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ARTESANAS DE SUYTIKIL
A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E
INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES
INSTRUCCIONES
1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
2 Antes de comenzar, es importante que tengas informacin relevante a la mano,
la informacin de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
3 El orden de las hojas es indispensable.
Esta Plantilla contiene once pestaas con cada uno de los apartados a desarrolla
manera de facilitar la evaluacin y entendimiento de tu proyecto. Cada apartad
necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegndose a la descripcin
sustentabilidad que hallas realizado previamente.
Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder iden
proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indi
verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.
Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.
RUCCIONES
oyecciones Financieras.
ngas informacin relevante a la mano, tal como
talada, precios, competidores, etc.
ARTESANAS DE SUYTIKIL
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Acondicionamiento de local
Remodelacion
UNIDAD
CANTIDAD
servicio
Piezas
Piezas
Piezas
2
1
Piezas
Modulo
Piezas
Piezas
Piezas
3
1
5
2
2
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tcnica
servicio
CAPITAL DE TRABAJO
Broches de iman
Tijeras
Reglas
Hilos para coser seralon
Paquete de hilo para over
Hilaza anchor
Gredas
Aguja para over
Aguja para recta
Aceite para maquina industrial
Descosedor
Bobina para recta
Telar azul 1mx80cm
Telar de cintura
Pellon
Guata
Razo
Tela mezclilla
Trovisel 82 x 1.20
Energia electrica
Mano de obra
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
Piezas
Piezas
Juego
Carrete
Paquete
Piezas
Piezas
Paquete
Paquete
Litro
Piezas
Piezas
Metro
Lienzo
Metro
Metro
Metro
Metro
Piezas
Servicio
Jornal
servicio
servicio
servicio
600
6
4
30
30
900
31
10
10
1
4
2
300
100
540
75
390
150
10
1
180
1
1
1
TOTAL
ARTESANAS DE SUYTIKIL
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
15,000.00 $ 15,000.00
TOTAL
15,000.00 $
15,000.00
$15,900.00 $
31,800.00 $
31,800.00
31,800.00
$8,900.00 $
$18,200.00 $
17,800.00 $
18,200.00 $
17,800.00
18,200.00
$
$
17,800.00
18,200.00
9,600.00
8,900.00
2,900.00
9,400.00
$
$
$
$
9,600.00
8,900.00
2,900.00
9,400.00
$3,200.00
$8,900.00
$580.00
$4,700.00
$
$
$
$
9,600.00
8,900.00
2,900.00
9,400.00
$
$
$
$
$1,900.00 $
SOCIOS
3,800.00 $
$ 117,400.00 $
3,800.00
102,400.00 $
$
15,000.00 $
3,800.00
117,400.00
18,000.00 $ 18,000.00 $
$ 18,000.00 $
18,000.00
18,000.00 $
$
$
18,000.00
18,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,400.00
900.00
5,200.00
180.00
450.00
4,500.00
124.00
460.00
280.00
49.00
32.00
60.00
12,600.00
8,200.00
25,380.00
1,575.00
5,460.00
6,750.00
3,000.00
480.00
10,800.00
730.00
550.00
120.00
90,280.00
$4.00
$150.00
$1,300.00
$6.00
$15.00
$5.00
$4.00
$46.00
$28.00
$49.00
$8.00
$30.00
$42.00
$82.00
$47.00
$21.00
$14.00
$45.00
$300.00
$480.00
$60.00
$730.00
$550.00
$120.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,400.00
900.00
5,200.00
180.00
450.00
4,500.00
124.00
460.00
280.00
49.00
32.00
60.00
12,600.00
8,200.00
25,380.00
1,575.00
5,460.00
6,750.00
3,000.00
480.00
10,800.00
730.00
550.00
120.00
90,280.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,400.00
900.00
5,200.00
180.00
450.00
4,500.00
124.00
460.00
280.00
49.00
32.00
60.00
12,600.00
8,200.00
25,380.00
1,575.00
5,460.00
6,750.00
3,000.00
$
$
$
$
$
77,600.00 $
480.00
10,800.00
730.00
550.00
120.00
12,680.00
$ 225,680.00 $
198,000.00 $
27,680.00 $
225,680.00
ARTESANAS DE SUYTIKIL
MEMORIAS DE CALCULO
CONCEPTO
ENERGIA ELECTRICA
CANTIDAD
ENERGIA ELECTRICA
CANTIDADES
U.MED.
MENSUAL
1 SERVICIO
TOTALES
CONCEPTO
MANO DE OBRA POR BORDADO Y
CONFECCION BOLSA CANCUC
MANO DE OBRA POR BORDADO Y
CONFECCION BOLSA OXCHUC
CANTIDAD
MANO DE OBRA
CANTIDADES
U.MED.
MENSUAL
3 JORNAL
90
3 JORNAL
90
180
TOTALES
CONCEPTO
PAPELERIA
FLETE POR COMPRA DE INSUMOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CANTIDADES
CANTIDAD
U.MED.
MENSUAL
1 VARIOS
1
1 SERVICIO
1
TOTALES
CONCEPTO
CANTIDAD
2 VIAJE
1 SERVICIO
2
1
TOTALES
CONCEPTO
FUMIGACION PREVENTIVA
FUMIGACION PREVENTIVA
CANTIDADES
CANTIDAD
U.MED.
MENSUAL
1 SERVICIO
1
TOTALES
CONCEPTO
CANTIDAD
CONCEPTO
CANTIDAD
U.MED.
MENSUAL
1
1 SERVICIO
INSTALACION ELECTRICA
APLANADO ACABADO FINO EN MUROS DE PLANTA
BAJA, CON MEZCLA CEMENTO-ARENA, INCLUYE
MATERIALES Y MANO DE OBRA
80 M2
80 M2
TOTALES
Monto
original
Periodo de uso
vida util
a). Depreciaciones
31,800.00
Maquina de coser industrial over lock de 5 hilos
17,800.00
Maquina de 1 aguja de costura recta
18,200.00
Cortadora de tela 4"
Maquina de coser costura recta de motor marca Singer 9,600.00
8,900.00
Mesa de corte de 1.98 x 2.44
2,900.00
Anaqueles
9,400.00
Plancha industrial
3,800.00
Burros para planchar con base de neopreno
Total:
b). Amortizacin
Total:
5
5
5
5
5
5
5
5
10
10
10
10
10
5
10
5
102,400.00
0
0
102,400.00
0
0
0
ESANAS DE SUYTIKIL
MEMORIAS DE CALCULO
GIA ELECTRICA
CANTIDADES
ANUAL
P.U.
12
COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL
480.00 $
$
NO DE OBRA
CANTIDADES
ANUAL
P.U.
480.00 $
5,760.00
480.00
5,760.00
COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL
1080
1080
2160
60.00
$ 10,800.00
ADMINISTRATIVOS
CANTIDADES
ANUAL
P.U.
$ 129,600.00
COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL
12
500.00 $
500.00 $
6,000.00
12
230.00
230.00
730.00
2,760.00
8,760.00
OS POR VENTAS
CANTIDADES
ANUAL
P.U.
24
12
$
$
150.00 $
250.00 $
P.U.
12
300.00 $
250.00 $
3,600.00
3,000.00
550.00
6,600.00
COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL
120.00 $
$
P.U.
$
$
COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL
CION PREVENTIVA
CANTIDADES
ANUAL
$ 5,400.00 $ 64,800.00
120.00 $
1,440.00
120.00
1,440.00
COSTO TOTAL
P.U.
ANUAL
$
$
$
Depreciacin anual
MENSUAL
ANUAL
1,688.00 $ 1,688.00 $
113.87 $ 9,109.60
52.53
Depreciacin
total (5 aos)
$ 4,202.40
$ 15,000.00
Valor rescate
3,180.00
1,780.00
1,820.00
960.00
890.00
580.00
940.00
760.00
10,910.00
15,900.00
8,900.00
9,100.00
4,800.00
4,450.00
2,900.00
4,700.00
3,800.00
54,550.00
15,900.00
8,900.00
9,100.00
4,800.00
4,450.00
0.00
4,700.00
0.00
47,850.00
10,910.00
54,550.00
47,850.00
Concepto
unidad
Cantidad
por bolsa
Costos variables
BOLSA CANCUC
m
m
m
m
pieza
pieza
pieza
carrete
jornal
1
0.5
1
0.125
1
3
1
1
0.3
BOLSA OXCHUC
Energia electrica
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
BOLSA OXCHUC
Energia electrica
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
Costos totales (Costos
Fijos+Costos variables)
BOLSA CANCUC
70% UTILIDAD
PRECIO FINAL
BOLSA OXCHUC
70% UTILIDAD
PRECIO FINAL
m
lienzo
m
m
m
pieza
pieza
pieza
carrete
jornal
0.5
1
1
1
0.125
1
3
1
12
0.3
costo
mensual
(600 pzas)
$359.41 $107,823.00
costo
material
$152.13
$41.00
$7.00
$47.00
$2.63
$4.00
$16.50
$10.00
$6.00
$18.00
$207.28
$45.00
$27.15
$14.00
$47.00
$2.63
$4.00
$16.50
$10.00
$23.00
$18.00
$6.27
$3.13
$0.80
$1.22
$0.92
$0.20
$3.13
$0.80
$1.22
$0.92
$0.20
$12,300.00
$2,100.00
$14,100.00
$789.00
$1,200.00
$4,950.00
$3,000.00
$1,800.00
$5,400.00
$13,500.00
$8,145.00
$4,200.00
$14,100.00
$789.00
$1,200.00
$4,950.00
$3,000.00
$6,900.00
$5,400.00
$1,880.00
$240.00
$365.00
$275.00
$60.00
$240.00
$365.00
$275.00
$60.00
$365.68 $109,703.00
$155.26
$108.68
$264
$210.41
$147.29
$358
Costo anual
(7200 pzas)
$1,293,876.00
$147,600.00
$25,200.00
$169,200.00
$9,468.00
$14,400.00
$59,400.00
$36,000.00
$21,600.00
$64,800.00
$162,000.00
$97,740.00
$50,400.00
$169,200.00
$9,468.00
$14,400.00
$59,400.00
$36,000.00
$82,800.00
$64,800.00
$22,560.00
$2,880.00
$4,380.00
$3,300.00
$720.00
$2,880.00
$4,380.00
$3,300.00
$720.00
$1,316,436.00
ARTESANAS DE SUYTIKIL
PROYECCION DE INGRESOS
Cantidad / mes
Precio Unitario
300.00
$264.00
300.00
$358.00
600.00
7,200
Ingreso Mensual
$79,200.00
$107,400.00
$186,600.00
Ingreso Ao 1
$760,320.00
$1,031,040.00
$1,791,360.00
SANAS DE SUYTIKIL
OYECCION DE INGRESOS
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$950,400.00
$1,288,800.00
$1,045,440.00
$1,417,680.00
$1,149,984.00
$1,559,448.00
$1,264,982.40
$1,715,392.80
$2,239,200.00
$2,463,120.00
$2,709,432.00
$2,980,375.20
ARTESANAS DE SU
PROYECCION DE COS
Costos Variables
BOLSA CANCUC
Telar azul 1x.80m
satin (forro) .5m
Pellon 1m
Guata 12.5 cm
broche de iman
hilo anchor
trovisel
hilo p/ confeccion
Mano de obra directa
BOLSA OXCHUC
Tela de mezclilla 1 x 1,5
Telar de cintura (Aplicacin)
satin (forro) 1m
Pellon 1m
Guata 12.5 cm
broche de iman
hilo anchor
trovisel
hilo p/ confeccion
Mano de obra directa
Costos fijos
BOLSA CANCUC
Energia electrica
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
BOLSA OXCHUC
Energia electrica
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
Costos totales (Costos Fijos+Costos
variables)
AO 1
AO 2
AO 3
1,293,876.00 1,345,631.04 1,399,456.28
$147,600.00
$153,504.00
$26,208.00
$175,968.00
$9,846.72
$14,976.00
$61,776.00
$37,440.00
$22,464.00
$67,392.00
$159,644.16
$27,256.32
$183,006.72
$10,240.59
$15,575.04
$64,247.04
$38,937.60
$23,362.56
$70,087.68
$64,800.00
$168,480.00
$101,649.60
$52,416.00
$175,968.00
$9,846.72
$14,976.00
$61,776.00
$37,440.00
$86,112.00
$67,392.00
$175,219.20
$105,715.58
$54,512.64
$183,006.72
$10,240.59
$15,575.04
$64,247.04
$38,937.60
$89,556.48
$70,087.68
$22,560.00
$23,462.40
$24,400.90
$2,880.00
$2,995.20
$3,115.01
$4,380.00
$4,555.20
$4,737.41
$3,300.00
$3,432.00
$3,569.28
$720.00
$748.80
$778.75
$2,880.00
$2,995.20
$3,115.01
$4,380.00
$4,555.20
$4,737.41
$3,300.00
$3,432.00
$3,569.28
$720.00
$748.80
$778.75
$25,200.00
$169,200.00
$9,468.00
$14,400.00
$59,400.00
$36,000.00
$21,600.00
$64,800.00
$162,000.00
$97,740.00
$50,400.00
$169,200.00
$9,468.00
$14,400.00
$59,400.00
$36,000.00
$82,800.00
ARTESANAS DE SUYTIKIL
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AO 4
AO 5
1,455,434.53 1,513,651.91
$166,029.93
$28,346.57
$190,326.99
$10,650.21
$16,198.04
$66,816.92
$40,495.10
$24,297.06
$72,891.19
$172,671.12
$29,480.44
$197,940.07
$11,076.22
$16,845.96
$69,489.60
$42,114.91
$25,268.94
$75,806.83
$182,227.97
$109,944.21
$56,693.15
$190,326.99
$10,650.21
$16,198.04
$66,816.92
$40,495.10
$93,138.74
$72,891.19
$189,517.09
$114,341.98
$58,960.87
$197,940.07
$11,076.22
$16,845.96
$69,489.60
$42,114.91
$96,864.29
$75,806.83
$25,376.93
$26,392.01
$3,239.61
$3,369.19
$4,926.90
$5,123.98
$3,712.05
$3,860.53
$809.90
$842.30
$3,239.61
$3,369.19
$4,926.90
$5,123.98
$3,712.05
$3,860.53
$809.90
$842.30
$1,480,811.46 $1,540,043.92
ARTESANAS DE SUYTIKIL
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO CONCEPTO
(+) INGRESOS
(-) COSTOS Y GASTOS TOTALES
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
(-)PTU (10%)
(=) UTILIDAD NETA
(- ) SISTEMA DE AHORRO
(=) DIVIDENDOS A GRUPO
DIVIDENDOS SOCIA/AO
AO 1
1,791,360.00
1,316,436.00
474,924.00
AO 2
2,239,200.00
1,369,093.44
870,106.56
AO 3
2,463,120.00
1,423,857.18
1,039,262.82
AO 4
2,709,432.00
1,480,811.46
1,228,620.54
10,910.00
464,014.00
0.00
464,014.00
46,401.40
417,612.60
6,000.00
10,910.00
859,196.56
0.00
859,196.56
85,919.66
773,276.90
6,000.00
10,910.00
1,028,352.82
0.00
1,028,352.82
102,835.28
925,517.54
6,000.00
10,910.00
1,217,710.54
0.00
1,217,710.54
121,771.05
1,095,939.48
$411,612.60
$68,602.10
$767,276.90
$127,879.48
$919,517.54 $1,095,939.48
$153,252.92
$182,656.58
AO 5
2,980,375.20
1,540,043.92
1,440,331.28
10,910.00
1,429,421.28
0.00
1,429,421.28
142,942.13
1,286,479.15
$1,286,479.15
$214,413.19
ARTESANAS DE SUYTIKIL
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo Neto de Efectivo
Ao
Ingresos por
Ventas
0
1
2
3
4
5
1,791,360.00
2,239,200.00
2,463,120.00
2,709,432.00
2,980,375.20
AOS
0
1
2
3
4
5
FNE
-$
$
$
$
$
$
225,680.00
468,924.00
864,106.56
1,033,262.82
1,246,620.54
1,686,181.28
Costos y Gastos
Totales
Inversin Fija y
Capital de Trabajo
Diferida
135,400.00
90,280.00
1,316,436.00
6,000.00
1,369,093.44
6,000.00
1,423,857.18
6,000.00
1,480,811.46
1,540,043.92
10.00%
FACTOR DE ACTUALIZACIN
1
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209
RTESANAS DE SUYTIKIL
FLUJO DE EFECTIVO
Valor de
Rescate
TUALIZACIN
1
4
3
0
9
Flujo Neto de
Efectivo
(225,680.00)
468,924.00
864,106.56
1,033,262.82
18,000.00
1,246,620.54
245,850.00
1,686,181.28
FNE
ACTUALIZADA
225,680.00
426,294.55
714,137.65
776,305.65
851,458.60
1,046,985.91
ARTESANAS DE SUYTIKIL
PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de equilibrio en el porcentaje de ventas.
Concepto
COSTOS VARIABLES TOTALES
Materia prima
COSTOS FIJOS TOTALES
Energia electrica
Gastos Administrativos
Gastos por ventas
Fumigacin preventiva
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
INGRESOS TOTALES
P.E. VALOR DE VENTAS ($)
P.E. %
Periodos
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
1,293,876.00 1,345,631.04 1,399,456.28 1,455,434.53
1,293,876.00 1,345,631.04 1,399,456.28 1,455,434.53
22,560.00
23,462.40
24,400.90
25,376.93
5,760.00
5,990.40
6,230.02
6,479.22
8,760.00
9,110.40
9,474.82
9,853.81
6,600.00
6,864.00
7,138.56
7,424.10
1,440.00
1,497.60
1,557.50
1,619.80
1,316,436.00 1,369,093.44 1,423,857.18 1,480,811.46
1,791,360.00 2,239,200.00 2,463,120.00 2,709,432.00
81,234.94
58,794.57
56,505.02
54,830.31
4.53%
2.63%
2.29%
2.02%
ao 5
1,513,651.91
1,513,651.91
26,392.01
6,738.39
10,247.96
7,721.07
1,684.60
1,540,043.92
2,980,375.20
53,628.45
1.80%
ARTESANAS DE SUYTIKIL
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN
TIR
B/C
TASA DE ACTUALIZACION
$3,589,502.36
45%
$
1.76
10%
Ao 1
Ao 2
426,294.55 $
714,137.65
$3,589,502.36
0
1
2
3
4
5
-$
$
$
$
$
$
Factor de descuento
10.00%
1.000000
0.909091
0.826446
0.751315
0.683013
0.620921
225,680.00
426,294.55
714,137.65
776,305.65
851,458.60
1,046,985.91
Suma:
VAN1
TIR:
45%
Flujo de Ventas
0
1
2
3
4
$
$
$
$
1,791,360.00
2,239,200.00
2,463,120.00
2,709,432.00
Factor de descuento
10.00%
1.000000
0.909091
0.826446
0.751315
0.683013
2,980,375.20
1.76
Suma:
RBC:
0.620921
, TIR, B/C)
Ao 3
$
776,305.65
225,680.00
387,540.50
590,196.41
583,249.93
581,557.68
650,095.88
2,566,960.39
Flujo de ventas
actualizado
$
$
$
$
$
Ao 4
$
851,458.60
Factor de descuento
15.00%
1.000000
0.869565
0.756144
0.657516
0.571753
0.497177
VAN2
Flujo de Inversin
-$
1,628,509.09 $
1,850,578.51 $
1,850,578.51 $
1,850,578.51 $
Ao 5
$
1,046,985.91
225,680.00
370,690.91
539,990.66
510,433.57
486,824.22
520,537.04
2,202,796.39
225,680.00 -$
1,316,436.00 $
1,369,093.44 $
1,423,857.18 $
1,480,811.46 $
225,680.00
1,196,760.00
1,131,482.18
1,069,764.97
1,011,414.16
$
$
1,850,578.51
9,030,823.14
1,540,043.92
$
$
956,246.11
5,139,987.42
ARTESANAS DE SUYTIKIL
MONTO A
AHORRAR
18,000.00
AO 1
6,000.00
AO 2
6,000.00
AO 3
6,000.00
DE SUYTIKIL
TALIZACION Y AHORRO