegir las mejores
condiciones de competitividad que la tecnologa ofrece a los empresarios. Las
combinaciones que se dan en la estructura y gestin empresarial
exigen
escoger las mejores alternativas para que el producto o servicio sea de alta
calidad. Se da el caso del Leasing operativo de alquiler de montacargas que no
es una situacin nueva, pero que ha tomado impulso en la ultima dcada
en nuestro medio, ya que muchas de las empresas han optado por la
tercerizacin de los servicios.
para la industria"
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ocupamos de la Organizacin
definimos
los
requerimientos
administracin de la
de personal
empresa, en el
necesarios
para
el
trabajamos el tema de
del proyecto.
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CAPITULO I: GENERALIDADES
gastos en
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latente
de las
grandes
industrias
casas
comerciales.
Analizando el mercado de servicios de alquiler de montacargas y los
rubros
que
aprendidos
cubre, as
durante
la
como poniendo
en
practica
los
conocimientos
pretende dar
una
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Tipo de Investigacin.
El presente estudio de investigacin por ser un proyecto de pre
factibilidad, cae en el campo de las investigaciones aplicadas, donde se pone
de relieve los contenidos propios de la carrera de ingeniera industrial. En esta
parte se describe la problemtica haciendo uso de un
estadstica paramtrica: la
instrumento de
la
Universo y Muestra.
En el estudio se consideraron las fuentes primarias como son la data
histrica procesada por INEI y CONASEV, as como las encuestas aplicadas a
empresarios ofertantes y demandantes de montacargas. En este ltimo caso
se desarrollaron dos tipos de encuestas que se muestran en el Anexo I y II:
1
de
montacargas.
2
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Montacargas - definicin
suministros,
materiales
productos
terminados,
Society
of
Mechanical
Engineers
(ASME)
definition]
de
una
superficie
plana
que
permite
ahorrar
tiempo
en
el
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siguientes:
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Cuadro N 1
Especificaciones de los montacargas
Rubros
Especificaciones
Capacidad
0.5 -2.5 Tn
Velocidad
20
kms/hora
en
espacios
libres
Elevacin
10.5 km/hora
8.5 km/hora
264 mm/seg.
Sistema de manejo.
con
una
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2).
Sistema hidrulico.
El motor consta de una bomba fija y aislada para proporcionar la
Sistema de frenos.
El montacargas est equipado con tambores de freno hidrulicos en las
cuatro llantas. Los frenos son auto ajustables y proporcionan paradas finas
debajo de las cargas.
Un freno de estacionamiento con un tambor aislado impulsado por un
resorte est directamente fijado con la entrada del eje de la caja e impulsa un
freno automatizado cuando el conductor se retira del asiento.
4).
Sistema de Direccin.
Direccin hidrosttica completa para un manejo rpido en espacios
chicos.
5).
Mstil.
Mstil estndar de triple etapa est disponible con una elevacin
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Medidas Preventivas.
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la
otras
empresas que recurren a las empresas que alquilan los montacargas, porque
se evitan de los problemas que mencionamos, dado que por su especialidad y
contrato, su servicio se hace de manera permanente las 24 horas del da, bajo
el compromiso de mantener el nmero de unidades activas.
En los anexos del presente trabajo, se consideran los ingresos que
obtienen las empresas dedicadas al alquiler de depsitos o almacenes, y de
aquellas que por su actividad demandan el uso de montacargas.
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estados
general
financieros
que las
empresas
de sociedades presentan
organizadas segn
la
Ley
La
en funcin de lo
ahorro y
crdito
no
la
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Tamao de la muestra:
Para determinar las empresas que hacen uso de montacargas en su
gestin comercial, se aplica la frmula finita siguiente:
m=
z .P.Q.N
( N 1) e + P.Q.z
muestra
(1 - 0.9) = 0.10
702 empresas 1
m=
Informacin financiera de empresas inscritas en el registro pblico ( Lima - Callao) al cierre del
ejercicio contable del 2000. Conasev
Tiempo de alquiler.
grandes
medianas
empresas
hacen
uso
de
los
montacargas
Cuadro n 2
Demanda de montacargas
F ( x x )
RANGO
FX
1-3
12
23.94
4-6
45
1435.87
7-9
40
1081.94
10-12
11
44
1361.08
13-15
14
28
436.51
> 15
15
30
524.08
28
199
4863.43
totales
Fuente : Elaboracin propia
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x 199
=
= 7.11
f
28
f ( x x ) 4863.43
=
= 173.69
n
28
n
28
=
(173.69) = 180.13
n 1
28 1
2
180.13
=
= 2.14
n 1
28 1
para el promedio de
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x l = 12.08
De
2.14 montacargas/mes.
7.11 montacargas/mes.
12.08 montacargas/mes.
de montacargas.
2
expresada en
la siguiente formula:
Donde:
QX = 7.11 montacargas
U = 702 empresas.
f
f* =
propias.
Analizando
la
informacin recogida
de
las
encuestas
a los
Dh = 7.11x702x0.848x0.41 = 1735
Proyeccin de la demanda.
La proyeccin de la demanda de alquiler de montacargas
se determina calculando la media de demanda de alquiler de montacargas , por
el porcentaje de empresas que usan el arrendamiento de montacargas por el
crecimiento promedio de cada ao ( n + 1) . La ecuacin queda expresada as:
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D = x .U . f . f * .( n +1 )
Donde:
( n + 1) = Crecimiento multiplicado a la potencia de n aos
U
grandes
f
montacargas.
f * = Es el porcentaje de empresas cuyas mquinas no son propias.
Promedio de montacargas que las empresas alquilan al ao viene
representado en el cuadro siguiente:
Niveles
Media
Factor de
Demanda
crecimiento
Proyectada
() ( n +1)
2.14
inferior
2.35
1.1
Normal
7.11
7.82
Media
12.08
13.29
superior
n
= ao 2003
n+1 = ao 2004
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Cuadro N 3
Proyeccin de la demanda de alquiler de montacargas
Ao
Cantidad
x ( n + 1)
2003
1735
2004
1908
2005
2099
2006
2309
2007
2540
Anlisis de la competencia.
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Nombre de la Empresa
Distrito-Direccin
BT Logicorp.
La Lac AS
Asensores C.B.C.
Behring Elevadores
ASESA CLARK
Dexcon S.A
Sequirep
Inca's Montacargas
Ca.
De
Servicios
S.A.C
Consorcio Cominsa S.A.
Jungheinrich
Granados Ingenieros
Gumi Service
Montacargas Crown
Serv.
repar.
Uchuga
HCN
ISERGE S.R.L.
Montacargas Chasqui
Egebarsa
Inka Motor
Inv. Velaochaga
Lift Parts
Merlo
Logicorp S.A.
Montacargas Continental
Montrama
Maquinaras
Reparaciones
Servicios
Maquiperu As
MontaReac
Montacarga Ruiz
Maniobras
Asociados
Montacargas Zapler
TCM Montacargas
lt 5
Monta Trac
Maria d el
Triunfo
Negociaciones Echenique EIRL
Novatrans SRL
Patrimovil SR Ltda.
SEES
CIA
de
Especiales SAC
Servicargas M y T SRL
frmula finita:
la
Z .P.Q.N
( N 1)e + P.Q Z
Donde:
m
muestra
(1 - 0.9) = 0.10
59
m=
Rango de alquiler
Nx
1-5
120.00
6 - 10
24
49.64
11 - 15
13
65
2038.37
16 - 20
18
72
3030.00
21 - 25
23
92
5631.82
26 - 30
28
84
4495.09
>30
30
30
170.18
22
373
Total
15805.11
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x=
fx 373
=
= 16.95 montac arg as
f
22
f ( x x )
f
15805.11
22
= 718 .41
=
n 1
=
22
(718.41) = 752.62
22 1
n 1
752.62
= 34.21
22 1
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5.48 montac./mes
16.95 montac./mes
28.42montac./mes.
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FX
< 5%
2.5
15
5-10%
7.5
12
90
11-15%
13
26
16-20%
18
18
>20%
20
20
22
169
INCREMENTO
Total
x ==
169
= 7.68 %
22
QO = Q x .n
La oferta del ao 2003 es de 1,000.
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Proyecciones de la Oferta.
La proyeccin de la oferta de alquiler de montacargas se
realiza en base al desarrollo de un modelo paramtrico basado en encuestas.
En el cuadro N 6 se tiene la proyeccin de la oferta para el
periodo 2003 -2007:
Cuadro N 6
Proyeccin de la oferta de montacargas (En unidades)
AOS
Q.x .n
QO
2003
59 x 16.95 x 1
1,000
2004
59 x 16.95 x (1.0768)1
1,077
2005
59 x 16.95 x (1.0768)2
1,160
2006
59 x 16.95 x (1.0768)3
1,249
2007
59 x 16.95 x (1.0768)4
1,345
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Magdalena.
Sector 2: Chaclacayo, Santa Anita, San Juan de Lurigancho, EL agustino, Ate
Vitarte, La Victoria, San Luis.
Sector 3: Miraflores, San Isidro, San Borja, Chorrillos, Barranco, Surco,
Surquillo, San Juan de Miraflores.
Sector 4: La independencia, Los Olivos, San Martn de Porras, Puente Piedra,
Carabayllo, Comas, Callao.
Empresas
Ofertantes
Sector 1
Sector 2
Sector 3
Sector 4
Total
22
14
8
15
59
Empresas
demandantes
256
221
127
98
702
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DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
2003
1735
1000
734
2004
1908
1077
831
2005
2099
1160
939
2006
2309
1249
1060
2007
2540
1345
1195
3000
MONTACARGAS
2500
2000
1500
1000
500
0
2003
2004
2005
AOS
2006
2007
Demanda
Oferta
estaramos
otorgando
puede involucrar
las siguientes
mantenimiento a unidades
particulares de
alternativas:
Mdulo 1:Que
se de
solo
demandante
Mdulo 2: Que el alquiler slo sea de montacargas y/o mantenimiento
unidades.
Mdulo 3: Que comprenda el alquiler de montacargas ms chofer y/
mantenimiento a unidades.
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3.1 LOCALIZACIN.
Las decisiones sobre la localizacin son un factor importante dentro
del proyecto, ya que determinan en gran parte el xito econmico , pues
sta influye no slo en la determinacin de la
dinero.
La localizacin elige entre una serie de alternativas factibles, por lo
tanto, la ubicacin ser la que se adecue ms dentro de los factores que
determinen un mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto.
En lo referente a la ubicacin de la planta, ste se realiza considerando
dos aspectos generales como son: la Macrolocalizacin y la microlocalizacin.
3.1.1 MACROLOCALIZACIN.
La seleccin previa de una macrolocalizacin permitir, a travs de
un anlisis preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar
los sectores geogrficos que no corresponden a las condiciones requeridas
del proyecto.
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Zona Norte(A):
Esta representado por la provincia de Chancay. En esta
zona se concentran muchas fabricas conserveras, y productos marinos.
Existiendo otras empresas de alimentacin en cantidades que hacen atractivo
la seleccin de esta zona. Cuenta con todos los servicios de agua, desage,
luz y telfono
Zona Sur(B):
Esta representado por la provincia de Caete. Igualmente
esta zona est en crecimiento donde existe una variedad de empresas
dedicadas a la construccin, alimentos e derivados industriales, que igualmente
la hacen atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y
telfono.
Zona Este(C):
Representado por la provincia de Huarochiri. Esta zona
est caracterizada por la presencia de empresas mineras, y materiales de
construccin. Adems de productos alimenticios, aunque el territorio presente
una caracterstica accidentada. Cuenta con todos los servicios de agua, luz,
desage y telfono.
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Zona Oeste(D):
Esta representado por la provincia de Lima y Callao , que
se caracteriza por concentrar el mayor nmero de industrias, de servicio y de
comercio. Por representar el 35% de toda la actividad econmica, esta zona es
sumamente atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y
telfono.
Seleccin de la Zona.
De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se est en
condiciones de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para
instalacin de una planta de servicios de montacargas, es la zona Oeste , por
lo tanto la instalacin de la planta ser en esta rea de consumo.
3.1.2 MICROLOCALIZACIN.
La microlocalizacin slo indicar cul es la mejor alternativa de
instalacin dentro de la zona elegida, despus de haber determinado que la
planta se ubicar en la zona oeste, se tiene que establecer especficamente la
localidad de emplazamiento; para efectos prcticos dividimos los distritos
que conforman La zona de Lima y Callao por sectores 3
Mediante la matriz de enfrentamiento de factores podemos definir
en orden de importancia los siguientes:
ver anexos
FACTORES CUALITATIVOS.
Accesibilidad al lugar
FACTORES CUANTITATIVOS.
Costo de transporte
El
siguiente
cuadro
muestra
una
ponderacin de las
empresas
acuerdo a
su
sede
de funcionamiento
en los
sectores
mencionados .
Cuadro n 8
Ponderacin por sectores demandantes y ofertantes.
emp. prom.
total
demanda
prom.
total ponderaci
Ofert. oferta
oferta
Deman. deman.
n
4.88
sector 1
22
16.95
372.9
256
7.11 1820.16
6.62
sector 2
14
16.95
237.3
221
7.11 1571.31
6.66
sector 3
8
16.95
135.6
127
7.11 902.97
2.74
sector 4
15
16.95 254.25
98
7.11 696.78
total
59
702
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Los
insatisfecha
mercados que
se
aun
encuentran
tienen
ubicados
en
los
sectores
y 2
estos 2
seria el mtodo propuesto por Brown y Gibson 4, que consta de cuatro etapas:
Se estima un valor
Se
combina
los
factores
objetivos
subjetivos,
FOi =
1 / Ci
n
1/ C i
i =1
Cuadro N 9
Calculo del valor relativo de los FOi, Mtodo de Brown y
Gibson
Sector
Terren
Mano
d Servicio
e Obra
Transp
Total Recpro
orte
(Ci)
co
(1/Ci)
10
37
0.0270
10
10
10
38
0.0263
10
35
0.0286
10
10
10
37
0.0270
0.1089
0.4
W2
Disponibilidad del
0.4
terreno
W3
Accesibilidad al lugar
0.2
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Cercania al
Disponibilidad de
Accesibilidad al
mercado
terreno
lugar
Localiza.
Comparacin
R1
pareada
1 2
1 1
Comparacin
R2
Comparacin
Pareada
2 3
0.27 0
1 0
R3
0.33
pareada
2 3
0.11 0
1 1
3
B
1 1
0.27 1
3
1 1
0.33 0
1 1
3
C
1 1
0.27 0
3
1 1
0.22 0
0 1
3
D
1 0
0.18 1
0.16
7
1 1
0.33 0
0 1
2
11
0.33
0.16
7
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R2
R3
0.273
0.110
0.333
0.273
0.330
0.333
0.273
0.220
0.167
0.182
0.330
0.267
R2
R3
W1
0.273
0.110
0.333
W2
0.273
0.330
0.333
W3
0.273
0.220
0.167
0.182
0.330
0.167
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de Santa
principalmente
con las
caractersticas
del
tamao
de la
planta
requerido
en nuestro
proyecto.
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
para el
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
K=
Hm
2H f
(1a)
(1b)
Clculo de k:
La Hm, es el promedio de las alturas de las mquinas o equipos, que
para el caso de los montacargas, estos tienen tres alturas diferentes:
Montacargas Clark altura 2.35 m.
Montacargas Toyota altura 2.40 m.
Montacargas Jungheinrich altura 2.45 mm.
El promedio de altura de los montacargas es de 2.40 m.
La Hf
mobiliario:
MAQUINARIA, EQUIPO,
MOBILIARIO
Mq. Calibradora
ALTURA (mm.)
2.10
1.80
1.60
2.00
herramientas. Modelo 1 y 2
Equipo de aire
1.30
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
2.40
= 0.750
2(1.60)
2.40
K4 =
= 0.50
2(2.40)
2.40
K5 =
= 0.923
2(1.30)
K3 =
Calib.
Cargad.
Soldad.
Montac. Eq.
de
aire
Largo: mm
0.80
1.00
0.70
3.9
0.40
Ancho: mm.
0.45
0.50
0.45
2.2
0.30
Alto: mm.
2.10
1.80
1.60
2.4
1.20
0.571
0.667
0.750
0.5
0.923
N de lados
K
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Se (m)
0.80
1.00
0.70
3.9
0.40
1.60
2.00
1.40
11.7
0.40
Sc = k(Se + SG)
1.37
2.00
1.58
7.8
0.74
St = Se + Sg + Sc
3.77
5.00
3.68
23.4
1.54
N de Mq., Eq. O
7,54
15,00
11,04
23.4
3,08
mobilia.
St
aun
existe
un
constituirse
tiene
como
objetivo
cubrir un 30%
de
esta
aos de
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Largo (m)
Ancho
Cantidad
(m)
Area de manten.
Area
de
Area
(m)
10
60.1
20
8.3
166.32
10
90.00
21
10
210.0
12.0
estacion.
Almacn
Administracin
Servicios
higinicos
Total
538.42
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Area
Manten
Alm.
ofici
Alm.
repuest
os
S S
Area
Administrativ
Ofici
20
Vigila
Area de
estacionamiento
Zona de
parking
S.
28m
Grafico n 4 : Distribucin de planta
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ASPECTOS
LEGALES
estructura
organizacional tiene
como
lograr que
se
trabaje con
eficiencia para
4.1 NIVELES DE LA ORGANIZACION.La organizacin funciona empleando una filosofa empresarial donde
se da acceso a la originalidad y participacin de los trabajadores. Su estructura
se aparta de los esquemas tradicionales y reduce la actividad en un nivel plano
y flexible.
PRIMER NIVEL:
Esta constituido por la gerencia general , este nivel constituye la parte
EJECUTIVA donde se imparte la poltica y los planes y programas que se
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SEGUNDO NIVEL:
Representa la parte OPERATIVA, donde se desarrolla el planeamiento
del servicio. Cada Jefe tiene a su mando a un grupo de trabajadores quienes
desarrollan el trabajo.
NIVELES DE GESTION
Nivel Ejecutivo
Nivel
Operativo
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Gerente General
Recepcin / secretaria
Jefe de operaciones
Jefe de Mantenimiento
Tecnicos
Choferes
Jefe de Contabilidad
Jefe de Logistica
Jefe de personal
asistente contable
almacenero
4.2
Gerente General :
Es el representante legal de la empresa . Se encargar adems de planear y
coordinar las actividades del rea administrativa y del rea operativa, as como
de las relaciones pblicas de la empresa.
Tendr como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos , misin ,
estrategias y polticas de la organizacin .
Vigilar y evaluar cualquier cambio que se de en el entorno.
Se encargar de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa,
Adems de disear un plan estratgico para la organizacin, ser el
encargado de administrar de la manera ms eficiente los recursos de la
empresa y velar por el buen cumplimiento de las disposiciones de la
misma.
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Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones
estratgicas sobre penetracin a mercado.
Establece la poltica de oferta, promocin y publicidad del servicio.
Dirige y asesora las reuniones peridicas de sus subordinados,
Jefe de Operaciones:
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la
programacin del mantenimiento que se debe dar a la flota de montacargas.
Lleva el control de servicios de chferes para terceros.
Estudia la capacidad instalada de la Planta,
Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la carga
de trabajo para cumplir con la Programacin Gant ,
Jefe de Contabilidad.
El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de
Personal.
Asesora al gerente general sobre el estado econmico y financiero de a
l
empresa
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Asistente Contable:
Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos.
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:
Jefe de Logstica
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Almacenero
Jefe de Mantenimiento
Realiza
para la
programacin de
mantenimiento.
Secretaria / recepcionista
los
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Personal de Limpieza
Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y
reas comunes)
Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados
Servicio de Vigilancia
El vigilante se encargar bsicamente del control del ingreso y salida de las
personas a la empresa ( personal, proveedores , clientes)
a desempear y
disposiciones
del
Ministerio de Trabajo y
Promocin Social.
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Cuadro N 14
Requerimiento de RRHH y sueldos asignados
(En dlares US$)
I. Planilla de
Obreros
N
Cargo
Jornal /mes total mes Jornal/ao
18 Chferes
$350
$6,300
$75,600
3 Tcnicos
$340
$1,020
$12,240
1 Ayudantes
$115
$115
$1,380
limpiadores
total obreros
$7,435
$89,220
II. Planilla de
Empleados
N
Cargo
Haber /mes
Haber /ao
1 Gerente General
$1,200
$1,200
$14,400
1 Jefe de
$750
$750
$9,000
operaciones
1 Jefe de
$550
$550
$6,600
Contabilidad
1 Jefe de Personal
$550
$550
$6,600
1 Jefe de Logistica
$550
$550
$6,600
1 Jefe de
$450
$450
$5,400
Mantenimiento
1 Secretaria/
$345
$345
$4,140
recepcionista
2 Asistente
$300
$600
$7,200
contable
2 Almacenero
$270
$540
$6,480
1 Cobrador
$180
$180
$2,160
1 Servicio de
$550
$550
$6,600
vigilancia
total empleados
$6,265
$75,180
total
$164,400
Fuente : Elaboracin propia
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4.4.2 Tramitaciones
En esta etapa corresponde realizar todos aquellos trmites legales
necesarios para constituir a la empresa como Sociedad Annima con el fin de
cumplir lo estipulado por ley y para as poder acceder a crditos ante la banca
privada y comercial.
Los requisitos necesarios para el funcionamiento de la empresa, segn lo
indica la ley y segn como se presentaran en el tiempo :
Se constituir la empresa como Sociedad Annima en la cual el patrimonio
ser constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios.
En la minuta de constitucin figura :
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la
Licencia
Municipal
de
Funcionamiento
lo
cual
demora
Cuadro n15
Costos de constitucin y organizacin de la empresa
Elaboracin de Minuta
800
Elevacin a escritura pblica
930
Inscripcin en registros pblicos
740
Formulario para registro pblico
70
Certificado de compatibilidad de uso
15
Formulario unico de Licencia de Funcionam.
260
Costo y legalizacion de libro de actas
40
Costo y legalizacion de libro diario
43
Costo y legalizacion de libro mayor
43
Costo y legalizacion de libro bancos
45
Costo y legalizacin de libro de Ing. Y Egr.
40
Costo y legalizacin de libro de inventarios
45
Costo libro de planillas y remuneraciones
38
Total
S/. 3109
Fuente: Elaboracin en base a informacin de Notaria Peralta Castellano
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VACACIONES
Las vacaciones constituirn un descanso remunerado legalmente y obligatorio
a que tienen derecho los trabajadores para recuperar sus fuerzas fsicas e
intelectuales y para ello se otorgarn 30 das de vacaciones con goce
remunerativo y se deber cumplir con los siguientes requisitos:
Cumplir con el ao record del servicio y para ello se toma como referencia la
fecha de ingreso a la empresa
El ao record de servicio que debe cumplir corresponden a un record mnimo
de 260 das de trabajo efectivo durante el ao de servicios
Establecido el descanso de vacaciones ste se iniciar an cuando coincida
con el da de descanso semanal, feriado, o da no laborable en el centro de
trabajo.
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Cuadro n16
Porcentajes de Beneficios sociales de trabajador
Rubros
Porcentaje
7.00 %
ESSALUD
9.00 %
8.33 %
Gratificaciones
16.67 %
Vacaciones
8.33 %
TOTAL
50.72
MARCO LEGAL
Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de
la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de stas.
Leyes que rigen la empresa:
Ley general de Sociedades.- Promulgada por D.L 311, transformndose en la
Ley General de Sociedades, publicada el 12 de Noviembre de 1984. En la
seccin tercera habla de la Sociedad Annima en el Ttulo Y sobre:
Los fundadores
Efectos del aporte
Las acciones
Organos de la sociedad, entre otros.
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A Partir de agosto
de
este
ao
este
se
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el
proyecto en
trminos
monetarios, parte de
la
INVERSIN FIJA.
Dentro de este rubro se considera el volumen monetario para la
Inversiones Intangibles:
constitucin de
la realizacin de
los
la
trmites legales de
constitucin y
Inversin tangible:
Esta relacionado con los bienes fsicos que conforman los Activos Fijos
y comprende lo siguiente:
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Edificacin.
Cuadro n 17
Gastos incurridos en edificacin
Concepto
M2/ unidades
Precio
Precio total
unitario us$
us$
336.32m2
9.00 3026.88
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Vehculos.
Precio US.$ 5
Caterpillar
24,395
Jungheinrich
28,429
Clark
26000
precios en base a cotizaciones, el precio incluye IGV= 19% Jungheinrich , Logicorp y Asesa )
Cuadro n 18
Requerimientos de maquinas , equipos y muebles
Area
Cant. Precio unit. Precio tot.
US$
US$
Gerencia General
Escritorios
2
89.00 178.00
Silla gerencial
1
63.00
63.00
Silla ergonomica giratoria
1
54.00
54.00
Silla
8
11.50
92.00
Computadora Compaq presario 2
914.00 1828.00
3610, ram 128ddr, disco duro 40gb
Impresora epson stylus c62
1
119.00 119.00
Fotocopiadora HP, Multifuncin 1
859.00 859.00
Laser Jet 3320 MFP
Facsimil KX FT78, Panasonic
1
219.00 219.00
Ventilador Miray NY 20L
1
59.00
59.00
Noteboard 1.70x1.20
1
22.00
22.00
Archivadores de madera 2x0.7x1.5 2
118.00 236.00
Mesa de reunin 1.8 x 1.1
1
143.00 143.00
Operaciones
Escritorio
Silla ergonomica
Silla
Archivador de madera 2x0.7x1.5
Computadora Compaq presario
3610, ram 128ddr, disco duro 40gb
Impresora epson stylus c62
Mantenimiento
Escritorio
Archivador de madera 2x0.7x1.5
Silla ergonomica
Equipos de aire
Soldadora
Calibrador
Cargador
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
89.00
54.00
11.50
118.00
914.00
119.00
89.00
118.00
54.00
120.00
95.00
189.00
147.50
89.00
54.00
11.50
118.00
914.00
119.00
89.00
118.00
54.00
120.00
95.00
189.00
147.50
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Almacen
Escritorio
1
Silla ergonomica
1
Silla
1
Mesa de desp./recep.
1
Andamios 1x2.5x2
5
Andamios 1x2x2
6
Contabilidad
Escritorio
3
Silla ergonomica
3
Silla
3
Personal
Escritorio
1
Silla
1
Recepcin
Escritorio
1
Silla ergonomica
1
Archivador
1
Central
telefonica KX - T208, 1
Panasonic
Limpieza
aspiradora
1
lustradora
1
Vigilancia
Escritorio
1
Archivador
1
Total
Fuente: Elaboracin propia en base a cotizaciones
89.00
54.00
11.50
56.00
118.00
914.00
119.00
68.00
65.00
89.00
54.00
11.50
56.00
118.00
914.00
119.00
340.00
390.00
89.00 267.00
914.00 2742.00
119.00
118.00
54.00
11.50
119.00
236.00
162.00
34.50
89.00
914.00
54.00
11.50
118.00
89.00
54.00
118.00
359.00
95.00
89.00
95.00
89.00
52.00
54.00
52.00
54.00
13361.00
89.00
914.00
54.00
11.50
118.00
89.00
54.00
118.00
359.00
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Adicionalmente
total
de
inversin
fija
tangible
asciende a us$509919.1
S/. 1774518.4
5.2
Caja Bancos:
Requerimientos de servicio:
1.18
53.66 (6)
2.45
$ 157.99
Telfono e interne
Renta mensual
$ 14.07
Memovox
$ 0.69
Tarifa plana
$ 78.00
$ 385.12
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Inventarios
la inversin
a realizar para la
compra de repuestos y
Motores Elctricos
Fusibles
Cadenas de Elevacin
Partes para mstil
Llantas y Rines
Suspensin
Horquillas
Sistema de Combustin
Sistema Hidrulico
Sistema de Enfriamiento
Componentes Elctricos
Conectores para Batera
Conexiones y Mangueras
Espejos
referidos a todos
aquellos
que
para
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Cuadro n19
Total de Inversiones
Rubros
Inversin fija
Intangible
total us$
8,537.3
Tangible
Terreno
36,400.0
Edificacin
17,958.2
Transporte
439,110.0
Maq. Equip. Of.
13,361.0
Total Inversin Fija
515,366.4
Capital de Trabajo
Caja Bancos
15,074.9
Req. De Servicios
824.9
Req. De Mano de Obra
Direc.
Req. De Mano de Obra
Indir.
Req. Materiales directos
8,520.0
5,180.0
565.0
512.2
559,123.40
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5.3 FINANCIAMIENTO
El financiamiento tiene por objeto detectar las fuentes de recursos
monetarios necesarios y sus condiciones
funcionamiento del proyecto, para tal efecto analizaremos las diversas fuentes
de
instituciones
de
puedan
financiar las
necesidades de
de las
concentracin, son
los
bancos
que
concentran
ms del 70 %
su alta
de los
y no
tradicionales,
veamos
pueden ser
un anlisis a
opciones:
clasificadas como
cada una
de las
cuotas fijas
por un tiempo
financiamiento
pero
no
de
carcter
cuenta
con autonoma
financiera, especializada en
administrativa, econmica y
financiamiento de
mediano
y largo plazo,
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permitindonos ver
la disponibilidad de efectivo
este
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Se tomar en cuenta los requisitos que exige cada entidad financiera,(los que
varan de acuerdo al monto solicitado),
opciones
bancarias, todas
ellas
son
muy
similares, no
la
de
ser
algunas
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5.3.2 Estructura Financiera.La inversin total requerida para el proyecto es de $ 542674.18 , lo que
equivale a s/. 1888506.10 ( T.C : 3.48) para el financiamiento de activos
fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo.
De esta inversin total , los socios aportaran el 20% del capital a
invertir, es
decir $111824.7 ,
el
20%
ser
financiado por el
Banco
proyecto.
Cuadro N 20
Estructura Financiera
Rubros
Invers.
Cofide
BC
SOcios
Inversin Fija
515,878.7 309,527.2 103,175.7
103,175.7
Capital de Trabajo
43,244.7
25,946.8 8,648.9
8,648.9
Total
559,123.4 335,474.0 111,824.7
111,824.7
Elaboracin propia
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
Cuadro n21
Detalle de inters y amortizaciones Banco Continental
Inters trimestral: 5.0107%
Ao Trim Prstamo
Amort. Acumulado Inters
1
1 111824.6804
2
3
4
22412.62
2
1
102505.96 9318.72
5136.23
2
93187.23 9318.72
4669.30
3
83868.51 9318.72
4202.37
4
74549.79 9318.72
37274.89
3735.44
3
1
65231.06 9318.72
3268.51
2
55912.34 9318.72
2801.58
3
46593.62 9318.72
2334.65
4
37274.89 9318.72
37274.89
1867.72
4
1
27956.17 9318.72
1400.79
2
18637.45 9318.72
933.86
3
9318.72 9318.72
466.93
4
9318.72
37274.89
111824.68
Fuente : Elaboracin propia
Acum, int
22412.62
17743.33
10272.45
2801.58
53229.98
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Cuadro n22
Detalle de inters y amortizaciones COFIDE
Interes trimestral:5.0107%
Ao Trim Prstamo Amort. Acumulado
1
1 335474.04
2
3
4
2
1 307517.87 27956.17
2 279561.70 27956.17
3 251605.53 27956.17
4 223649.36 27956.17
111824.68
3
1 195693.19 27956.17
2 167737.02 27956.17
3 139780.85 27956.17
4 111824.68 27956.17
111824.68
4
1 83868.51 27956.17
2 55912.34 27956.17
3 27956.17 27956.17
4
27956.17
111824.68
335474.04
Fuente : Elaboracin propia
Inters
52792.66
12098.32
10998.47
9898.62
8798.78
7698.93
6599.08
5499.24
4399.39
3299.54
2199.69
1099.85
Acum, int
52792.66
41794.19
24196.64
6599.08
125382.57
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
El presente capitulo
tiene
como
objetivo la
planificacin de
los
los
rea ha generado.
Debemos tener en cuenta algunos supuestos y consideraciones
para la elaboracin de los mismos:
seguir
en el prximo
gobierno en
esta
materia
sean
flucta
en el mercado entre us$ 11.494 y us$ 12.9, para poder ser competitivos
proyectaremos nuestros ingresos con un valor poco menor del que ofrece
el mercado, para la captacin y elaboracin de nuestra cartera de clientes,
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
tenemos
Cuadro n23
Presupuesto de ingresos
Ao 1
costo por alquiler/hora
Horas/ao
Unidades
sub total
Otros Ingresos
servicio mantenimiento
total ingresos
Ingresos (70%)
Ao 2
Ao 3
Ao 4
11.00
2496.00
18.00
494208.00
11.00
2496.00
18.00
494208.00
11.00
2496.00
18.00
494208.00
12.10
2496.00
18.00
543628.8
15993.6
510201.6
357,141.12
17592.96
511800.96
358,260.67
19352.25
21287.48
513560.25 564916.28
359,492.18 395,441.40
determinacin
de la
depreciacin se han
tomado en
cuenta las tasa aplicadas segn la Ley general del impuesto a la renta.
Bien a Depreciar
% de Depreciacin
Edificaciones
35 anual
Maquinas y Equipo
10% anual
Muebles y enseres
10%
Hardware
A 5 aos
Cuadro N 24
DEPRECIACION
DETALLE
MONTO
15379.00
30
MONTO
ANUAL
512.63
439110.00
10
43911.00
18460.00
10
1846.00
7312.00
1462.4
Construccin e Instalaciones.
Transporte
Muebles y Equipos de Oficina,
VIDA UTIL
inventario repuestos
Hardware
Total depreciacin
47732.03
de los rubros
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
Costos del Servicio.Es la suma de todos los costos que intervienen directamente para la
realizacin del servicio incluyendo las depreciaciones.
Gastos Financieros.Son los gastos que se incurren por conseguir el dinero para
el
proyecto, en nuestro caso est representado por el costo del capital o inters
por el prstamo.
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
Cuadro n 25
Presupuesto de egresos
ao1
Costo del servicio
Remuneracion personal
$102,240.00
operativo
Material directo
6780.00
Depreciacin de maq.equp.
23288.45
Operat.
servicios ( 35%)
3,464.41
Beneficios Sociales (50.72%) $51,856.13
total costo del servicio
$187,628.99
Gastos Administrativos
Remuneracin personal
62160.00
administra.
Materiales indirectos
18960.00
Servicios ( 65%)
6,433.91
Beneficios sociales
31527.55
total Gastos administrativos 119081.46
Gastos Financieros
Intereses Cofide
52792.66
Intereses Bancarios
22412.62
total gastos financieros
22412.62
TOTAL EGRESOS
$329,123.08
ao 2
ao 3
Ao 4
7262.91
23288.45
7517.11
23288.45
3,585.67
3,711.17
3,841.06
$51,856.13 $51,856.13 $51,856.13
$187,987.55 $188,358.65 $188,742.75
62160.00
62160.00
62160.00
19623.60
20310.43
21021.29
6,659.10
31527.55
119970.25
6,892.17
31527.55
120890.14
7,133.39
31527.55
121842.24
41794.19
24196.64
6599.08
17743.33
10272.45
2801.58
17743.33
10272.45
2801.58
$325,701.13 $319,521.25 $313,386.56
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
EVALUACIN
DEL PROYECTO
7.1
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.Es un informe econmico financiero donde se muestra en forma
332,120.78
188,742.75
Gastos Administrativos
121,842.24
Utilidad de operacin
8,552.10
8,190.12
7,873.02
21,535.80
Impuesto a la renta
2,565.63
2,457.04
2,361.91
6,460.74
5,986.47
5,733.08
5,511.11
15,075.06
(30%)
UTILIDAD NETA
Cuadro n 27
Estado de perdidas y ganancias proyectado con financiamiento
RUBROS
332,120.78
188,742.75
Gastos Administrativos
121,842.24
Utilidad de operacin
Gastos Financieros
Renta Neta
Impuesto a la renta
8,552.10
8,190.12
7,873.02
21,535.80
22412.62
17743.33
10272.45
2801.58
-13860.52
-9553.21
-2399.43
18734.22
4,158.16
2,865.96
719.83
-5,620.27
-9,702
-6,687
-1,680
13,114
(30%)
UTILIDAD NETA
7.2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO.Es el informe que permite la cuantificacin de los flujos netos de
UTILIDAD NETA
1
5,986.47
DEPRECIACION
AMORTIZ. INTANGIBLES
2,845.75
2,845.75 2,845.75
0.00
INVERSION INICIAL
559,123.40
0.00
FLUJO NETO
559,123.40
55,409
55,156
54,934
61,652
Cuadro n29
Flujo de caja financiero proyectado
RUBROS
0
UTILIDAD NETA
-9,702.37
-6,687.24
DEPRECIACION
-1,679.60 13,113.96
AMORt. COfide
AMORTIZACION. Intangible
2,845.75
2,845.75
2,845.75
0.00
INVERSION INICIAL
447298.72
FLUJO NETO
atractivo, el
entorno de la inversin deber ser mayor que la inversin realizada. Por tal
motivo, se usara como instrumentos de medicin:
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
7.3
VAN
Es un mtodo de evaluacin para medir el valor presente Neto del
proyecto a travs de la actualizacin de sus beneficios o flujos netos y costos,
el factor de actualizacin est dado por el costo de capital de la empresa.
a) VANE:
Se determina esta tasa a partir del flujo de caja econmico.
VANE = IT - FNA
Donde:
IT:
Inversin total
FNA:
b) VANF:
Consiste en evaluar la rentabilidad del proyecto incluyendo el
VANF = IP - FNA
financiamiento externo.
Donde:
IP: Inversin propia
FNA:
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TIR:
Es el mtodo que introduce el valor del dinero en el tiempo; su tasa de
descuento iguala al valor actual de los beneficios y al valor actual de los costos
previstos.
Si
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TC :
EB:
TB :
IR :
Impuesto a la renta
AA:
Cuadro n30
Costo de capital promedio ponderado, TREMA
PORCENTAJE TASA
TOTAL
BANCO
0.20
21.60%
0.030
COFIDE
0.60
16.69%
0.070
ACCIONISTA
0.20
14.92%
0.030
S
Trema
13.018%
Imp. Renta
0.3
VANF =
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
7.4
PR = 2 +
Esto
Ao 4
253,114.87
299875.54
179741.21
= 2.793552
226501.88
significa
que
recupera a partir del 2.79352 aos, que equivale a 2 aos, 9 meses y 13 das.
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CONCLUSIONES:
desarrollar
el proyecto
un mercado
debido
a la
el
mejor
precio
ser una
marca de
El
financiamiento se realizar a
que
de la lnea
intermediacin del
sta
anlisis de
travs
las
Banco
fuentes
de
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$81250.61,
lo que
rentable.
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BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
Anexo I
Encuesta aplicada a las empresas que demandan servicio de
montacargas
Objetivo:
Conocer las apreciaciones y nmero de montacargas que utilizan las
empresas.
01.
no
02. Qu apreciaciones tiene Ud. sobre el servicio de alquiler que prestan las
empresas montacargistas?
....................................................................................................
....................................................................................................
....................................................................................................
03. Cuntos montacargas utiliza en su empresa por da?
04.
05.
De 1 a 3
De 4 a 6
De 7 a 9
De 10 a 12
De 13 a 15
Ms de 15
De 2.5 a 8 ton.
De 8 a 15tn .
Ms de 15 ton.
-----------
Por mes
--------------
Por da
--------
Por das
Por meses
no
4-6
6-9
no
no
dispone
de
su
prpio
equipo
soluciona su problema?
Recurriendo a servicio eventuales
Recurriendo a un servicio permanente
de
mantenimiento,
como
Anexo II
Encuesta aplicada a las empresas que prestan servicio de
montacargas
Objetivo:
Conocer la oferta
de
servicios que
dan
los
empresarios
actualmente
01.
02.
De 10 a 12
De 4 a 6
De 13 a 15
De 7 a 9
Ms de 15
03.
mas chofer
mas
chofer y
mantenimiento
de la
06.
Dira
usted
Por das
que ha
habido un
Por mes
incremento
en la oferta
de
montacargas?
si
no
07. Entre que rangos podra usted situar este incremento si respondi
afirmativamente a la pregunta anterior?
1- 5%
5-10%
11-15%
16-20%
>20%
Anexo III