Guatemala, febrero del 2002

SEGEPLAN

PRESENTACION
La SEGEPLAN como ente rector del proceso de la Inversin Pblica, ha
manifestado en numerosas oportunidades, su preocupacin por el uso racional,
eficiente y transparente de los recursos pblicos. En este contexto es que a partir
del ao 2001 puso en marcha el Sistema Nacional de Inversin Pblica -SNIP-, el
cual tiene como propsito ordenar el proceso de la inversin para poder concretar
las opciones de inversin ms rentables econmica y socialmente, considerando
los lineamientos de la Poltica de gobierno.
Para el logro de ese objetivo es necesario desarrollar y difundir instrumentos
metodolgicos para la preparacin y presentacin de proyectos, de manera que la
seleccin de las mejores alternativas de inversin sea realizada en funcin de
criterios
tcnicos que permitan garantizar su rentabilidad financiera y
socioeconmica .
En este sentido, el Manual de Preparacin y Presentacin de Proyectos de
Inversin que se adjunta, ha sido elaborado por la Secretara de Planificacin y
Programacin de la Presidencia, SEGEPLAN, en cumplimiento de la funcin que
la normativa vigente le tiene asignada, su publicacin es una contribucin al logro
del objetivo que se ha planteado SEGEPLAN de mejorar la gestin de las
instituciones del sector pblico en el nivel central y regional, en todo lo que tiene
relacin con la formulacin y evaluacin de proyectos en su fase de preinversin.

Lic. Miguel von Hoegen

Secretario de Planificacin y Programacin de la Presidencia

INDICE
INTRODUCCION
I.

EL ESTADO Y LA INVERSION PUBLICA......

II.

EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA -SNIP-.........

1. Marco Conceptual............
2. Objetivos........
2.1 Objetivo General........
2.2 Objetivos Especficos......
3. Organizacin del SNIP........
4. Los fondos de Financiamiento de la Inversin Pblica......
5. Componentes del SNIP.......
5.1 Normas e Instrucciones.......
5.2 La Capacitacin y difusin..........
5.3 Metodologas de Formulacin y Evaluacin de Proyectos....
5.4 Sistema de Informacin.......
6. Estandarizacin de las Principales Variables del Proceso........
7. Proceso de Inversin Pblica.........
CICLO DE VIDA DEL PROYECTO.....
PREPARACION Y PRESENTACION DE PROYECTOS........
1. Diagnstico........
1.1 Antecedentes.........
1.2 Identificacin de la Problemtica a Resolver.......
1.3 Caracterizacin del Area de Influencia.........
1.3.1 Descripcin Geogrfica......
1.3.2 Aspectos Socioeconmicos.......
1.3.3 Servicios........
2. Justificacin del Proyecto........
2.1 Situacin sin Proyecto........
2.2 Situacin con Proyecto.......
3. Anlisis de Alternativas........
3.1 Identificacin de Alternativas........
3.2 Alternativa Seleccionada.......
4. Formulacin del Proyecto .......
4.1 Descripcin del Proyecto.......
4.2 Objetivos del Proyecto.......
4.2.1 Objetivo General........
4.2.2 Objetivos Especficos o Inmediatos........
4.3 Metas o Resultados......................
4.4 Aspectos de Mercado...........
4.4.1 Proyectos Productivos..........
4.4.2 Proyectos Sociales............
5. Aspectos Tcnicos..............
5.1 Localizacin..............
5.2 Tamao..............
5.3 Tecnologa.............
5.4 Programacin de la ejecucin..............
5.5 Presupuesto ...................................................................................................................................................
5.6 Financiamiento.............
6. Actividades De Cierre Del Proyecto.......
7. Operacin, Administracin y Mantenimiento.............
7.1 Operacin, Administracin y Mantenimiento. ........
7.2 Administracin..................
7.3 Mantenimiento Vida Util ...............................................................................................................................
8. Aspectos Financieros...............
9. Aspectos Legales...........................
10.Aspectos Ambientales..............
11 Criterios de Evaluacin.......................
11.1 Evaluacin Cuantitativa .............................................................................................................................
BIBLIOGRAFIA ..............................................................................................................................................................

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III
IV

INTRODUCCION
La Secretaria de Planificacin y Programacin de la Presidencia, tomando
en consideracin la responsabilidad que la normativa vigente le asigna en la
materia y la necesidad evidente de mejorar los criterios existentes, en el tema de
la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin, ha elaborado el presente
manual, con el cual busca alcanzar los siguientes objetivos:
a) Posibilitar la comparacin de proyectos de un mismo sector, lo que permite
establecer la bondad de cada uno de ellos;
b) Hacer ms expedita la identificacin de iniciativas de inversin;
c) Contribuir al anlisis de las posibles iniciativas de inversin;
d) Facilitar a quienes promueven proyectos de inversin, el conocimiento de los
criterios y los indicadores utilizados en la preparacin y evaluacin de
proyectos pblicos.
El manual nos muestra su contenido dividido en cuatro captulos. En el primer
capitulo se sealan las caractersticas del proceso de inversin pblica, y se
ofrece una sntesis del papel del Estado en la inversin. Adems, se resean los
instrumentos utilizados para mejorar la calidad de sta.
En el segundo capitulo, se explican y caracterizan las etapas que comprenden el
ciclo de vida de los proyectos, ste se inicia con la identificacin de una iniciativa
de inversin y concluye con la adopcin de una decisin respecto a la operacin,
es decir, se busca que el proyecto preste los beneficios para los cuales fue
pensado y posteriormente ejecutado.
El tercer capitulo esta destinado a la preparacin de proyectos, acentuando la
importancia del proceso sistemtico a seguir para su adecuada formulacin.
Adems, se exponen los criterios de evaluacin y se analizan los enfoques que
se utilizan para la evaluacin de proyectos sociales y productivos, y de proyectos
que generan capital fijo y los que no generan capital fijo.
En el cuarto capitulo, se pone nfasis en los principales aspectos de la
preparacin de un proyecto social. Adems, aparte del anlisis del costoeficiencia, se detallan los pasos dados al evaluar los proyectos sociales en
operacin, a fin de plantear las modificaciones tendientes a hacer ms eficiente la
asignacin de recursos de inversin en capital humano.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 4

I.

EL ESTADO Y LA INVERSION PUBLICA

Tradicionalmente la inversin pblica se ha considerado, como el conjunto de

recursos financieros y tcnicos que el Estado dedica a crear, incrementar,
modernizar, reponer, reconstruir y mejorar la capacidad del pas para producir
bienes y servicios, con el propsito de lograr el bienestar de la sociedad.
El Estado realiza inversiones en forma permanente, a travs de proyectos que
tienen como propsito desarrollar acciones encaminadas a disminuir o eliminar las
carencias sociales, a promover el desarrollo y su sostenibilidad. Sin embargo,
este proceso no se lleva a cabo dentro de un contexto organizado y
adecuadamente estructurado, por lo que el Gobierno experimenta serias
debilidades que redundan en problemas de calidad y eficiencia del gasto pblico.
Asimismo, la falta de criterios comunes para asignar financiamiento, de
metodologas comunes de identificacin de necesidades, de una planificacin
participativa institucionalizada, la debilidad de las instancias de fiscalizacin social
y la falta de consistencia de las prioridades sectoriales y locales ha provocado que
estas inversiones no generen un verdadero impacto en el desarrollo del pas y
muy en especial en las comunidades donde los problemas persisten y muchas
veces se, se agravan.

II. EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA SNIP Para superar las debilidades que presenta el proceso de inversin pblica en el
pas, as como para apoyar una mejor y eficiente asignacin de recursos a
proyectos de inversin bien formulados y evaluados, se evidenci la necesidad de
disear y poner en marcha un Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP-,
tcnicamente sustentado en un marco conceptual y con una organizacin
funcional y operativa adecuadamente definida.
1. Marco Conceptual
El SNIP es el conjunto de normas, instrucciones y procedimientos que tienen por
objetivo, en el contexto de un Estado moderno, ordenar el proceso de la inversin
pblica, para poder concretar las opciones de inversin ms rentables econmica
y/o socialmente, considerando los lineamientos de la poltica de Gobierno. Es un
instrumento de gestin que permite transformar las iniciativas de inversin en
proyectos concretos, considerando el ciclo de vida del proyecto.
El SNIP opera en el marco de las polticas macroeconmicas, sectoriales y
regionales definidas por el Gobierno, las cuales sirven de marco referencial para
la seleccin y priorizacin de proyectos. De esta forma, el SNIP canaliza sus
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 5

esfuerzos en la formulacin y actualizacin de un Programa de Inversiones

Pblicas (PIP) multianual, que proporciona al sistema presupuestario la
informacin necesaria para la elaboracin del Presupuesto de Ingresos y Egresos
del Estado en materia de inversin y a la vez, tambin permite orientar la
negociacin de la cooperacin internacional en funcin de las prioridades de
desarrollo que haya decidido el Gobierno, en especial en materia social.
2.

Objetivos
2.1 Objetivo General

El principal objetivo del SNIP es concretar las opciones de inversin ms rentables

desde el punto de vista econmico y social atendiendo los lineamientos de la
poltica de Gobierno.
2.2 Objetivos Especficos
Desarrollar y difundir los procedimientos metodolgicos, normas e instructivos

uniformes para la formulacin, evaluacin, anlisis tcnico econmico,

ejecucin y seguimiento de las iniciativas de inversin.
Disponer de carteras de proyectos, bien formulados y evaluados, con el

propsito de apoyar la toma de decisiones en la gestin de la inversin y en la

negociacin de la cooperacin internacional.
Apoyar la seleccin, priorizacin y asignacin de los recursos de inversin

mediante el establecimiento de procedimientos y criterios que eviten la

discrecionalidad en el uso de los recursos pblicos.
Proponer anualmente los proyectos de inversin con informe favorable de

SEGEPLAN a incorporarse en el presupuesto anual del Estado, siguiendo para

ello las directrices y lmites del gasto de inversin, establecidos por el rgano
rector del sistema presupuestario.
3. Organizacin del SNIP
El SNIP opera dentro de una organizacin que apoya la descentralizacin, en
la que participan e interactan todos las instituciones sectoriales y regionales que
promueven y ejecutan proyectos de inversin pblica. Est diseado para captar
los requerimientos de inversin desde la base, partiendo de una tipificacin de
proyectos municipales, departamentales, regionales y nacionales.
El involucramiento de la sociedad civil en la identificacin de sus necesidades y
la promocin de proyectos que den respuesta a las mismas, establece las bases
para fundamentar el proceso de descentralizacin de la inversin pblica. Debe
tenerse en cuenta que estos procesos participativos, que expresan con mayor
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

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precisin las necesidades de la poblacin, deben estar orientados a darle

cumplimiento a los planes y programas de desarrollo nacional y regional.
4. Los Fondos de Financiamiento de la Inversin Pblica
En una primera aproximacin al tema, puede decirse que los fondos para financiar
la inversin pblica provienen de recursos de origen interno y externo.
Las fuentes de origen interno son bsicamente: a) el presupuesto del Gobierno
Central (recursos que capta el Estado a travs de los impuestos que pagan los
contribuyentes), b) el presupuesto de las entidades descentralizadas, (impuestos o
ingresos percibidos por los servicios prestados) c) el aporte de las municipalidades
(recursos que captan las municipalidades a travs de los arbitrios por los servicios
prestados y los recursos del 10% constitucional que el Gobierno Central les
transfiere), d) el aporte comunitario (contribucin de las comunidades beneficiarias
para la ejecucin de proyectos en dinero, materiales y mano de obra) y e) las
donaciones de origen interno provenientes de las organizaciones no
gubernamentales, asociaciones, fundaciones y otras.
Por otro lado los fondos de origen externo, que tambin financian parcialmente
el presupuesto nacional, se clasifican bsicamente en reembolsables (prstamos)
y no reembolsables (donaciones y cooperacin tcnica).
Tomando en consideracin que las necesidades de servicios sociales de la
poblacin son abundantes y los fondos de financiamiento con que cuenta el
Gobierno para satisfacer esta demanda de inversin son escasos, es oportuno
llamar a la reflexin que cada quetzal que el Estado invierte en proyectos de
desarrollo social debe ser priorizado en funcin de criterios tcnicos por sobre los
polticos; esto significa que debe invertirse primero en aquellos proyectos que den
respuesta a las necesidades ms urgentes en las comunidades con mayor ndice
de pobreza.
5. Componentes del SNIP
La estructura del Sistema se fundamenta en cuatro pilares bsicos: a) Las
Normas e Instrucciones, b) la Capacitacin y Difusin, c) las Metodologas de
Formulacin y Evaluacin de Proyectos, y d) el Sistema de Informacin de
proyectos.
5.1 Normas e Instrucciones
Las normas e instrucciones del SNIP constituyen el conjunto de procedimientos
que anualmente se trasladan al Sector Pblico con el objetivo de regular y ordenar
el proceso de la inversin pblica, cualquiera sea la etapa del ciclo de vida del
proyecto, para la cual se desee solicitar recursos.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

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A travs de la definicin y aplicacin de normas e instrucciones se pretende:

Orientar y ordenar el proceso de la inversin pblica hacia las oportunidades de
inversin ms rentables, basadas en criterios de rentabilidad social.
Establecer con mucha claridad los procedimientos que se utilizarn para la
formulacin y evaluacin de las iniciativas de inversin.
Sealar el procedimiento que se aplicar en materia de anlisis tcnico y
econmico de las iniciativas de inversin.
Fijar una fecha de presentacin de las iniciativas de inversin a la SEGEPLAN.
Establecer la cobertura institucional en el tema de la inversin.
Definir el procedimiento que se utilizar para darle el seguimiento fsico y
financiero a las iniciativas de inversin.
5.2 La Capacitacin y Difusin
De acuerdo al Diccionario de la Real Academia de la Lengua Espaola, la
capacitacin es la accin destinada a preparar a las personas con la finalidad de
habilitarlos para realizar una actividad determinada; y la difusin es la accin
orientada a divulgar o preparar ciertas ideas, normas, instructivos o informacin,
con la finalidad de apoyar el desarrollo de una actividad determinada. De all que,
el propsito de este proceso es constituir o fortalecer la capacidad institucional y
humana, creando y mejorando el proceso de formulacin y evaluacin de
proyectos en todo el Sector Pblico.
En cuanto a su estructura, el plan de capacitacin est sustentado, en ejes
temticos relacionados con la programacin de las inversiones y el presupuesto,
centrando el esfuerzo en el adecuado manejo del ciclo de vida del proyecto, con
especial nfasis en lo que se refiere al proceso de la preinversin.
La institucionalizacin del sistema apunta a: i) crear una cultura de proyectos, que
permita mejorar el proceso de inversin publica; ii) poner en prctica las
metodologas especficas de formulacin y evaluacin de proyectos; iii) contribuir a
establecer criterios de homogeneidad que permitan normar la formulacin y
evaluacin de proyectos para disponer de elementos o bases de comparacin
comunes al analizar las diferentes alternativas de solucin para un determinado
problema; iv) contribuir con elementos tericos al proceso de toma de decisiones;
v) contribuir a mejorar las carteras de proyectos en preinversin; y, vi) garantizar
la sostenibilidad del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) como un
instrumento tcnico.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 8

5.3 Metodologas de Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Es una herramienta de diseo y anlisis que contribuye a guiar la toma de
decisiones sobre la mejor alternativa que se debe ejecutar, permitiendo con ello,
optimizar la utilizacin de los recursos de inversin al comparar los beneficios y los
costos asociados a un proyecto durante su ciclo de vida, caracterizada por:

Ser una herramienta que apoye la formulacin y evaluacin de proyectos;

permita recopilar, crear y analizar en forma sistemtica un conjunto de
antecedentes econmicos y tcnicos para analizar cualitativa y
cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una
determinada iniciativa de inversin.

Ser el instrumento que permita determinar la alternativa ms rentable y

desechar el resto.

Ser el insumo que provea informacin para el anlisis tcnico-econmico de

las alternativas de inversin.

Ser la plataforma sobre la cual debe fundamentarse el proceso de capacitacin

del SNIP.
5.4 Sistema de Informacin de proyectos

La tendencia actual de la administracin pblica es optimizar la gestin y la

prestacin de los servicios pblicos, para ello debe apoyarse en instrumentos
sistematizados y automatizados. La informacin ha adquirido cada da mayor
relevancia, sobre todo en cuanto a su calidad y oportunidad, por esta razn, en el
campo de la inversin pblica se requiere tambin que ella rena y cumpla los
mismos requisitos.
El Sistema de Informacin de proyectos, es la herramienta computacional del
SNIP que registra y procesa informacin actualizada de las iniciativas de inversin,
en funcin del ciclo de vida, para apoyar la toma de decisiones.
El objetivo primordial del sistema es mantener un banco de proyectos en las
distintas etapas del proceso de inversin, asegurando la disponibilidad de
informacin confiable y oportuna.
Este sistema funciona sobre la base de un proceso ordenado y dinmico, que
opera en forma descentralizada en los diferentes niveles de la administracin
pblica, que tiene definidos los procedimientos, mecanismos y flujos de
informacin para registrar y producir informacin oportuna, relevante y
actualizada.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 9

En el sistema de informacin de proyectos puede distinguirse dos niveles de

usuarios. Los primeros son los que estn directamente involucrados en la
produccin de la informacin, adquiriendo roles especficos, dependiendo del nivel
en que acten. El segundo nivel de usuarios est constituido por todos los que
utilizan la informacin que genera el sistema.
El sistema recopilar informacin sobre variables, tal el caso de la identificacin y
descripcin del proyecto, programacin y avance fsico y financiero, un resumen
cualitativo de la situacin actual del proyecto as como del avance de los
resultados obtenidos; que servir de base para la toma de decisiones o acciones a
seguir, sobre la programacin de la inversin.
6. Estandarizacin de las Principales Variables del Proceso
Teniendo presente que uno de los objetivos centrales del SNIP, es ordenar la
inversin pblica, se establecieron los conceptos y definiciones bsicas. A travs
de los procesos de difusin y capacitacin se logra la socializacin de la
terminologa que debe utilizarse con la implementacin del sistema.
Para efectos del SNIP se definieron dos tipos de proyectos:
Proyecto que forma capital fijo: es el que genera o modifica bienes formacin bruta de capital fijo- (Ej. : carreteras, escuelas, hospitales, sistemas
de agua potable, etc.). Se materializa en una obra fsica.

Proyecto que no forma capital fijo: no genera ni rehabilita bienes de capital

fijo, su propsito es incrementar, mantener o recuperar la capacidad de
generar beneficios. Entre stos se pueden mencionar los proyectos de
asistencia tcnica, asistencia crediticia, organizacin, capacitacin,
fortalecimiento institucional, investigacin y otras de similar naturaleza.

7. Proceso de Inversin Pblica

El proceso de la inversin pblica es el conjunto de actividades y tareas
destinadas a asegurar el uso eficiente y equitativo de los recursos disponibles,
tanto de aquellos que provienen del ahorro interno como de los que son obtenidos
por la va de donaciones y endeudamiento interno y externo.
En el proceso de la inversin pblica es posible distinguir las siguientes
actividades: identificacin, formulacin, evaluacin, anlisis tcnico y econmico,
priorizacin, programacin y asignacin de recursos, ejecucin, seguimiento
fsico y financiero, operacin y evaluacin ex - post.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 10

A raz de la existencia de una necesidad insatisfecha, resulta la primera actividad

del proceso de inversin que se inicia con la idea, es decir la identificacin del
proyecto y consiste en precisar el problema. En el planteamiento y anlisis del
problema corresponde definir la necesidad que se pretende satisfacer o se trata de
resolver. De ste anlisis, se precisar el bien que se desea construir o el servicio
que se pretende prestar. En esta instancia es posible adoptar diversas decisiones,
tales como abandonarla, postergar su estudio o profundizar en ste. De ah que la
aprobacin de una iniciativa de inversin se hace por etapas, y hasta agotar
satisfactoriamente la anterior puede aprobarse la siguiente y en esa misma
medida se asignarn los recursos de presupuesto.
Si la decisin es continuar, se realiza la formulacin del proyecto que consiste
el desarrollo secuencial de las etapas de preinversin asociadas a la toma
decisiones, con la finalidad que durante dicho proceso se aporten elementos
juicio tcnico econmicos que permitan conocer la conveniencia y factibilidad
llevar a cabo la idea del proyecto.

en
de
de
de

Paralelamente se estar evaluando cada una de las etapas del proceso,

analizando la viabilidad tcnica de las alternativas propuestas, descartando las
que no son factibles tcnica y econmicamente, profundizando en las alternativas
consideradas ms convenientes para que finalmente se estudie la alternativa
viable con la cual se ejecutar el proyecto. Las actividades de identificacin,
formulacin y evaluacin sern responsabilidad de las instituciones postulantes o
rectores sectoriales.
Evaluada la alternativa por los entes sectoriales, se realiza el anlisis tcnico
econmico, que consiste en revisar el documento de proyecto que respalda su
formulacin, que puede ser Perfil, Prefactibilidad o Factibilidad o su diseo final.
Cualquiera que sea el nivel de estudio, los aspectos a analizar son: la
metodologa utilizada, la definicin correcta del proyecto, el estudio de las
alternativas presentadas, anlisis de costos de inversin y operacin y el
financiamiento. Adicionalmente se debe analizar si el proyecto es compatible con
las polticas sectoriales. Como resultado de este anlisis se elabora el informe
que contiene la recomendacin respecto a la conveniencia de ejecutar el proyecto,
as como las observaciones de ndole tcnico econmico que lo sustentan o lo
mejoran en su desarrollo, segn corresponda.
Si el proyecto obtuvo un informe favorable, se realiza la priorizacin que consiste
en determinar si el proyecto puede ser seleccionado e incluido en el Programa de
Inversiones Pblicas -PIP-.
Esta seleccin se realiza aplicando criterios
sectoriales, regionales y nacionales, de tal forma que el proyecto finalmente
seleccionado cumpla con las prioridades de Gobierno. Las actividades de anlisis
tcnico - econmico y la conformacin del PIP son realizadas por la SEGEPLAN.
El propsito de estas actividades es orientar el proceso de asignacin de recursos
con las iniciativas de inversin ms rentables, de acuerdo al costo de oportunidad
de los recursos pblicos.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 11

Integrado y analizado el PIP (que contiene la programacin multianual de las

inversiones pblicas), se constituye en la base para el proceso de asignacin de
recursos, funcin que es responsabilidad del Ministerio de Finanzas Pblicas,
rector del Sistema de Presupuesto. La SEGEPLAN propone los montos a ser
considerados en el anteproyecto de presupuesto y finalmente la Direccin Tcnica
del Presupuesto asigna los recursos para la ejecucin del proyecto, actividad
realizada por las Unidades Ejecutoras y que consiste en concretar fsicamente lo
planificado en la formulacin del proyecto.
En el transcurso de la ejecucin se debe emprender el seguimiento fsico y
financiero y su evaluacin, con el propsito de verificar la adecuada utilizacin
de los recursos financieros y que las metas fsicas se cumplan de acuerdo a los
cronogramas de ejecucin previamente establecidos. En esta actividad pueden
identificarse problemas que obstaculicen la ejecucin del proyecto, de ser as,
debern tomarse las medidas correctivas administrativas. Esta responsabilidad es
de las instituciones que ejecutan el proyecto. Es oportuno indicar que el
seguimiento a la ejecucin de los proyectos que conforman el PIP es
responsabilidad compartida por la SEGEPLAN y el Ministerio de Finanzas
Pblicas.
Concluida la etapa de ejecucin, el proyecto entra en operacin, es decir inicia el
funcionamiento del bien o servicio que satisfar la necesidad identificada o
prevista al inicio del proceso. Esta actividad es realizada por la Unidad designada
para operar el proyecto.
Finalmente y para concluir el proceso se realizar la evaluacin ex-post, que
pretende examinar al proyecto desde una perspectiva ms amplia, intentando
determinar las razones de xito o fracaso, con el objeto de replicar las
experiencias exitosas en el futuro y de evitar los problemas presentados.
Adicionalmente, debe proporcionar informacin sobre la eficacia y efectividad del
proyecto en el cumplimiento de los objetivos trazados en su diseo, a travs del
Informe de Trmino del Proyecto.
En relacin a las responsabilidades de esta actividad, se consideran por un lado,
a la unidad ejecutora del proyecto como responsable directa por los resultados
obtenidos y por otro, a la SEGEPLAN, como encargada de analizar la informacin
y verificar que se haya ejecutado el mismo proyecto que se aprob originalmente y
de medir el impacto en los indicadores y las estrategias de desarrollo.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 12

Proceso de inversin
Identificacin de necesidades
Generacin de ideas
Preparacin del Proyecto

Evaluacin ex - ante

Priorizacin de Proyectos
Conformacin del PIP

Cartera de Proyectos

Programacin de Recursos
Gestin de Recursos
Asignacin de Recursos
Ejecucin

Seguimiento y evaluacin durante

Operacin

Evaluacin ex - post

III. CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

El SNIP contempla de manera integral el proceso de inversin a travs de darle
seguimiento al ciclo de vida del proyecto, desde la transformacin de una idea de
inversin hasta que entra en operacin. Esto implica un flujo permanente de
informacin con distintos grados de elaboracin a medida que se vaya avanzando
en el proceso.
Las fases en la vida de toda iniciativa de inversin son:
Preinversin. En esta fase se identifican iniciativas de inversin, formulan,
evalan y seleccionan las opciones ms rentables desde el punto de vista
econmico social. Es en esta fase donde se conocen los elementos
necesarios y suficientes para la toma de decisiones.
La fase de preinversin est conformada por varias etapas, las cuales
determinan el grado de desarrollo de la informacin relativa de un proyecto
para la toma de decisiones. Al terminar una etapa se debe analizar si se
puede tomar la decisin de ejecutarla con base a la informacin que se
dispone, o se necesita avanzar a la siguiente para ganar certidumbre, en este
caso se debe determinar si los costos incurridos en obtener certidumbre
adicional supera a los beneficios derivados del desarrollo de la misma.
Para entender con mayor claridad, se describen las etapas que conforman la
fase de preinversin:
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 13

CICLO
CICLODEL
DELPROYECTO
PROYECTO
ETAPAS
ETAPAS

FASES
FASES
P
P
R
R
E
E
I
I
N
N
V
V
E
E
R
R
S
S
I
I
O
O
N
N

IDEA
IDEA

PERFIL
PERFIL

PREFACTIBILIDAD
PREFACTIBILIDAD

FACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD

DISEO
DISEO

I
I
N
N
V
V
E
E
R
R
S
S
I
I
O
O
N
N

EJECUCION
EJECUCION

O
O
P
P
E
E
R
R
A
A
C
C
I
I
O
O
N
N

OPERACION
OPERACION

Idea. Est asociada a la identificacin del problema, y consiste en

puntualizar la necesidad insatisfecha o problema por resolver,
su
localizacin geogrfica, la identificacin de los beneficios esperados, los
objetivos, el sector de la economa y la institucin que lo identifica.
Perfil. En esta etapa se incorpora informacin adicional y se precisa
aquella proveniente del nivel anterior. La informacin adicional debe
referirse a: cuantificacin preliminar de la oferta y la demanda y el tamao
del proyecto a partir de la informacin disponible; un anlisis preliminar de
alternativas tcnicas, una estimacin de montos de inversin, costo anual
de operacin promedio, vida til. Con base en la informacin anterior se
debe hacer una evaluacin tcnico econmica de las alternativas
planteadas como solucin al problema.
Prefactibilidad. En esta etapa se precisa con mayor detalle la informacin
proveniente del nivel anterior y se incorporan datos adicionales para
descartar ciertas alternativas y perfeccionar las restantes. Para cada una de
las alternativas se har evaluaciones econmicas y tcnicas, con el
propsito de identificar aquellas que resultan o presentan la mayor
rentabilidad econmica social y descartar las restantes.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 14

 Factibilidad. Consiste en perfeccionar la alternativa que presente mayor

rentabilidad econmica y social, reduciendo su rango de incertidumbre a
lmites aceptables mediante la realizacin de todos los estudios que sean
necesarios.
Diseos finales.
Comprende la elaboracin de diseos finales de
arquitectura e ingeniera, la definicin de aspectos administrativos, legales e
institucionales, la inscripcin de terrenos, la definicin final detallada de
todos los costos del proyecto.
Es necesario mencionar que el grado de desarrollo de la fase de preinversin,
depender de la naturaleza y dimensin del proyecto. Las siguientes grficas nos
muestran los aspectos a estudiar en las etapas de la preinversin, y el grfico de
curvas nos muestra como en la medida en que se desarrollan estudios de
preinversin, se disminuye la incertidumbre.
Inversin. La fase de inversin comprende la etapa de Ejecucin, la cual
involucra el desarrollo de todas las acciones tendientes a ejecutar fsicamente
el proyecto tal y como fue especificado y dimensionado en la preinversin.
Aqu se realizan las obras fsicas, se adquiere e instala el equipo, se capacita
al personal y se establece la supervisin del proyecto. En esta ltima actividad
se pretende vigilar su desarrollo y recomendar las medidas administrativas o
cambios que sean necesarios cuando no se est ejecutando el proyecto de
acuerdo a lo programado.
Operacin. Es la ltima fase del proyecto, en sta se generan los bienes y
servicios para los cuales fue ejecutado. Es importante indicar que al iniciar
esta fase, se debe disponer de los recursos de funcionamiento necesarios para
una eficiente operacin del mismo, ya que sin ellos, no generar los
beneficios esperados.

CICLO DEL PROYECTO

ETAPAS DE LA PREINVERSION
IDEA

PERFIL

PREFACTIBILIDAD

FACTIBILIDAD

DISEO FINAL

Identificacin del
problema
por
resolver.
Identificacin
geogrfica.
Identificacin
de
los
beneficios
esperados.
Los objetivos.
El sector de la
economa.
Institucin que lo
identifica.

Incorpora informacin
adicional.
Precisa
informacin
proveniente del nivel
anterior.
Cuantifica en forma
preliminar la oferta y la
demanda.
Establece en forma
preliminar el tamao
del proyecto.
Anlisis preliminar de
alternativas tcnicas.
Estima
monto
de
inversin.
Costo de operacin.
Vida Util.
Evaluacin
de
alternativas.

Precisa informacin.
Incorpora datos para
descartar
alternativas.
Evaluacin tcnicaeconmica de las
alternativas.
Identifica la de mayor
rentabilidad
econmica y social.

Perfecciona
la
alternativa
que
presenta la mayor
rentabilidad
econmica
y
social.
Reduce el rango
de incertidumbre
hasta
lmites
aceptables
mediante
estudios.

Diseos finales
de ingeniera y
arquitectura.
Se
definen
aspectos
administrativos,
legales
e
institucionales
como inscripcin
de
terrenos,
detalle de costos
finales

EVALUACION EXANTE

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 15

LA PREINVERSION COMO PROCESO PARA ADQUIRIR CERTIDUMBRE

LA PREINVERSIN: PROCESO
DE ADQUISICIN DE CERTIDUMBRE

100
80
60
40

Incertidumbre
(Costo del error)

20
Idea

Perfil

Prefactibilidad Factibilidad

Costo de
los estudios

Diseo final

Evaluacines: Las evaluaciones ms comunes relacionadas con el ciclo del

proyecto, se denominan respectivamente evaluacin ex-ante, evalucin sobre
la marcha o durante y evaluacin de impacto o ex-post, cada una de estas
evaluaciones pueden ser: econmicas, tcnicas y financieras. La evaluacin
ex-ante, permite tomar las decisiones sobre la mejor alternativa; la durante
permite tomar decisiones sobre ajustes que se deben hacer en la ejecucin y
la ex-post aporta informacin valiosa para futuros proyectos.

EVALUACION Y CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

Preinversin

Inversin

Evaluacin
ex-ante

Evaluacin
Durante

Operacin

Evaluacin
Ex-Post

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 16

IV. PREPARACION Y PRESENTACION DE PROYECTOS

El propsito de este captulo es sealar los contenidos mnimos que deber llenar
la preparacin de un proyecto en sus aspectos tcnico, econmico, social,
administrativo, financiero y ambiental.
Los contenidos de este manual deben tomarse como lineamientos generales para
orientar el proceso de preinversin los cuales adems, debern enriquecerse con
el conocimiento que sobre cada tema tengan los tcnicos del sector pblico.
La informacin requerida al dar comienzo el estudio de un problema a nivel de
perfil debe ser objetiva, principalmente basada en experiencias y debe estar
disponible en el momento de la formulacin, para que los proyectos puedan ser
valorados en su justa dimensin y poder decidir sobre su importancia al momento
de ser incluidos dentro del proceso de elaboracin del presupuesto del sector
pblico, o bien, al momento de buscar el financiamiento por alguna fuente
financiera, interna o externa.
Es importante indicar que generalmente, la informacin con la que se inicia el
estudio no se basa en investigacin de campo o informacin elaborada con
tcnicas complejas de alta precisin que requieran de un alto nivel de detalle, ya
que este estudio por lo general a nivel de perfil debe entenderse como la primera
aproximacin del proyecto en el proceso de la preinversin.
Un estudio a nivel de perfil implica un anlisis preliminar de diversas alternativas
de solucin a un problema y una evaluacin de los beneficios y costos, de cada
una de ellas. Para su realizacin se deben utilizar los datos y la informacin con
que se cuenta, sin incurrir en mayores costos adicionales para su obtencin. El
perfil permite analizar la viabilidad tcnica- econmica de las distintas alternativas
propuestas, descartando de inmediato aquellas que no son factibles de ejecutar
porque sus beneficios no claros o sus costos demasiado altos.
En el marco del ciclo del proyecto, el perfil es una etapa de la preinversin, en el
cual se avanza en el desarrollo del anlisis a partir de la idea de proyecto, por lo
que la informacin presentada como alternativa de solucin al problema puede ser
mejorada en las etapas de pre y factibilidad si fuera necesario, para poder ganar
mayor certidumbre y confianza sobre la decisin de una inversin que se deber
adoptar.
Las etapas que al menos deber considerar la preparacin y formulacin de un
perfil, sern las siguientes:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 17

1.

DIAGNOSTICO
1.1

Antecedentes

En los antecedentes es necesario presentar la forma en que ha evolucionado la

posible solucin al problema, es decir el proyecto en la institucin responsable y
tambin en la comunidad, destacando los trmites y estudios previos que
originaron su identificacin, la experiencia obtenida en otros proyectos y/o
estudios similares, as tambin, mencionar los proyectos ejecutados, instituciones
participantes y las fechas que correspondan. Se deber hacer mencin si se ha
recibido algn tipo de colaboracin anterior de otras instituciones, indicando el
tipo de colaboracin o si se espera recibirla y otras generalidades.
No debe presentarse en este apartado la justificacin, la problemtica, los
objetivos del proyecto que se est formulando.
1.2

Identificacin de la problemtica a resolver

Esta metodologa de anlisis se denomina Arbol de Problema y en ella se

presenta el problema central en forma negativa y a continuacin se sealan los
efectos hacia arriba, algunos de los cuales pueden estar encadenados y dar
origen a varios otros efectos. Una vez concluido que los efectos son importantes
y que por lo tanto, el problema necesita solucin, se procede a continuacin al
anlisis de las causas que estn ocasionando el problema.
Dado que el propsito de formular un proyecto es determinar la alternativa ptima
de solucin al problema identificado bien mejorar la situacin actual, ser
necesario antes de iniciar el diseo del mismo, delimitar y describir claramente
cul es el problema o situacin negativa que el proyecto pretende atender.
Una clara y correcta definicin del problema que se va a atender, es la clave para
la formulacin del proyecto y para su xito en el logro de sus metas y objetivos. Si
la definicin es incorrecta, difcilmente se pueden alcanzar los resultados
esperados.
De manera general se sugieren como pasos para la definicin del problema, la
identificacin de las causas y efectos, respondiendo a los siguientes
planteamientos:

Sntomas o manifestaciones del problema

Magnitud del problema, este es un criterio cuantitativo que trata de explicar por
ejemplo que porcentaje de la poblacin est siendo afectada por el problema.
Posibles causas que generan el problema
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 18

Cules son los efectos del problema o la necesidad insatisfecha.

Se cuenta con datos e informacin suficiente para describir y delimitar el
problema.

El cambio de todas las condiciones negativas del rbol de problema a

condiciones positivas que se estiman viables de ser alcanzadas, reciben el
nombre de Arbol de medios y Fines. Las causas se transforman en medios los
efectos en fines. Tal como se visualiza en las grficas relativas al rbol de
problemas y rbol de objetivos.

GRAFICA DEL ARBOL DE PROBLEMA

ARBOL DE PROBLEMAS

EFECTOS

Malos olores

Relacin Causa -Efecto

Proyecto de Saneamiento Ambiental

Entorno urbano
desagradable

Taponamientos en
las alcantarillas

Focos de
infeccin

Existencia de
basura
acumulada en las
calles

Mal servicio
municipal

Sistema de
recoleccin
ineficiente

Problemas de
educacin en la
poblacin

Carencia de un sistema
de recipientes para
recolectar

CAUSA

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 19

GRAFICA DEL ARBOL DE OBJETIVOS

ARBOL DE OBJETIVOS
Relacin Medios - Fines
Proyecto de Saneamiento Ambiental

FIN
Erradicar los
problemas de salud

Mejorar el ornato
urbano

Sistema de
alcantarillado limpio

Organizar un tren
de aseo

Erradicar la
basura
acumulada en las
calles

Aplicar un programa
de exterminio de
roedores

La municipalidad
debe mejorar el
sistema existente

Programa de
educacin y
promocin

Instalar recipientes
de basura en las
calles

MEDIO

1.3

Caracterizacin del rea de influencia

El rea de influencia puede considerarse como el contexto geogrfico dentro del

cual se focaliza el problema y la alternativa de solucin que se plantea. El
estudio podra considerar para efectos de anlisis tres aspectos bsicos:
geogrficos, socioeconmicos y servicios.

1.3.1 Descripcin Geogrfica

Este anlisis se refiere especficamente al contexto geogrfico, buscando
mediante el mismo delimitar el espacio fsico donde se localiza el proyecto. Para
su descripcin se puede recurrir a ilustrar el mismo mediante mapas cartogrficos
croquis, donde se puedan visualizar elementos como: departamento, municipio,
aldea, casero. El anterior anlisis posibilita una visualizacin del rea donde se
focalizan los problemas o el problema a resolver pero tambin donde est la
poblacin que ser beneficiaria del proyecto, dando un marco de referencia del
rea en la que operar el proyecto.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 20

AREA DE INFLUENCIA

Ferrocarril

Puente

Lmite comunal

P Policia
B Bomberos
S Centro de Salud
L Liceo
E s ta ci
d
n e
F e ro c a ri l

Au
top

P
EB2

B
L

ista

EB1

Aer
op u
erto

EB
1

Ro

Ferrocarril

1.3.2 Aspectos Socioeconmicos

Al estudiar el rea de influencia se analiza con prioridad la poblacin afectada por
el problema y - la cual se convertir en poblacin objetivo- del proyecto, al
caracterizar a esta poblacin se deber analizar aspectos cuantitativos y
cualitativos. Dentro de los criterios cuantitativos deber analizarse aspectos como,
poblacin total, urbana, rural, por sexo, por raza, estructura etarea, su tasa de
crecimiento, tambin se deben abarcar aspectos relacionados con su economa
en temas como el nivel de ingreso familiar y percapita; en los aspectos cualitativos
ser necesario analizar aspectos como la educacin, la salud, tradiciones, actitud
hacia el problema que les afecta, organizacin comunitaria, niveles de liderazgo y
participacin, es importante identificar la poblacin que est siendo afectada
directamente por el problema que podran constituir los beneficiarios directos del
proyecto. Es fundamental realizar estudios que permitan definir a la poblacin
objetivo o meta del proyecto, tal como se presenta en las grficas siguientes:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 21

DETERMINACIN DE LOS BENEFICIARIOS

Poblacin
no atendida

Poblacin
no afectada

Poblacin
objetivo

Poblacin afectada

Poblacin de referencia

Dentro del proceso de estudiar a la poblacin, es necesario recurrir a fuentes

escritas que nos permitan realizar clculos orientados a dimensionar la demanda;
en este sentido se puede recurrir a censos, proyecciones de poblacin, muestreos,
diagnsticos, etc. En la medida con que se cuente con suficiente informacin, es
recomendable realizar el cruce de la misma a efecto de lograr el mayor grado de
confiabilidad.
Existen varios mtodos matemticos que nos permiten estimar las tendencias de
crecimiento de la poblacin, en este manual sin embargo, para el anlisis de la
poblacin se utilizarn las dos formulas siguientes:
a) Formula para establecer la tasa de crecimiento: que no es ms que el
factor que nos permitir realizar las proyecciones de la poblacin de la
demanda y de la oferta e inclusive beneficios.
FRMULA PARA DETERMINAR LA TASA DE
CRECIMIENTO DE LA POBLACIN

Ejemplo: Clculo de la tasa de crecimiento poblacional

Poblacin 1980: 3.500 hab.
Poblacin 1990: 4.900 hab.
Nmero de aos: 10

TC = 100 * (

10

4.900 - 1) = 3,42 %
3.500

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 22

b) Formula para realizar proyecciones de poblacin: Luego que se ha

establecido la tasa de crecimiento se posibilita la realizacin de proyecciones a
la cantidad de aos que interese al proyecto, para el efecto se podr utilizar la
siguiente frmula.

FRMULA PARA PROYECCINES

DE LA POBLACIN

Ejemplo: Proyeccin de la poblacin

Poblacin 1990: 4.900 hab.
Tasa de crecimiento: 3,42 % anual
Poblacin en el ao 1 del proyecto? (2001)
Poblacin en el ao 10 del proyecto? (2010)

P2001 = 4.900 * ( 1 + 3,42/100)

P201 0 = 4.900 * ( 1 + 3,42/100)

11

= 7.093

20

= 9.600

1.3.3 Servicios
En este tema es importante analizar el sistema de equipamiento social, y
productivo con que se cuenta dentro del rea de influencia, en trminos
cuantitativos y cualitativos, ya que la existencia o carencia y la calidad de los
mismos puede coadyuvar o afectar la viabilidad del proyecto; por ejemplo: si se
ha planteado la necesidad de construir un sistema de agua y ante la inexistencia
de fuentes superficiales se tiene que perforar un pozo, ser necesario contar en
el servicio de energa elctrica; no podramos pensar en construir un sistema de
alcantarillado, si sabemos que no existe acueducto; para un proyecto productivo,
es importante contar con carreteras que faciliten la salida de la produccin al
mercado, minimizando los costos de transporte y lo relacionado con los medios
de comunicacin que permitan contar con informacin sobre el mercado, clima etc.
De forma general puede sealarse la importancia de estudiar la situacin de los
servicios en cuanto a la relacin que pueden tener con la problemtica estudiada
por el proyecto que se est formulando.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 23

2.

JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

El anlisis de la situacin sin y con proyecto, es un anlisis que busca

determinar el rendimiento global de un proyecto, no tratndose de una
comparacin entre antes y despus, sino que bsicamente compara costos y
beneficios tratando de establecer los beneficios netos del proyecto.

2.1

Situacin sin Proyecto

Deber explicar las razones por las cuales es necesario solucionar o modificar la
condicin o situacin existente (problema), an cuando esto se haga de manera
parcial. Enfatiza en los costos en lo que se incurre por no solucionar el problema.

2.2

Situacin con Proyecto

Se debe explicar por qu el proyecto es adecuado para solucionar el problema

enfatizando en los beneficios que se generarn dando respuesta entre otros a los
aspectos siguientes:

3.

En qu medida el proyecto contribuye a solucionar el problema;

Cmo recibirn los resultados los beneficiarios;
Justificacin de la localizacin y del rea de influencia;
Anlisis de cmo la tecnologa propuesta es adecuada, contribuye a la
solucin del problema y a la conservacin del medio ambiente, cuando fuera
necesario.

ANALISIS DE ALTERNATIVAS

Todo problema, puede tener ms de una forma de ser solucionado, en este

sentido, quien trabaja en la formulacin de un proyecto debe tener la
preocupacin de identificar cuales podran ser estas alternativas a las que se
puede recurrir para dar solucin a la problemtica existente.

3.1

Identificacin de alternativas

Las opciones de solucin identificadas, se sustentan con informacin cuantitativa

relacionada especialmente con sus costos, Cuando se realizan estudios a nivel de
perfil, es recomendable escoger la alternativa ms rentable considerando entre
otros criterios: la inversin, la vida til, costo eficiencia (proyectos sociales), los
costos de operacin y mantenimiento; como ejemplo podra citarse que para
solucionar la necesidad de transporte de personas de la comunidad, podran
identificarse tres alternativas: una es la alternativa de una carretera con
pavimento asfltico bien mediante pavimento de concreto y una tercera
alternativa sera la posibilidad de utilizar adoqun.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 24

3.2

Alternativa seleccionada

Hasta este punto, los elementos aportados por el anlisis son ms prometedores
para seleccionar la alternativa ms viable para la solucin del problema planteado.
La seleccin se realiz en funcin de parmetros ligados a las ventajas y
desventajas de una alternativa con relacin a la otra. Lo anterior nos permiti
justificar por que se escogi especficamente esa alternativa de solucin. Por
ejemplo, de acuerdo al anlisis anterior se opt por la carretera pavimentada con
asfalto, por tener el mayor periodo de vida til, por representar la menor inversin
por kilometro y el menor costo de mantenimiento. Es sobre la alternativa que
se desarrolla la propuesta de proyecto. Finalmente debe destacarse que en el
proceso de formulacin del diagnostico, se ha estado trabajando con la
identificacin del problema problemas, en cambio a partir de la alternativa
seleccionada, se trabaja directamente en la formulacin y preparacin del
proyecto, de acuerdo a la metodologa que se presenta a continuacin:

4.

FORMULACION DEL PROYECTO

4.1

DESCRIPCIN DEL PROYECTO

Se debe describir de manera general en qu consiste el proyecto, de acuerdo al

tipo de proyecto de que se trate, por ejemplo: en el caso de la carretera a la que
hemos hecho referencia en el anlisis de alternativas tendramos que describirla
en dos instancias: nombre Construccin de carretera entre Chivarreto y
Pologua descripcin pavimentacin con asfalto de un tramo carretero que
unir a la aldea Chivarreto con la aldea Pologua, ambas del municipio de San
Francisco El Alto del departamento de Totonicapan, tendr una longitud de
ocho kilmetros y un ancho de carrileras de siete metros.

4.2

OBJETIVOS DEL PROYECTO

Los objetivos deben expresar claramente lo que se desea alcanzar con la

ejecucin del proyecto. Constituyen su razn de ser, en la medida que se basan
en las necesidades que se pretende satisfacer con l y deben ser, por esa razn,
el punto principal de la atencin del grupo que formule el proyecto.
Al redactar los objetivos de un proyecto se debe considerar
siguientes criterios:

al menos los

Los objetivos del proyecto deben ser congruentes con los objetivos de
desarrollo global y estar dentro del contexto de las polticas.
Los objetivos deben formularse con un lenguaje claro, de manera que sea
comprensible para todas las personas, grupos y organizaciones relacionadas
con el proyecto.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 25

Los objetivos deben buscar soluciones que puedan ser alcanzadas con la
utilizacin de los recursos disponibles.
Debe indicar cundo se espera lograr el objetivo
Los objetivos tienen un momento ptimo de ejecucin, es decir, se debe decir
cuando se espera lograr el objetivo.

Un proyecto, nunca ser un fin por s mismo, sino ms bien un medio para lograr
un objetivo ms amplio, por eso un proyecto siempre persigue dos tipos de
objetivos que son: Un objetivo a largo plazo, que se define como un objetivo
general y uno o mas objetivos especficos.
En tal sentido en la formulacin de un proyecto siempre se deber indicar
el objetivo general y los objetivos especficos que con el proyecto se pretende
alcanzar.

4.2.1 Objetivo general :

El objetivo general del proyecto se orienta a describir la solucin del problema que
se ha diagnosticado. Por ejemplo: si el problema principal en el sector salud es
una alta tasa de mortalidad materna e infantil de la poblacin de menores
ingresos, el objetivo general ser reducir la alta tasa de mortalidad materno e
infantil en esa poblacin.
Deben enfatizarse aspectos del Objetivo General: Primero, no implica que el
proyecto, en s mismo, sea suficiente para lograr ese objetivo general. Es
suficiente que el proyecto contribuya de manera significativa al logro del mismo;
Segundo, la definicin del objetivo no implica que se logre poco despus que el
proyecto est en funcionamiento. Es un objetivo a largo plazo al cual contribuir
su operacin.
El proyecto por s solo no puede alcanzar el objetivo general, pero s debe
contribuir a su logro.
El objetivo debe estar relacionado con las estrategias de desarrollo previstas en
los planes y programas gubernamentales, ya sean nacionales, departamentales o
municipales.

4.2.2 Objetivos especficos o inmediatos.

Los objetivos especficos son las soluciones concretas al problema que el proyecto
desea atender. Son los fines inmediatos que el proyecto se propone alcanzar en
un tiempo determinado.
En general, un objetivo especfico es el logro de una nueva situacin en la que
dicho problema ha sido solucionado.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 26

El planteamiento de objetivos especficos debe partir del anlisis del rbol de

problemas, de tal manera que cada objetivo sea una respuesta o una solucin a
las causas que originan el problema.
Los objetivos especficos deben ser concretos y precisos, por lo tanto, cada uno
debe incluir un slo logro, as como deben conducir a los resultados que se
esperan alcanzar. Deben reflejar lo realmente alcanzable.
Los objetivos especficos son los que el proyecto espera lograr en un perodo
dado, por s mismo, y con sus propios recursos.
Deben responder a las causas del problema central y a la manera en que dan
solucin concreta a cada una de ellas .

4.3 METAS O RESULTADOS

Son los productos concretos y tangibles que pretendemos obtener con las
actividades que se ejecutarn con nuestro proyecto. Expresan los logros del
proyecto en cantidad y en calidad. (por los menos un resultado por cada objetivo
inmediato o especfico).
Las metas deben expresarse cuantificadas. Es aconsejable indicar el
tiempo y unidad de medida . Por ejemplo: Pavimentar 8 kilometros de carretera
en un periodo de 10 meses.

4.4 ASPECTOS DE MERCADO

El propsito de realizar estudio del mercado donde actuara el proyecto, es
proporcionar elementos a quien realizara la inversin, sobre el posible
comportamiento de las variables demanda y oferta, su grado de incertidumbre o
riesgo que pueda asumir nuestro proyecto ( bien o servicio). En este sentido se
quiere establecer la existencia de una demanda insatisfecha; la cantidad de
bienes y servicios provenientes del proyecto que la comunidad estara dispuesta a
adquirir a determinados precios y tarifas.
Ya se trate de proyectos productivos, entendidos stos como aquellos orientados
a generar un bien o de proyectos sociales, es decir los orientados a la prestacin
de un servicio (educacin o salud), de todos modos, en el concepto de mercado
y sus dos principales elementos como son la demanda y la oferta, es importante
destacar en relacin con el concepto de mercado y de acuerdo con los dos tipos
de proyecto que hemos definido, lo siguiente:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 27

4.4.1 Proyectos Productivos

Demanda:

En lo que a este tipo de proyectos se refiere, el anlisis de la demanda, busca en

primera instancia cuantificar la demanda actual del bien o servicio estudiando la
informacin histrica en periodos que pueden ir desde 5 hasta 10 aos partiendo
de un anlisis realista, ponderado y participativo de las necesidades y de otros
datos que puedan influir sobre ella en funcin de los beneficiarios directos e
indirectos. Tambin persigue determinar la demanda futura proyectndola de
acuerdo a los aos de vida til del proyecto; pretende identificar, cuantificar y
localizar geogrficamente las personas o entidades organizadas que sern
usuarios o consumidores del bien o servicio que se ofrecer con el proyecto, para
el efecto se podr recurrir a diferentes tcnicas de proyecciones de tendencias
histricas. El estudio de demanda permite determinar la posibilidad real de los
productos o servicios, a travs de una demanda insatisfecha.
Dentro de los diferentes conceptos de demanda se puede definir como demanda
el nmero de unidades de un determinado bien o servicio que los consumidores
estn dispuestos a adquirir durante un perodo establecido de tiempo, con ciertas
condiciones de precio, calidad, de ingreso y gusto de los consumidores.
Con los estudios de demanda, pretendemos determinar el volumen de servicio o
cantidad de producto requerido en el rea de estudio; se busca establecer la
poblacin afectada y su nivel de consumo para lo cual requerimos de conocer
aspectos como los precios y el nivel de consumo tal como se observa en la
frmula:

D= P * C
donde:
D=
P=
C=

Demanda
Precio
Nivel de consumo

Siempre dentro de lo que son los estudios de demanda, se deben abarcar varios
temas relacionados con el concepto de demanda, en tal sentido se deber
estudiar qu pasa con la demanda si no se realiza en proyecto, al igual que lo que
suceder con la demanda si se realiza el proyecto; dentro de este proceso es
necesario establecer estimaciones sobre el crecimiento de la poblacin a efecto de
poder llegar a definir un comportamiento del consumo percapita. Es fundamental
dentro del anlisis de demanda, llegar a determinar el dficit, osea la brecha que
se establece cuando se compara la oferta y la demanda; este dficit puede ser de
carcter cualitativo y cuantitativo.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 28

Oferta:

Este anlisis busca determinar la oferta actual y futura en funcin de los

beneficiarios directos e indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los aos de
vida til del proyecto. De acuerdo a lo anterior, trata de establecer:
Volmenes de bienes o servicios que se hayan ofrecido en un periodo anterior
Qu cantidades anuales del bien o servicio se ofrecen actualmente en el lugar
o rea de influencia del proyecto?
Quines ofrecen el servicio/producto en la actualidad ofrece?
Cules son los precios de venta actuales en que obtiene el bien o servicio?
Se deber describir el bien o servicio a producir por el proyecto
Indicar cules sern los canales de comercializacin que se emplearn cuando
salga al mercado el bien o servicio.
Debe desarrollarse un programa de produccin del bien a producir.

4.4.2 Proyectos Sociales

Demanda:

De acuerdo a la definicin establecida, para este tipo de proyectos el estudio

de demanda debe ser realizado para una comunidad, rea o estrato de poblacin
bien definidos. En tal sentido busca:
Determinar la demanda potencial y actual en funcin de los beneficiarios
directos e indirectos.
Determinar la demanda futura del proyecto proyectndola de acuerdo a los
aos de vida til del proyecto.
Considerar el grado de necesidad (cantidad de la demanda de los bienes o
servicios que se quiere producir.
Indicar las caractersticas de la poblacin demandante: edad, sexo, poblacin
urbana o rural, situacin socioeconmica, disposicin de pago, actitud hacia el
proyecto, disposicin a participar.
Cuantificar la poblacin demandante del servicio con criterio dinmico, para lo
cual se puede recurrir a la utilizacin de las tcnicas de proyeccin de
poblacin.

Oferta:
En este tema se trata de estudiar el grado de atencin que se le haya dado a las
necesidades en estudio, tratando de determinar:
Volmenes de bienes o servicios que se hayan ofrecido con anterioridad.
Determinar la oferta actual y futura en funcin de los beneficiarios directos e
indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los aos de vida til del
proyecto.
Identificar qu instituciones ofrecen el servicio y cmo lo ofrecen
Dnde se encuentran ubicadas geogrficamente las instancias oferentes.
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 29

5. ASPECTOS TCNICOS
El estudio tcnico permite analizar y proponer las diferentes opciones tecnolgicas
para producir el bien o servicio que se requiere, verificando la factibilidad tcnica
de cada una de ellas. El anlisis identificara equipos, maquinaria, instalaciones
necesarias, costos de inversin y capital de trabajo.
La elaboracin del estudio tcnico para un proyecto implica analizar variables
relacionadas con aspectos como: Localizacin, tamao, tecnologa, permite
adems definir la inversin a nivel de costo directo e indirecto.

5.1 Localizacin
El estudio de localizacin tiene como propsito seleccionar la ubicacin mas
conveniente para el proyecto, es decir aquella que frente a otras alternativas
posibles produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la
comunidad, con el menor costo social.
En general, un proceso adecuado para el estudio de la localizacine debe abordar
el problema de la macrolocalizacin y la microlocalizacin. El examen de la
macrolocalizacin nos lleva a la preseleccin de una varias reas de mayor
conveniencia. El anlisis de la microlocalizacin nos lleva a la definicin puntual
del sitio del proyecto.
En lo que se refiere a la microlocalizacin, tienen especial importancia entre otros
los siguientes factores:
Existencia de vas de comunicacin y transportes
Servicios pblicos bsicos
Topografa y estudio de suelos
Condiciones ambientales y de salubridad
Precio de la tierra
Tamao y tecnologa
Conservacin del patrimonio histrico
Disponibilidad de reas para los requerimientos actuales y de futuras
ampliaciones.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 30

LOCALIZACIN DEL PROYECTO

EB

Debe determinarse:
Macro-localizacin
Micro-localizacin

Factores de localizacin:
Factores
determinantes
decidir
Factores
deseables
desempatar

5.2 Tamao
El concepto de tamao depender del tipo de proyecto que se este formulando.
Se mide por la capacidad de produccin de un bien o de prestacin de un servicio,
definida en trminos tcnicos en relacin con la unidad
de tiempo de
funcionamiento normal del proyecto.
En general el estudio de mercado permite una primera aproximacin del tamao
del proyecto, ya que arroja informacin de su magnitud y una estimacin de la tasa
de crecimiento del mercado del bien o servicio
Dependiendo del tipo de proyecto, productivo o social, en algunos casos habr de
indicarse los siguientes aspectos:

Capacidad de atencin o de cobertura.

Poblacin servida o rea de influencia
Personas atendidas por periodo
Comportamiento del crecimiento de la poblacin en edad escolar
El mercado
La tecnologa
El financiamiento
La localizacin
Disponibilidad de recursos humanos
Capacidad gerencial

El tamao del proyecto normalmente se expresa en unidades de medida, tal como

los sealados en la grfica.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 31

DIMENSIONAMIENTO DEL PROYECTO

Tipo de proyecto
Escuela
Carreteras
Calles
Puestos de Salud

Unidad de
medida
# de alumnos
atendidos
Trnsito
Promedio diario
Ahorro de
tiempo
# de pacientes
atendidos

5.3 Tecnologa
La tecnologa del proyecto, se refiere al conjunto de procedimiento y medios que el
proyecto utilizara para la produccin de bienes y servicios, la alternativa
tecnolgica seleccionada afectara directamente la estructura de costos, la
posibilidad de generar utilidades en el caso de los proyectos productivos, en el
caso de los proyectos sociales repercutir en la oportuna atencin a los usuarios.

5.4

Programacin de la ejecucin

Se refiere a las actividades necesarias para llevar acabo el proyecto y su

identificacin en el tiempo. Se traduce en un cronograma de que relaciona,
tiempos, recursos y actividades, tal como se ejemplifica en la grfica.

EJEMPLO
PROGRAMACION DE LA EJECUCION
PROYECTO: CONSTRUCCION DE PUENTE SOBRE EL RIO CAHABON, MUNICIPIO DE CAHABON, DEPARTAMENTO DE ALTA VERAPAZ

Actividad
Topografa
Nivelacin
Excavacin
Fundicin de bases
Formaleta de losa
Armado de losa
Fundicin de losa
Quitar formaleta de losa
Conformacin para baden
Excavacin de dientes
Colocacin de electromalla
Fundicin de Piso
Total

Costo en
quetzales

6,000.00
4,389.00
8,019.00
114,000.00
7,788.00
2,640.00
79,200.00
1,980.00
16,473.00
12,000.00
3,484.00
19,008.00
274,981.00

Duracin
en
Semanas
4
4
12
8
4
4
4
4
8
4
8
8
72

Tiempo
Fecha
inicio

Fecha
final

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
05/01/2003
05/01/2003
05/01/2003
05/02/2003
02/04/2003
03/05/2003
03/05/2003
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03/05/2003
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30/01/2003
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31/03/2003
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30/05/2003
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15/06/2003
15/06/2003

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 32

5.5

Presupuesto

Es en el estudio tcnico donde se debe definir lo relativo a la inversin,

especialmente en lo que respecta a la determinacin de la inversin directa la
cual estar determinada por rubros como:

Terrenos
Mano de obra: calificada y no calificada
Materiales: nacionales e importados cuando se refiere a obra fsica
Equipos: Nacionales e importados
Transporte
Imprevistos
Supervisin

Resumen de Presupuesto
COSTOS DIRECTOS
Mano de obra calificada
Mano de obra no calificada
Materiales nacionales
Materiales importados
Herramienta y equipo
Flete
Acarreo
Total Costos Directos

Q 393,987.18
Q
59,716.63
Q 269,919.89
Q 272,544.47
Q 482,158.80
Q
5,655.00
Q
Q 1,483,981.97

De acuerdo a la modalidad de ejecucin que se defina, se deber proceder a

determinar en el caso de proyectos que se ejecuten por contrato, lo relacionado
con el costo indirecto, con lo cual se estar determinando el costo total del
proyecto.
De acuerdo a las dos definiciones bsicas de proyecto que se han establecido, en
la elaboracin del presupuesto, se deben considerar algunos aspectos importantes
tales como:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 33

Proyectos Productivos:

Determinar el tamao o capacidad de produccin del proyecto

Determinar el lugar ms conveniente para la localizacin del proyecto
Determinar el proceso ms adecuado para producir los bienes o servicios del
proyecto.
Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos adquiridos, as
como de las necesidades de maquinaria y equipo
Determinar los gastos en materia prima e insumos varios requeridos por el
proyecto.
Determinar los recursos humanos especializados que se necesitan en el
proyecto, durante su ejecucin y operacin.

Proyectos Sociales

Establecer el proceso de produccin del servicio, lo que tiene que ver con
equipos.
Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos adquiridos.
Determinar los recursos humanos especializados y no especializados que se
necesitan para la ejecucin y operacin del proyecto.
Determinar las necesidades de infraestructura de apoyo para el proyecto.

5.6

Financiamiento

Es necesario tener conocimiento sobre la fuente de donde provendrn los

recursos necesarios para la ejecucin del proyecto, si provienen de la recaudacin
que lleva acabo el gobierno, como tambin puede ser que se trate de recursos que
el gobierno percibe de fuentes cooperantes externas ya sea multilaterales( BID,
BM, BCIE), o bien bilaterales como la que proporcionan directamente algunos
pases. Es muy importante conocer el carcter de este financiamiento ya que si se
trata de una cooperacin reembolsable, significa que se trata de un prstamo,
mientras que si se trata de una cooperacin no reembolsable, quiere decir que se
est hablando de una donacin o regalo.

6. ACTIVIDADES DE CIERRE DEL PROYECTO

Son las actividades que se realizan, cuando llega a su fin la ejecucin del
proyecto, con el propsito de establecer si se le dio cumplimiento a las
especificaciones que sirvieron de base para la contratacin, es de tomar en
cuenta que para muchos casos existen elementos de orden legar que deben ser
considerados para cuando se liquida la ejecucin de un proyecto. Hay un tema
que es muy importante y que debe ser considerado en el proceso de preparacin
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 34

del proyecto, y es el que se refiere a la supervisin durante la ejecucin, no sirve

de nada que al momento del cierre del proyecto se detecten deficiencias en la
ejecucin por no haber llevado acabo un adecuado proceso de supervisin, este
tema debe ser adecuadamente programado y su costo incorporado al costo
directo del proyecto, la calidad y la cantidad en los resultados finales, est
supeditado a la buena supervisin.

7. OPERACIN, ADMINISTRACIN, MANTENIMIENTO y VIDA UTIL

7. 1

Operacin

Dentro de este concepto debern considerarse, todos los costos relacionados con
el proceso productivo directo en la fabricacin del producto o prestacin del
servicio, pudiendo abarcar rubros como:
Mano de obra calificada y no calificada
Insumos
Materiales
Energa elctrica
Otros

7.2 Administracin
Los costos de administracin son los que se vinculan a aquellas actividades que
conllevan la correcta organizacin de los recursos y la gestin contable,
destacando dentro de los principales:

Salarios administrativos
Papelera
Servicios pblicos
De comunicacin
Depreciaciones
Seguros
Sobre la entidad responsable del proyecto, indicar nombre, personera jurdica,
forma y fecha de constitucin, duracin, domicilio. Si es una entidad del
gobierno, indicar su posicin dentro del sector pblico. Mencionar estatutos
orgnicos o constitutivos, objeto de la institucin y principales funciones.
Indicar el tipo de personal administrativo y operativo que requiere el proyecto.
Describir la estructura organizativa del proyecto (Adjuntar organigrama).
Describir la funcin para cada puesto de trabajo

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 35

7.3

Mantenimiento y vida til

Una vez iniciada la operacin del proyecto, se inicia el proceso de desgaste de

las instalaciones, los equipos empiezan de depreciarse y muchos accesorios
empiezan a desgastarse producto del uso, es por eso que en el proceso de
preparacin del proyecto, en el tema relacionado con la operacin se deben
realizar o hacer las respectivas proyecciones para garantizar la vida til o el
horizonte de diseo, lo anterior generar costos peridicos que debern ser
cuidadosamente calculados, no se debe olvidar que estos costos constituyen
un criterio de evaluacin.

8. ASPECTOS FINANCIEROS.
Este tema se refiere fundamentalmente al anlisis de los ingresos y los gastos
que se producen cuando el proyecto inicia su operacin, traduciendose como
ingresos, aquellos provenientes de la venta del bien cuando se trata de proyectos
productivos para lo cual normalmente se habla de precios, en algunos proyectos
sociales como los de agua potable, alcantarillados, sistemas de recoleccin y
tratamiento de basura, tambin se generan ingresos provenientes de los cobros
que se realizan con la diferencia que lo que se aplica no es concepto de precio,
sino el de tarifa. En lo que a gastos se refiere, el anlisis se orienta a establecer
los costos que se producen por la administracin, la operacin y el mantenimiento.
Hay proyectos sociales que no generan ingresos, pero que si generan costos de
operacin, administracin y mantenimiento(escuelas, servicios de salud), que
deben ser estimados en el proceso de formulacin del proyecto.

9.

ASPECTOS LEGALES

Para abordar este aspecto es necesario dar respuesta a las siguientes preguntas:

Qu incentivos y penalidades legales existen para ubicar el proyecto en la

regin?
Qu tipo de empresa ser la encargada de producir el bien o prestar el
servicio?. Sociedad annima, empresa individual, cooperativa, ONG u otro.
Qu tipo de patente o licencias deben de pagarse de acuerdo al tipo de
producto del proyecto?
Establecer que no existan problemas legales con los terreno, segn sea el tipo
de proyecto.
Derechos de paso

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 36

10.

ASPECTOS AMBIENTALES

Se deber indicar (cuando fuera necesario) que preliminarmente se realizar un

anlisis y posteriormente un estudio del impacto ambiental del proyecto (incluir los
trminos de referencia para la realizacin del mismo).
La conservacin del medio ambiente y el uso racional de los recursos naturales
renovables debe de considerarse dentro del proyecto, as como los efectos
negativos y positivos que se podran generar y las medidas de mitigacin a
implementarse segn sea los efectos del proyecto.

11.

CRITERIOS DE EVALUACION

Cuando se analiz el ciclo del proyecto, se pudo observar que la evaluacin tiene
tres momentos, evaluacin ex ante que es la que se realiza durante el proceso de
la preinversin, Evaluacin durante que es la que se realiza cuando se esta
ejecutando el proyecto y que nos sirve para ver si el mismo se est realizando de
acuerdo a lo planificado y por ltimo, tenemos la evaluacin ex post, que es la
que se realiza, luego de que ha pasado algn tiempo y el proyecto ya se
encuentra en operacin y en escencia nos permite medir si se estn obteniendo
los resultados esperados. La evaluacin de un proyecto en la fase de
preinversin se realiza con el fin de poder decidir si se debe llevar acabo o no
dicha inversin, un proyecto a nivel de perfil debe contener aspectos evaluatIvos
relacionados con la parte financiera, y el aspecto econmico social y ambiental
debe ser considerada tanto para proyectos sociales como para proyectos
productivos.

11.1 Evaluacin cuantitativa

De acuerdo a los dos tipos de proyectos s que hemos definido; proyectos
productivos y proyectos sociales, es necesario establecer la diferencia en cuanto a
la metodologa para la evaluacin de cada uno de ellos.

a) Para proyectos Productivos:

Para los proyectos de tipo productivo ser necesario que el enfoque de la
evaluacin se realice desde el punto de vista de que sus beneficios y costos se
analizan en un contexto financiero, desde el punto de vista de sus resultados
financieros, por tanto, los ingresos y los costos del proyecto se calculan en
trminos monetarios a los precios de mercado vigente. Para efectos de anlisis
recurre a analizar aspectos como:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 37

Costos de inversin
Costos de operacin
Ingresos
Flujos de fondos
Indicadores de evaluacin financiera
Valor Actual Neto, VAN
Tasa Interna de Retorno, TIR
Relacin Beneficio / Costo
Anlisis de sensibilidad

El Valor Actual Neto

= VAN

El valor Actual Neto, se define el valor actualizado de los beneficios, menos el

valor actualizado de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida;
una inversin es rentable solo si el valor actualizado del flujo de beneficios es
mayor que el flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados
utilizando una tasa pertinente. El cuadro siguiente ilustra los criterios de decisin
que permite el VAN.

RESULTADOS DECISION
Positivo

(VAN mayor que cero)

Indiferente ( VAN = Cero )

Negativo

(VAN menor que cero)

La Tasa Interna de Retorno

= TIR

La tasa Interna de Retorno se define como aquella tasa de descuento que hace
igual a cero el valor actual de un flujo de beneficios netos, entendindose estos,
como la diferencia entre los beneficios brutos menos los costos brutos
actualizados. Como criterios general debe compararse la TIR del proyecto con la
tasa de descuento que mida el mejor rendimiento alternativo no aplicado. Si se
tomara una tasa de descuento hipottica , por ejemplo un 12 % que es muy
comn, esta sirve de indicador o parmetro de toma de decisiones, tal como lo
lustra el siguiente cuadro.

RESULTADO DECISION
TIR mayor que 12 % = Se acepta
TIR igual a 12 %
= Es indiferente
TIR menor que 12 % = Se rechaza
MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 38

Relacin Beneficio /Costo

La relacin beneficio-costo, es la relacin que permite evaluar la eficiencia de la
utilizacin de los recursos de un proyecto, se obtiene al dividir la sumatoria de los
beneficios y la sumatoria de los costos que se espera que se generen con el
proyecto. El resultado indica la utilidad o el rendimiento que se obtendr por
cada unidad monetaria que se invierta en el proyecto , este resultado ser:

Si es igual a 1, su Valor Presente es cero

Si es mayor que 1, significa que su Valor Presente es positivo.

Anlisis de Sensibilidad

El anlisis de sensibilidad, busca escenarios sobre variaciones que pudiera

experimentar el proyecto como resultado en las condiciones originalmente
establecidas como bases del proyecto, normalmente se analizan volmenes y
precios de venta que tienen que ver con los niveles de beneficios y por otro lado
analiza las variaciones que pueden experimentar los costos de produccin e
inversiones y los beneficios estimados.

11.2 Para Proyectos sociales

Para proyectos sociales se recurrir a efectuar evaluacin econmica-social que
consiste en realizar una comparacin entre los recursos que se espera puedan
ser utilizados y los resultados esperados del mismo, con el propsito de
determinar si dicho proyectos se adecua a los fines u objetivos perseguidos y de
esta manera, permita mejorar la asignacin de recursos por parte de la sociedad.
A diferencia de la evaluacin financiera que opera sobre la base de los precios
de mercado, la evaluacin socio-econmica se sustentar en el uso de Precios
sociales, que son los que representan el verdadero costo de oportunidad de los
bienes para la sociedad ( los cuales deben ser establecidos por el ente
planificador)

Anlisis Costo/Eficiencia

En los casos en que no es posible expresar los beneficios de un proyecto en

trminos monetarios, o bien el esfuerzo de es demasiado grande para justificarse,
se aplican los mtodos de costo- eficiencia. El objetivo de estos es determinar
que alternativa de proyecto logra los objetivos deseados al mnimo costo, ( es
decir mas eficientemente). El trmino eficiencia se refiere a la forma como se
logran ciertos resultados dentro de un proceso con los insumos utilizados en el
mismo. En un proyecto social, la eficiencia se puede medir en trminos fsicos y
monetarios es por eso que dentro de los criterios ms utilizados encontramos:

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 39

 En educacin:
Costo de inversin por alumno
Costo de inversin por metro cuadrado de construccin
En salud:
Costo de inversin por persona atendida
Costo de inversin por metro cuadrado de construccin
En proyectos como los de salud y educacin por ejemplo, al realizar la evaluacin
no se debe perder de vista la vida til del proyecto, ya que es el periodo durante
el cual se estar atendiendo a estudiantes y personas en el servicio; por otro lado
la eficiencia siempre se mide con respecto a un parmetro bsico, como por
ejemplo: El parmetro bsico en trminos de metro cuadro de construccin es
de Q 1,200.00 por metro cuadrado; desde esta perspectiva, las construcciones
educativas o de salud, donde el costo por metro cuadrado sea ms elevado que
el parmetro, el proyecto no es eficiente.

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

PGINA 40

BIBLIOGRAFIA

1.

EVALUACION DE PROYECTOS.
Gabriel Baca Urbina, Editorial MacGraw-hill, tercera edicin. 1995

2.

GUIA PAR FORMULAR Y EVALUAR PROYECTOS DE INVERSION.

Desarrollo Empresarial y Recurso Humano, DES-EM-REC.
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3.

ANALISIS ECONOMICO DE PROYECTOS AGRICOLAS.

J. Price Gittinger. Editorial Tecnos para Banco Mundial, 1973

4.

PREPARACION Y GESTION DE PROYECTOS SOCIALES: PAUTAS

ORIENTADORAS. Ruta social, Unidad Regional de Asistencia para el
Sector Social.

5.

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS.

Ramn Rosales Posas. Instituto Centroamericano de Administracin-ICAP.
Agosto 2000

6.

GUIA PARA LA FORMULACION DE PERFILES DE PROYECTOS.

SEGEPLAN, 1998

7.

GUIAS PARA LA PREPARACIN, FORMULACIN Y EVALUACIN DE

PROYECTOS.
Direccin de Proyectos y Programacin de Inversiones ILPES-N 1,998

MANUAL DE FORMULACION DE PROYECTOS

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