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Documentos de Cultura
Unidad Ii
Unidad Ii
Folio:
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
Debe
- A 4
1
1
1
2
2
11
11
21
22
0120
0130
0160
0230
0240
1101
1130
2100
2201
2
1
11
0250
0120
1130
Bancos
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Prdida de Ejercicios Anteriores
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 Equipo de Transporte
Bancos
Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte
A la pgina nm. 2
600,000.00
200,000.00
1,000,000.00
400,000.00
600,000.00
200,000.00
440,000.00
3,440,000.00
Diario General
Folio:
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 1
- 2 6
4
11
4001
1101
4
1
4001
0120
11
11
4
1101
4001
1
1
3
0120
0140
3001
12
Debe
3,440,000.00
Compras
Proveedores
Compra de mercancas a crdito
- 3 Gastos sobre Compras
Bancos
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 Proveedores
Devoluciones sobre Compras
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 Bancos
Documentos por Cobrar
Ventas
Venta de mercancas
400,000.00
20,000.00
40,000.00
800,000.00
400,000.00
5,100,000.00
A la pgina nm. 3
Folio:
F. M.
Cuenta
12
3
1
3001
0140
14
11
1
1101
0120
4001
Concepto
De la pgina nm. 2
- 6 Bonificaciones sobre Ventas
Documentos por Cobrar
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 Proveedores
Bancos
Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo
Parciales
Debe
5,100,000.00
48,000.00
320,000.00
- 8 15
1
1
3
0120
0130
3001
18
3
1
3001
0130
Bancos
Clientes
Ventas
Venta de mercancas
- 9 Rebajas sobre Ventas
Clientes
Rebaja sobre Venta del da 15 ene
400,000.00
200,000.00
32,000.00
A la pgina nm. 4
6,100,000.00
Folio:
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 3
Debe
6,100,000.00
- 10 20
8
23
1
0101
3001
0130
Caja
Descuentos sobre Ventas
Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente
192,000.00
8,000.00
- 11 13
1
10
4001
0120
1120
Compras
Bancos
Documentos por Pagar
Compra de mercancas
25
16
8
4001
0101
27
14
8
0360
0101
22
800,000.00
- 12 -
A la pgina nm.5
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
Diario General
Folio:
F. M.
Cuenta
29
15
1
0330
0120
30
19
20
3001
3001
30
19
22
3001
3001
30
19
23
3001
3001
Concepto
Parciales
De la pgina nm.4
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago anticipado de un ao de renta
- T1 Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T2 Ventas
Rebajas sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T3 Ventas
Descuentos sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
Debe
7,136,000.00
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
A la pgina nm. 6
7,464,000.00
Folio:
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 5
Debe
7,464,000.00
- T4 30
13
16
4001
4001
30
18
13
4001
4001
30
21
4001
Compras
Gastos sobre Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T5 Devoluciones sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T6 Descuentos sobre Compras
48,000.00
40,000.00
16,000.00
30
13
4001
4
13
0160
4001
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T7 Inventarios
Compras
Traspaso de cierre de perodo
80,000.00
A la pgina nm. 7
7,648,000.00
Folio:
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pgina nm. 6
Debe
7,648,000.00
- T8 30
13
4
4001
0160
30
19
24
3001
9001
30
24
13
9001
4001
30
25
24
2202
9001
Compras
Inventarios
Traspaso de cierre de perodo
- T9 Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 Prdidas y Ganancias
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 8
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
12,872,000.00
Haber
320,000.00
280,000.00
2,400,000.00
120,000.00
320,000.00
3,440,000.00
Debe
Cargo
Haber
Abono
Haber
3,440,000.00
400,000.00
20,000.00
40,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
Haber
5,100,000.00
48,000.00
304,000.00
16,000.00
600,000.00
32,000.00
6,100,000.00
Haber
6,100,000.00
200,000.00
560,000.00
240,000.00
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
Haber
7,136,000.00
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
7,464,000.00
Haber
7,464,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
7,648,000.00
Haber
7,648,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
12,872,000.00
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene
6-Ene
12-Ene
14-Ene
15-Ene
22-Ene
29-Ene
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Gastos sobre Compras
Ventas
Proveedores
Ventas
Compras
Rentas Pagadas por Anticipado
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
3
16
5
19
7
5
8
19
11
13
14
15
Cargo
Abono
600,000.00
120,000.00
20,000.00
800,000.00
304,000.00
400,000.00
560,000.00
240,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Cargo
Abono
2,400,000.00
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
15-Ene
18-Ene
20-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----8
19
9
22
10
-----
Contracuenta
Varias
Ventas
Rebajas sobre Ventas
Varias
Cargo
Abono
200,000.00
200,000.00
32,000.00
200,000.00
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
30-Ene
30-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----T-7
13
T-8
13
Contracuenta
Varias
Compras
Compras
Cargo
Abono
1,000,000.00
80,000.00
1,000,000.00
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
6-Ene
11-Ene
14-Ene
Contracuenta
Varias
Compras
Devoluciones sobre Compras
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----2
13
4
18
7
-----
Cargo
Abono
320,000.00
400,000.00
40,000.00
320,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Contracuenta
Varias
Cargo
Abono
400,000.00
Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Cargo
Abono
280,000.00
320,000.00
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
25-Ene
27-Ene
Contracuenta
Clientes
Gastos sobre Compras
Papelera y Artculos de Escritorio
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
12
16
13
14
Cargo
Abono
192,000.00
28,000.00
8,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Cargo
Abono
600,000.00
Contracuenta
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
11
13
Cargo
Abono
240,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----
Cargo
200,000.00
Abono
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
Asiento Folio
Diario Mayor
1
-----
Contracuenta
Varias
Cargo
Abono
440,000.00
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
22-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Proveedores
Varias
Gastos sobre Compras
Devoluciones sobre Compras
Descuentos sobre Compras
Inventarios
Inventarios
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
2
5
11
----T-4
16
T-5
18
T-6
21
T-7
4
T-8
4
T-10
24
Cargo
Abono
400,000.00
800,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
1,000,000.00
2,112,000.00
Contracuenta
Caja
Asiento Folio
Diario Mayor
13
8
Cargo
8,000.00
Abono
Fecha
29-Ene
Contracuenta
Bancos
Asiento Folio
Diario Mayor
14
1
Cargo
Abono
240,000.00
Contracuenta
Bancos
Caja
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
3
1
12
8
T-4
13
Cargo
Abono
20,000.00
28,000.00
48,000.00
Contracuenta
Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
5
19
6
20
Cargo
Abono
400,000.00
48,000.00
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
4
5
T-5
13
Cargo
Abono
40,000.00
40,000.00
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
15-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
Contracuenta
Varias
Varias
Bonificaciones sobre Ventas
Rebajas sobre Ventas
Descuentos sobre Ventas
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
5
----8
----T-1
20
T-2
22
T-3
23
T-9
24
Cargo
Abono
1,200,000.00
600,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
1,712,000.00
Contracuenta
Documentos por Cobrar
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
6
17
T-1
19
Cargo
Abono
48,000.00
48,000.00
Contracuenta
Proveedores
Compras
Asiento Folio
Diario Mayor
7
5
T-6
13
Cargo
Abono
16,000.00
16,000.00
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
9
3
T-2
19
Cargo
Abono
32,000.00
32,000.00
Contracuenta
Clientes
Ventas
Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
T-3
19
Cargo
Abono
8,000.00
8,000.00
Contracuenta
Ventas
Compras
Prdida del Ejercicio
Asiento Folio
Diario Mayor
T-9
19
T-10
13
T-11
25
Cargo
Abono
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
Contracuenta
Prdidas y Ganancias
Asiento Folio
Diario Mayor
T-11
24
Cargo
400,000.00
Abono
Folio:
001
Saldos
Deudor
Acreedor
600,000.00
480,000.00
460,000.00
1,260,000.00
956,000.00
1,356,000.00
796,000.00
556,000.00
Folio:
002
Saldos
Deudor
Acreedor
2,400,000.00
Folio:
003
Saldos
Deudor
Acreedor
200,000.00
400,000.00
368,000.00
168,000.00
Folio:
004
Saldos
Deudor
Acreedor
1,000,000.00
1,080,000.00
80,000.00
Folio:
005
Saldos
Deudor
Acreedor
320,000.00
720,000.00
680,000.00
360,000.00
Folio:
006
Saldos
Deudor
Acreedor
400,000.00
Folio:
007
Saldos
Deudor
Acreedor
280,000.00
600,000.00
Folio:
008
Saldos
Deudor
192,000.00
164,000.00
156,000.00
Acreedor
Folio:
009
Saldos
Deudor
Acreedor
600,000.00
Folio:
010
Saldos
Deudor
Acreedor
240,000.00
Folio:
011
Saldos
Deudor
Acreedor
200,000.00
Folio:
012
Saldos
Deudor
Acreedor
440,000.00
Folio:
013
Saldos
Deudor
Acreedor
400,000.00
1,200,000.00
1,248,000.00
1,208,000.00
1,192,000.00
1,112,000.00
2,112,000.00
-
Folio:
014
Saldos
Deudor
Acreedor
8,000.00
Folio:
015
Saldos
Deudor
Acreedor
240,000.00
Folio:
016
Saldos
Deudor
Acreedor
20,000.00
48,000.00
-
Folio:
017
Saldos
Deudor
Acreedor
400,000.00
352,000.00
Folio:
018
Saldos
Deudor
40,000.00
-
Acreedor
Folio:
019
Saldos
Deudor
Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio:
020
Saldos
Deudor
Acreedor
48,000.00
-
Folio:
021
Saldos
Deudor
Acreedor
16,000.00
Folio:
022
Saldos
Deudor
Acreedor
32,000.00
-
Folio:
023
Saldos
Deudor
Acreedor
8,000.00
-
Folio:
024
Saldos
Deudor
Acreedor
1,712,000.00
400,000.00
Folio:
025
Saldos
Deudor
400,000.00
Acreedor