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En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa El Gaucho Veloz, S INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran

registradas en el libro diario y libro

"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE D

ACTIVO Circulante: Bancos Clientes Inventarios

$600,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00 $1,800,000.00 CAPITAL CONTABLE

Fijo: Mobiliario y Equipo$400,000.00 Equipo de Reparto$600,000.00 $1,000,000.00

SUMA EL ACTIVO

$2,800,000.00

Operaciones:

4 de Enero de 2010. 1. Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando 6 de Enero de 2010. 2. Se compran mercancas por $ 400,000 a crdito 6 de Enero de 2010. 3. La compra anterior ocasion gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.

11 de Enero de2010. 4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercanca que no rene las caractersticas solicitada

12 de Enero de 2010. 5. Se venden mercancas a un precio de $1200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, m restantes nos los garantizan con documentos.

12 de Enero de 2010. 6. En vista del volumen vendido, segn la operacin anterior, se le concede una bonificacin al

14 de Enero de 2010. 7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concedindon

15 de Enero de 2010. 8. Se venden mercancas por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se deposita

18 de Enero de 2010. 9. El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daada parte de la mercanca

20 de Enero de 2010. 10. Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le con 22 de Enero de 2010. 11. Se compran mercancas por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 25 de Enero de 2010. 12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo. 27 de Enero de 2010. 13. Se compra papelera por $ 8,000, que se paga en efectivo.

29 de Enero de 2010. 14. Por ampliacin de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el a

30 de Enero de 2010. Se realiz cierre de mes por lo que se practic un inventario fsico, para conocer el inventario fina

das por la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de ntran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cmo se han realizado tales

EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. E SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

PASIVO Circulante: Proveedores $320,000.00 Acreedores Diversos$280,000.00

$600,000.00

CAPITAL CONTABLE Capital Social $2,400,000.00 Prdida del Ejercicio$200,000.00 $2,200,000.00

SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

$2,800,000.00

rte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000

ntidad que se paga con un cheque.

ue no rene las caractersticas solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en

que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000

terior, se le concede una bonificacin al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe

un adeudo de $ 320,000, concedindonos por pronto pago un descuento del 5%.

n: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se

er recibido daada parte de la mercanca. Con objeto de evitar que la devuelva, se le

del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido

0,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garanta.

ntidad que se paga en efectivo.

la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un ao de renta,

ario fsico, para conocer el inventario final del periodo, y arroj la cantidad de $ 80,000.

Introduccin a la contabilidad

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio:

Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta 4 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 Concepto - A Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00

0250 0120 1130

Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

200,000.00

440,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe De la pgina nm. 1 3,440,000.00 - 2 400,000.00

4001

Compras

1101

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

20,000.00

40,000.00

800,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe De la pgina nm. 2 5,100,000.00 - 6 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores 320,000.00 Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos 400,000.00 Clientes 200,000.00 Ventas Venta de mercancas - 9 -

12

3001 0140

14

1101 0120 4001

15

0120 0130 3001

18

3001 0130

Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

32,000.00

6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe De la pgina nm. 3 6,100,000.00 - 10 Caja 192,000.00 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 Clientes Pago anticipado de nuestro cliente - 11 Compras 800,000.00 Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas - 12 Gastos sobre Compras 28,000.00 Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio 8,000.00 Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5 7,136,000.00

20

0101 3001 0130

22

4001 0120 1120

25

4001 0101

27

0360 0101

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010

Fecha Cuenta

29

0330 0120

30

3001 3001

30

3001 3001

30

3001 3001

Concepto Parciales Debe De la pgina nm.4 7,136,000.00 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00 Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas 48,000.00 Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas 32,000.00 Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas 8,000.00 Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe De la pgina nm. 5 7,464,000.00 - T4 Compras 48,000.00 Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras 16,000.00

30

4001 4001

30

4001 4001

30

4001

4001

30

0160 4001

Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo

80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe De la pgina nm. 6 7,648,000.00 - T8 Compras 1,000,000.00 Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas 1,712,000.00 Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias 2,112,000.00 Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio 400,000.00 Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

30

4001 0160

30

3001 9001

30

9001 4001

30

2202 9001

A la pgina nm. 8

12,872,000.00

Haber

320,000.00 280,000.00 2,400,000.00

120,000.00 320,000.00

3,440,000.00

. 2

Haber 3,440,000.00

400,000.00

20,000.00

40,000.00

1,200,000.00

5,100,000.00

. 3

Haber 5,100,000.00

48,000.00

304,000.00 16,000.00

600,000.00

32,000.00

6,100,000.00

. 4

Haber 6,100,000.00

200,000.00

560,000.00 240,000.00

28,000.00

8,000.00

7,136,000.00

. 5

Haber 7,136,000.00

240,000.00

48,000.00

32,000.00

8,000.00

7,464,000.00

. 6

Haber 7,464,000.00

48,000.00

40,000.00

16,000.00

80,000.00

7,648,000.00

. 7

Haber 7,648,000.00

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

Introduccin a la contabilidad
Unidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
UNIDAD II

Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que e deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se su abonos. Ver ejemplos.

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Cargo 600,000.00

800,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES

Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Cargo 200,000.00 200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Cargo 1,000,000.00 80,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Cargo

40,000.00 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Cargo 192,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Cargo 440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Cargo 400,000.00 800,000.00

1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Cargo 8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Cargo 240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Cargo 20,000.00 28,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Cargo 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Cargo 40,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Cargo

48,000.00 32,000.00 1,712,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Cargo 48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor Cargo

14-Ene 30-Ene

Proveedores Compras

7 T-6

5 13

16,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Cargo 32,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Cargo 8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Cargo 2,112,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010

Fecha 30-Ene

Contracuenta Prdidas y Ganancias

Asiento Folio Diario Mayor T-11 24

Cargo 400,000.00

aciones parte 1

UNIDAD II

ldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que en cuentas os. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se suman los s. Ver ejemplos.

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 001

Abono 120,000.00 20,000.00 304,000.00 560,000.00 240,000.00

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 002

Saldos Abono 2,400,000.00 Deudor Acreedor 2,400,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 003

Abono

32,000.00 200,000.00

Saldos Deudor Acreedor 200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 004

Abono

1,000,000.00

Saldos Deudor Acreedor 1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 005

Saldos Abono 320,000.00 400,000.00 Deudor Acreedor 320,000.00 720,000.00 40,000.00 280,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 006

Abono

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 007

EEDORES DIVERSOS Saldos Abono 280,000.00 440,000.00 Deudor Acreedor 280,000.00 720,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 008

Abono 28,000.00 8,000.00

Saldos Deudor Acreedor 192,000.00 28,000.00 20,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 009

Abono

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 010

UMENTOS POR PAGAR Saldos Abono 240,000.00 Deudor Acreedor 240,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 011

Abono

Saldos Deudor Acreedor 200,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 012

Abono

Saldos Deudor Acreedor 440,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 013

Abono

40,000.00 16,000.00 80,000.00 2,112,000.00

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,160,000.00 1,144,000.00 1,064,000.00 2,064,000.00 48,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 014

LES DE ESCRITORIO Saldos Deudor Acreedor 8,000.00

Abono

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 015

S POR ANTICIPADO Saldos Deudor Acreedor 240,000.00

Abono

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 016

Abono

48,000.00

Saldos Deudor Acreedor 20,000.00 48,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 017

Abono 48,000.00

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 352,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 018

Abono 40,000.00

Saldos Deudor Acreedor 40,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 019

Saldos Abono 1,200,000.00 600,000.00 Deudor Acreedor 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 020

ES SOBRE VENTAS Saldos Deudor Acreedor 48,000.00 -

Abono 48,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 021

Saldos Abono Deudor Acreedor

16,000.00

16,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 022

Abono 32,000.00

Saldos Deudor Acreedor 32,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 023

Abono 8,000.00

Saldos Deudor Acreedor 8,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 024

Saldos Abono 1,712,000.00 400,000.00 Deudor 400,000.00 Acreedor 1,712,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 025

Abono

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00

Cuenta

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Saldos previos a ajustes Ajustes de Prdidas y Ganancia Deudor Acreedor Cargos

Caja $ 156,000.00 Bancos 556,000.00 Documentos por cobrar 352,000.00 Clientes 168,000.00 Inventarios 1,000,000.00 Mobiliario y equipo 400,000.00 Equipo de reparto 600,000.00 Equipo de transporte 440,000.00 Papelera y artculos 8,000.00 Rentas pagadas x anticipado 240,000.00 Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar Capital social Prdidas de ejercicios anteriores 200,000.00 Rebajas sobre venta 32,000.00 Descuentos sobre venta 8,000.00 Bonificaciones sobre venta 48,000.00 Compras 1,200,000.00

T7

360,000.00 600,000.00 240,000.00 2,400,000.00

T4 T8

Gastos de compra Ventas

48,000.00 1,800,000.00 T1 T2 T3 T9 T5 T6 T10 T11 $ 5,456,000.00 $ 5,456,000.00

Devoluciones sobre compra Descuentos sobre compra Prdidas y Ganancias Prdida del ejercicio SUMAS IGUALES

40,000.00 16,000.00

ELABOR: C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Ajustes de Prdidas y Ganancias Cargos Abonos $

Saldos finales Debe Haber 156,000.00 556,000.00 352,000.00 168,000.00 80,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00 ######### 600,000.00 240,000.00 #########

80,000.00

$ 1,000,000.00 T8

48,000.00 1,000,000.00

32,000.00 8,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 2,112,000.00 48,000.00

T2 T3 T1 T5 T6 T7 T10 T4

200,000.00 -

48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00 40,000.00 16,000.00 2,112,000.00 400,000.00 $ 5,496,000.00

1,712,000.00 T9 400,000.00 T11 $ 5,496,000.00 400,000.00 $ 3,600,000.00

#########

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2010 Ventas $ 1,800,000.00 Rebajas $ 32,000.00 Descuentos 8,000.00 Bonificaciones 48,000.00 88,000.00 = Ventas Netas Compras $ 1,200,000.00 + Gastos de compra 48,000.00 $ 1,248,000.00 Descuentos 16,000.00 Devoluciones 40,000.00 56,000.00 = Compras totales $ 1,192,000.00 + Inventario inicial 1,000,000.00 = Mercanca total 2,192,000.00 Inventario final 80,000.00 = Costo de venta Prdida del ejercicio ELABOR C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

V. o de 2010

1,712,000.00

-$

2,112,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Estado de situacin financiera al 31 de enero ACTIVO Circulante Caja $ Bancos Documentos por cobrar Inventarios Clientes Fijo Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Diferido Papelera y artculos $ Rentas pagadas x anticipado TOTAL ACTIVO PASIVO Circulante 156,000.00 556,000.00 352,000.00 80,000.00 168,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00 $

1,312,000.00 CAPITAL CONTABL

1,440,000.00

248,000.00 3,000,000.00 TOTAL PASIVO MS CA

ELABOR C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

VELOZ, S.A. DE C.V. anciera al 31 de enero de 201o PASIVO Circulante Proveedores $ 360,000.00 Acreedores diversos 600,000.00 Documentos por pagar 240,000.00 TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE Capital social $ 2,400,000.00 Prdidas de ejercicios anteriores 200,000.00 Prdida del ejercicio 400,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE

1,200,000.00

1,800,000.00

OTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

3,000,000.00

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