Apuntesproyectos PDF

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez
Proyecto Construccin de Escuela en Baja Verapaz
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

Inga. MSc. Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez
PRIMERA EDICIN
CONCEPTOS BSICOS
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

PRIMERA EDICIN
Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

Ingeniera Industrial con Maestra en Formulacin y Evaluacin de Proyectos
FACULTAD DE INGENIERA UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

Guatemala , 2,004
CONTENIDO
PREFACIO Captulo 1 Conceptos bsicos 1.1 Qu es proyecto 1.2 Clasificacin de los proyectos 1.3 Causas que originan los proyectos 1 2 6 III
Captulo 2 Ciclo de vida 2.1 Ciclo de vida de un proyecto 2.1.1 Etapa de preinversin 2.1.2 Etapa de inversin 2.1.3 Etapa de pos inversin (operacin y mantenimiento) 2.2 Profundidad en la elaboracin del estudio de proyectos en la etapa de preinversin 2.2.1 Idea 2.2.2 Perfil 2.2.3 Prefactibilidad o ante proyecto 2.2.4 Factibilidad y diseos finales Captulo 3 Formulacin del estudio del proyecto 3.1 Estudio de mercado 3.2 Estudio tcnico, de ingeniera o tecnolgico bsico 3.3 Estudio administrativo, legal y poltico 3.4 Estudio de impacto ambiental 3.5 Estudio financiero Captulo 4 Evaluacin 4.1 Evaluacin sin proyecto 4.2 Evaluacin con proyecto 4.3 Evaluacin del proyecto 4.3.1 Evaluacin econmica 4.3.2 Evaluacin financiera 4.3.3 Evaluacin social Bibliografa Anexos
7 7 8
9 12 21 22
23 39 49 55
II
PREFACIO Es innegable que el xito de una institucin (pblica o privada) depende, en un alto grado, de la profundidad con la cual se realiza el estudio previo que
determina si la inversin necesaria para que dicha institucin funcione adecuadamente, es factible desde el punto de vista mercadolgico, tcnico, administrativo, legal, ambiental y financiero; as mismo produzca los beneficios esperados (rentabilidad o satisfaccin social).
No obstante tambin es cierto que Guatemala, es un pas con escasa cultura de planificacin, por lo que con mucha frecuencia los resultados de la elaboracin de estudios deja mucho que desear, debido a la realizacin de anlisis deficientes en las etapas de preparacin y evaluacin de proyectos.
El presente documento se elabor con el objeto de servir de gua a los estudiantes de licenciatura; el mismo contiene nociones bsicas que el estudiante deber profundizar auxilindose de bibliografa que complemente los temas que en adelante se abordarn.
III
1. 1.1
CONCEPTOS BSICOS QU ES PROYECTO?

Conjunto de actividades interdependientes, realizadas por varias personas para conseguir ciertos objetivos, con una clara determinacin de enfoque, tiempo, costo, calidad y resultados. Iniciativa de inversin desde el propsito o el deseo de ejecutar algo, hasta su materializacin puesta en marcha y operacin. Es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre muchas una necesidad humana.1 Es un conjunto de elementos relacionados en forma lgica,
tecnolgica y cronolgica , que se ejecutan en un perodo determinado , que tiene como objetivo resolver un problema, cubrir una necesidad o aprovechar una oportunidad. Un proyecto tiene costos y beneficios que pueden identificarse. 2
1.1.1 PROYECTO DE INVERSIN

Consiste en un plan que al asignrsele determinado monto de capital y proporcionrsele insumos de varios tipos, podr producir un bien o un servicio til al ser humano. INVERSIN significa formacin de capital. Desde el punto de vista
econmico, se entiende por capital al conjunto de bienes que sirven para producir otros bienes.
Evaluacin de proyectos, Gabriel Baca Urbina, tercera edicin, editorial McGrawHill 1
1.2

CLASIFICACIN DE LOS PROYECTOS:

DE BIENES: agrcolas, forestales, industriales, pesqueros, mineros, pecuarios. DE SERVICIOS: se subdividen en proyectos de infraestructura social y fsica.
1.2.1 POR EL TIPO DE PRODUCTO QUE ENTREGAN
1.2.2 POR SU CARCTER ECONOMICOS (PRIVADOS) Son aquellos que producen bienes o servicios cuyo consumo tiene poco efecto sobre los dems y su apropiacin es posible, como la ropa o los vehculos. Estos bienes pueden ser fcilmente provistos por el mercado. Los proyectos privados se deben aceptar cuando incrementan los beneficios de la empresas (crean valor) y por lo tanto aumentan el patrimonio de los accionistas. SOCIALES (PBLICOS) Son los que producen bienes o servicios sociales, y bienes o servicios preferentes, los bienes sociales no son apropiables y generan efectos positivos en gran parte de la comunidad, pueden ser intangibles como los conocimientos tecnolgicos, cientficos, la cultura, la seguridad social o la conservacin del ambiente. dems. Los bienes preferentes son apropiables, pero generan efectos positivos en los Generalmente son provistos por el estado, entre ellos se pueden mencionar los alimentos, medicamentos, la educacin, la salud, administracin de justicia, etc. El objetivo de los proyectos sociales es aumentar el bienestar social.
2
Evaluacin de proyectos de inversin, Joaqun De la Torre, Editorial Pearson 2
1.2.3 POR EL TIPO DE PROYECTO AGROPECUARIOS (AGRCOLAS Y PECUARIOS) Son aquellos dedicados a la explotacin del recurso agrcola y pecuario. INDUSTRIALES Son aquellos proyectos donde sufre un proceso de transformacin la materia prima. COMERCIALES Son los proyectos dedicados exclusivamente a la compra venta. SERVICIO Son proyectos intangibles, pero producen bienestar a los consumidores, ejemplos: privada, etc. INFRAESTRUCTURA: SOCIAL Y FSICA Los proyectos de infraestructura social comprenden acueductos, alcantarillados, agua potable, educacin, recreacin , salud, etc. Los proyectos de infraestructura riego, fsica incluyen aeropuertos, ferrocarriles, carreteras, comunicaciones, electrificacin, servicio de limpieza, correo, seguridad Se pueden mencionar: granja avcola, cultivo y comercializacin de cardamomo, etc.
puertos, silos de almacenamiento, centros de abastecimiento, bodegas, etc. TURSTICOS Son los proyectos que aprovechan los recursos naturales y culturales para generar divisas, entre ellos se pueden mencionar: parques arqueolgicos, parques ecolgicos, hoteles, renta autos, agencias de viajes, etc.
1.2.4 POR LA FUNCIN QUE TIENEN DENTRO DE LA EMPRESA: RENOVACIN Estas inversiones se realizan con el fin de sustituir equipos, instalaciones o edificaciones obsoletas o desgastadas fsicamente, por nuevos elementos productivos. MODERNIZACIN En esta categora estn comprendidas todas las inversiones que se efectan para mejorar la eficiencia de la empresa tanto en su fase productiva como en la de comercializacin de sus productos. EXPANSIN Corresponden a esta clasificacin las inversiones que se hacen, con el fin de satisfacer una demanda creciente de los productos de la empresa. ESTRATGICOS Son los que afectan la esencia misma de la empresa, pues tomadas en conjunto conforman su estrategia misma. Son difciles de analizar, conllevan una alta dosis de riesgo en todos sus elementos y sus efectos dentro de la organizacin son muy importantes. Como ejemplos se pueden citar: las inversiones para diversificacin, la cobertura de nuevos mercados, las inversiones asociadas con nuevos desarrollos tecnolgicos y las derivadas de las decisiones de integracin vertical de la empresa. 1.2.5 POR SU RELACIN DE DEPENDENCIA O INDEPENDENCIA ECONMICA DEPENDIENTES O COMPLEMENTARIOS Se considera que dos o ms inversiones son complementarias cuando la ejecucin de una de ellas facilita o es condicin para realizar las otras. Los flujos de fondos correspondientes a proyectos complementarios, tienen un alto grado de dependencia entre s,
4
especialmente los referentes a la medicin de los ingresos de los proyectos. INDEPENDIENTES Las inversiones son independientes cuando no guardan ninguna relacin o dependencia econmica entre s.
MTUAMENTE EXCLUYENTES Cuando por su propia naturaleza, slo puede llevarse a la prctica una de ellas. La seleccin de una de las opciones, elimina todas las otras, ya que solamente una de ellas podr realizarse.
1.2.6 PROYECTOS
DE
GOBIERNO
CENTRAL
GOBIERNOS
LOCALES
(MUNICIPALIDADES) SECTORES BSICOS Se denominan as por comprender las obras o estudios destinados a incrementar, mejorar o reponer la infraestructura fsica del pas, se integran por: o Administracin y servicios generales o Defensa y seguridad interna o Financiero o Transporte o Comunicaciones y energa SECTORES PRODUCTIVOS Se encuentran aquellos sectores que se consideran econmicamente rentables como son: o minera e hidrocarburos o agropecuarios o turismo o industria o comercio.
5
SECTORES SOCIALES Son los directamente relacionados con el mejoramiento de las condiciones de vida de la poblacin. o Educacin o Salud y asistencia social o Trabajo y previsin social o Vivienda y desarrollo humano.
1.3
CAUSAS QUE DAN ORIGEN A PROYECTOS DE INVERSIN:

Existencia de una necesidad insatisfecha Existencia de un recurso susceptible de explotacin Existencia de una necesidad poltica Existencia de una necesidad estratgica La necesidad de sustituir importaciones La posibilidad de competir a nivel internacional La necesidad de agregar valor a las materia primas La necesidad de mantener la utilidad de productos perecederos La posibilidad de innovar o mejorar productos a menor costo La necesidad de aseguramiento de la calidad de un producto La necesidad de responder a cambios del mercado.
1.3.1
RAZONES POR LAS QUE SE JUSTIFICA LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIN:
Permiten determinar la bondad del proyecto en s mismo: ayuda a definir si una inversin es conveniente, evitando cuantiosas prdidas, as como a visualizar la mejor manera de realizarla dentro de las alternativas posibles, logrando mayor eficiencia en el uso de los recursos. Permiten comparar proyectos Permiten obtener financiamiento
6
2.
CICLO DE VIDA
2.1 CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO:

Es el conjunto de etapas y procesos que se realizan durante la existencia de un proyecto.
2.1.1
ETAPA
DE
PREINVERSIN
FORMULACIN
EVALUACIN DE PROYECTOS):
En esta etapa se incluyen todos los estudios del proyecto desde la identificacin de la idea o necesidad, preparacin, hasta antes de la ejecucin de las actividades planificadas. En esta etapa se debe realizar una evaluacin llamada ex ante, la cual centra su inters en determinar la viabilidad del mismo, entendida sta como la posibilidad de ejecucin. Se circunscribe a establecer la confiabilidad de la informacin, la metodologa utilizada, la verificacin de los
clculos realizados, la existencia de todos sus componentes, entre otros. La evaluacin ex ante permite verificar si los componentes del estudio presentan una interrelacin lgica y funcional.
La preinversin es la fase del proceso de decisiones en la economa que brinda los elementos necesarios para obtener un amplio criterio de racionalizacin en la asignacin de los recursos; en la generacin de los programas y proyectos de inversin debidamente jerarquizados y priorizados; y , en la formacin y
movilizacin del potencial humano para el manejo de recursos.
2.1.2
ETAPA DE INVERSIN
En esta fase se efectan los gastos necesarios para poner en marcha el proyecto, considerndose cuatro aspectos: diseos administrativos y de ingeniera; realizacin de trmites legales y contratos; ejecucin y promocin.
En la ejecucin se concreta el proyecto, pues se realizan las obras fsicas, se adquiere el equipo, se capacita al personal, y se establece la supervisin, que deber vigilar todo el proceso y recomendar a la administracin los cambios que sean necesarios.
Entre la preinversin y la inversin se desarrollan las fases de licitacin y contratacin del proyecto, como nexo entre ambas etapas.
La inversin es la ejecucin del proyecto que comprende la materializacin de los bienes. Finaliza con una evaluacin ex post que constituye la decisin nmero dos. En la cual se determina si lo ejecutado corresponde con lo
planificado. Retroalimenta la preinversin.
2.1.3
ETAPA
DE
POST Y
INVERSIN,
OPERACIN, DEL
ADMINISTRACIN PROYECTO.
MANTENIMIENTO
La fase en la cual se realiza la operacin o funcionamiento del proyecto, tiene como objetivo bsico conseguir un beneficio neto para los propietarios del mismo y para la sociedad en general.
Constituye la etapa final del proyecto y es donde deben cumplirse los objetivos que se determinaron al gestarse la idea. Comprende la puesta en
marcha y la operacin del proyecto (desarrollo), la vida til, que es el perodo de tiempo que operar el mismo, produciendo los bienes y servicios de manera constante.
La post inversin requiere tambin de evaluaciones peridicas ex post que constituyen la decisin nmero tres, en los cuales se establece si el proyecto est generando el beneficio esperado. Retroalimenta la preinversin y la misma post inversin.
8
2.2 PROFUNDIDAD EN LA ELABORACIN DEL ESTUDIO DE PROYECTOS EN LA ETAPA DE PREINVERSIN 2.2.1 IDEA
Todo proyecto nace con una idea o identificacin, con la cual se seala la necesidad a satisfacer, la problemtica que se desea resolver, o los objetivos por alcanzar. Para el desarrollo de la idea o identificacin del proyecto, las principales tareas consisten en identificar el problema o carencia social, en lo posible sus causas, la poblacin afectada directa o indirectamente, la poblacin objetivo, los objetivos del proyecto, las opciones de solucin, formas de entrega del bien o servicio, las instituciones responsables y otros aspectos relevantes. Se trata de establecer todas las variables que inciden en la situacin bajo estudio, as como las interrelaciones existentes entre las variables, para determinar relaciones de causa-efecto que explican la esencia del problema. Luego de enlistar todas las posibles soluciones o alternativas de inversin, se debe priorizar: mediante una verificacin rpida, priorizacin de proyectos preseleccionados, y seleccin de la o las alternativas que podrn ser estudiadas.
2.2.1.1 CONTENIDO DE LA IDEA DEL PROYECTO:

El ttulo debe expresar claramente la accin que se pretende realizar. Se recomienda que no sea mayor de 10 palabras. Ejemplo:
CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO CON ORIENTACIN TCNICA, MUNICIPIO DE PURULH, DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ
Antecedentes: El proyectista deber situar el contexto geogrfico de la comunidad o regin, explicar brevemente el origen del problema que se pretende resolver. La forma cmo fue identificado por la comunidad o los interesados, el problema, las causas y los efectos que ha tenido en la poblacin o empresa.
El analfabetismo es uno de los problemas ms fuertes
que afrontan los pases en vas
desarrollo y Guatemala, no es la excepcin. Las polticas de gobierno y sus esfuerzos no han podido, a stas alturas del siglo XXI dar acceso a la educacin a la totalidad de la poblacin guatemalteca. De acuerdo con las estadsticas, para 2,000, el ndice de analfabetismo en el pas era del 32.45% a nivel nacional (considerndose analfabeta a aquella persona mayor de 15 aos que no sabe leer y escribir). Son incontables los lugares tanto dentro de la capital como en el interior de la repblica donde el nmero de escuelas e institutos son insuficientes y en muchos casos inexistentes.
4 3
Para el
Departamento de Baja Verapaz el ndice de analfabetismo para 1,999 fue de 56.29%, de los cuales las mujeres son las ms afectadas, presentando el mayor ndice, siendo este de un 67.67 %.
El Municipio de Purulh para cubrir la demanda estudiantil existente cuenta nicamente con dos edificios o centros educativos estatales, uno destinado para la educacin preprimaria y el otro para educacin primaria, en jornada matutina y nivel bsico jornada vespertina. Un alto porcentaje de estudiantes de edad escolar tienen que desplazarse a los municipios de Tactic y Cobn en Alta Verapaz o al municipio de Salam en Baja Verapaz para realizar los estudios de nivel bsico y diversificado, y en un porcentaje reducido del nivel primario. No cuenta con ningn centro educativo de carcter privado.
Justificacin Es una parte muy importante en todo proyecto pues aqu se vende la idea, se debe expresar la propuesta inicial para resolver el problema, se debe describir la necesidad de resolver el problema y las razones de ejecutar la propuesta del proyecto. Si el proyecto es social y de gobierno, se debe relacionar con las polticas nacionales y sectoriales. De ser proyecto econmico (privado) las razones que lo hacen ser una oportunidad de inversin
Informe anual Comisin Nacional de Alfabetizacin CONALFA 2,000 10
Es deber del Estado velar por la educacin de sus habitantes.
Como el mismo no tiene la

5
capacidad de servir a la totalidad de alumnos en edad escolar, han surgido centros educativos privados con el objeto de cubrir la demanda existente. Segn datos estadsticos en el ao 2,000
funcionaron a nivel nacional 1,768 centros educativos privados en el nivel preprimario, 2940 en el nivel primario para nios, 124 en el nivel primario para adultos, 1,972 en el nivel bsico y 1,400 en el nivel diversificado; concentrndose los mismos en un 90% en el rea urbana. Es por tal motivo que se hace necesario la implementacin de un proyecto que cubra la necesidad de educacin insatisfecha en el municipio de Purulh del departamento de Baja Verapaz. El presente proyecto pretende cubrir adecuadamente la demanda de educacin bsica y
diversificada del municipio de Purulh, Baja Verapaz.
Objetivo: Se debe redactar el objetivo general del proyecto, sealando la idea de desarrollo que se pretende lograr, teniendo cuidado de no mezclar con los componentes, actividades o acciones del proyecto.
SUPERIOR
Disminuir el ndice de analfabetismo del municipio de Purulh del Departamento de Baja Verapaz,
GENERAL
Proporcionar a los habitantes del municipio de Purulh, Baja Verapaz un servicio educativo alternativo que les permita contar con herramientas para introducirse al mercado laboral ofreciendo mano de obra calificada.
Descripcin del proyecto Describir en forma general la idea del proyecto propuesto, qu se har, cmo se har, en cunto tiempo, quines sern los beneficiarios, la cobertura geogrfica, la participacin de la comunidad o de otras empresas, etc.
El proyecto consiste en la construccin y habilitacin de un Centro Educativo con Orientacin
Tcnica, como anexo al existente por Cooperativa, atender a jvenes en el nivel bsico y diversificado. Se pretende que dicho Centro Educativo tenga un valor agregado al contar con la
4 5
Idem Anuario estadstico de la Educacin 2,000 Sistema de informacin educativa Ministerio de Educacin. Guatemala. C.A. 2,000 11
implementacin de computacin hasta el egreso del nivel diversificado.
Adems con capacitacin
tcnica en los grados desde primero bsico, lo cual se debe a que un alto porcentaje de nios no sigue estudiando el ciclo diversificado por tener que ayudar a sus padres en actividades agrcolas o domsticas. Por tal motivo, es necesario que desarrollen habilidades manuales que les sirvan como fuente de ingresos para el sostenimiento de su familia. Actualmente el edificio construido para que funcione el Instituto por Cooperativa existente en el municipio cuenta con tres aulas, rea de administracin, rea de sanitarios y una extensin de terreno de 10,480.5 mts2, el mismo es el aporte que la Municipalidad de Purulh se compromete a
proporcionar para que se puedan construir los tres mdulos restantes para impartir las clases formales de diversificado, la direccin y secretara, servicios sanitarios, rea deportiva, 5 aulas para la capacitacin tcnica, un aula para dibujo, una bodega y un aula para laboratorio de computacin. Los talleres para atender al nivel bsico y diversificado se implementarn de acuerdo con los intereses de los pobladores y el mercado laboral de la regin, determinados en el estudio de mercado, los cuales son: Belleza, Corte y Confeccin, Mecnica Automotriz, Electrnica y Electricidad General.
Costos estimados Se recomienda hacer un cuadro de costos de carcter general que incluye cada componente y el total, as como la manera de obtener dichos recursos (capital propio o financiado)
2.2.2
PERFIL
Se elabora a partir de la informacin existente, el juicio comn, o la opinin que da la experiencia, en trminos monetarios slo presenta clculos globales de las inversiones, los costos y los ingresos, sin entrar a investigaciones de terreno. Como resultado del perfil se selecciona la opcin de solucin que se considere ms conveniente.
12
Este anlisis se refiere a un proceso de seleccin basado en la aptitud o viabilidad mercadolgica, tecnolgica, administrativa, jurdica, econmica, financiera y social de inversin.
2.2.2.1 CONTENIDO MNIMO QUE DEBE INCLUIR UN PERFIL:

A. INFORMACIN BSICA DEL PROYECTO nombre del proyecto El nombre debe ser coherente con la ejecucin. Se recomienda No exceder de 12 palabras. Debe expresar en sntesis la esencia del proyecto, respondiendo a los siguientes cuestionamientos: Sobre qu? Dnde?
CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO CON ORIENTACIN TCNICA, MUNICIPIO DE PURULH, DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ
Qu?
El qu se refiere a: Sobre qu: Dnde:
Construccin y habilitacin Centro Educativo con orientacin tcnica Municipio de Purulh, Departamento de Baja Verapaz.
Perodo de ejecucin: Deber indicarse fecha probable de inicio y finalizacin del proyecto.
Beneficiarios:
Poblacin objetivo hacia la cual se orienta el proyecto

ESTUDIANTES DE NIVEL MEDIO DEL MUNICIPIO DE PURULH, DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ
costos y financiamiento Indicar el costo total del proyecto as como las fuentes de financiamiento probables.
13
B. El
DIAGNSTICO Antecedentes: documento debe tomar como base los antecedentes presentados a nivel de idea y profundizarlos o ampliarlos. Destacando el origen y contexto del problema, proceso seguido en la identificacin del proyecto y las posibles propuestas de solucin. Presentar la forma en que ha evolucionado la idea del proyecto dentro de la institucin responsable y tambin dentro de la comunidad. Se recomienda utilizar la tcnica de Marco Lgico , lluvia de ideas, etc., en la cual participen todos los entes involucrados en la realizacin del proyecto.
El analfabetismo es uno de los problemas ms fuertes que afrontan los pases en vas desarrollo.............................. ................................. No cuenta con ningn centro educativo de carcter privado.
Identificacin del problema a resolver Dado que el propsito de un proyecto es solucionar un problema, mejorar una situacin o responder a una necesidad, es indispensable, antes de iniciar el diseo del mismo, delimitar y describir claramente cul es el problema o situacin negativa que ste pretende atender. Una clara y correcta definicin del problema que se va a atender, es la clave para la formulacin del proyecto y para el xito en el logro de sus metas y objetivos. Si la definicin es incorrecta Es difcilmente se pueden alcanzar los resultados esperados. sealarse como una de las causas de un problema.
importante indicar que la falta de recursos financieros no debe
14
Justificacin del proyecto Debe expresar las razones que hacen necesaria y viable la ejecucin del proyecto. Por ejemplo el mercado que pretende atender, la participacin de la poblacin, la sostenibilidad de la propuesta. Se debe explicar por qu el proyecto es adecuado para solucionar el problema planteado, dando respuesta, entre otros, a los aspectos siguientes: En qu medida el proyecto contribuye a solucionar el problema Cmo recibirn el resultado los beneficiarios Justificacin cobertura Anlisis de cmo la tecnologa propuesta es adecuada, contribuye a la solucin del problema y a la conservacin del medio ambiente, cuando fuera necesario.
Es deber del Estado velar por......................... ........................................................... del municipio de Purulh, Baja Verapaz.
de
la
localizacin
del
rea
de
Objetivos del proyecto Los objetivos deben expresar claramente lo que se desea alcanzar con la ejecucin del proyecto. Los objetivos constituyen la razn del ser del proyecto. En la medida que se basan en las necesidades e intereses que se pretende satisfacer con l. Son la descripcin de una situacin deseada, satisfactoria, que gustara que existiera al final del proyecto Objetivo General: Se orienta a describir la solucin del problema que se ha diagnosticado.
15
Deben enfatizarse dos cosas: primero: el objetivo general no implica que el proyecto en s mismo, sera suficiente para lograr ese objetivo general. Es suficiente que el proyecto contribuya de manera significativa al logro del objetivo general. Segundo; la definicin del objetivo no implica que se logre poco despus que el proyecto est en funcionamiento. Es un objetivo a largo plazo, al cual contribuir la operacin del proyecto.
Proporcionar a los habitantes del municipio de Purulh, Baja Verapaz un servicio educativo alternativo que les permita contar con herramientas para introducirse al mercado laboral, ofreciendo mano de obra calificada.
Objetivos especficos: Son las soluciones concretas al problema que el proyecto desea atender. Son los fines inmediatos que el proyecto se propone alcanzar en un tiempo determinado. Deben ser concretos y precisos, por lo tanto, cada uno debe incluir un slo logro, as como deben conducir a los resultados que se desean alcanzar Deben responder a las causas del problema central y a la manera en que dan solucin concreta a cada una de ellas. OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Construir y habilitar un Centro Educativo que brinde el servicio de educacin bsica y diversificada, con orientacin tcnica. Implementar capacitacin tcnica a partir de primero bsico en las reas tcnicas de: Belleza, Corte y Confeccin, Mecnica Automotriz, Electrnica y Electricidad General. Implementar el nivel diversificado con las carreras de perito y/o bachiller industrial. 16
Influir en el desarrollo educativo de los nios para crear personas mas eficientes y trabajadoras, mediante el conocimiento de computacin e ingls. Mejorar indirectamente el nivel de vida econmico de la regin, por medio de su desarrollo educativo.
Metas o resultados:
Son los productos concretos y tangibles que se pretenden obtener con las actividades del proyecto. Expresan los logros del proyecto en cantidad y en calidad. Deben expresarse en forma cuantificada, indicando tiempo y unidad de medida. Ejemplo: METAS:
Construir y habilitar 5 aulas para impartir la capacitacin tcnica en un tiempo de 6 meses. Construir y habilitar el rea administrativa del centro Educativo en un lapso de 6 meses Construir rea deportiva Implementar capacitacin en 5 reas tcnicas: Belleza, Corte y Confeccin, Mecnica Automotriz, Electrnica y Electricidad General. Atender durante los primeros tres aos un promedio de 300 estudiantes por ao.
Descripcin del proyecto
Se debe describir en trminos generales en qu consiste el proyecto, agrupando sus principales obras o actividades en componentes, segn sea el proyecto, en cuyo caso habra que considerar que un componente se define como un conjunto de actividades u obras relacionadas entre s.
El proyecto consiste en la construccin y habilitacin de un Centro Educativo
con
Orientacin Tcnica, como anexo al existente por Cooperativa, atender a jvenes en el nivel............................................................ 17
C.
FORMULACIN DEL PROYECTO Se debe considerar la demanda y oferta que el proyecto tendr. Si se trata de proyectos pblicos, en la demanda se tomar en cuenta las caractersticas de la poblacin demandante: edad, sexo, poblacin urbana o rural, cuantificar, en lo posible, la poblacin demandante del servicio. Para la oferta, se identificarn las instituciones que ofrecen el servicio y cmo lo ofrecen, dnde se encuentran ubicadas geogrficamente. Si el proyecto es privado, la demanda constituir la identificacin, cuantificacin y localizacin geogrfica de las personas que sern usuarias y/o consumidoras del bien o servicio que se ofrece.
Aspectos de mercado
Aspectos tcnicos Dependiendo si el proyecto es pblico o privado se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos: Proyecto privado: o Determinacin del proceso ms adecuado para producir los bienes y servicios del proyecto o Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos adquiridos, maquinaria y equipo o Determinar los gastos en materia prima en insumos requeridos por el proceso productivo. o Determinar los recursos humanos que requerir el proyecto. Proyecto pblico: o Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos adquiridos o Determinar los recursos humanos requeridos por el proyecto
18
o Determinar las necesidades de infraestructura de apoyo para el proyecto. Aspectos Administrativos y legales Determinar nombre de la empresa, personera jurdica, forma y fecha de constitucin, duracin, domicilio. Si es una entidad del gobierno indicar su posicin dentro del sector pblico. Mencionar estatutos orgnicos o constitutivos, objeto de la institucin y principales funciones. Indicar el tipo de personal administrativo y operativo que requiere el proyecto, describiendo la estructura organizativa (organigrama). Establecer que no existan problemas legales con los terrenos; o derechos de paso. Determinar el tipo de patentes o licencias que se deben obtener, de acuerdo al tipo de proyecto. Aspectos de impacto ambiental Se debe describir la forma en la cual se conservar el medio ambiente y el uso racional de los recursos naturales renovables. As mismo determinar los efectos negativos y positivos que se podran generar, las medidas de mitigacin a implementarse, segn los efectos del proyecto. Aspectos financieros Se deben indicar los ingresos que el proyecto generar por venta de los bienes generados. De acuerdo al programa de produccin . (Ingresos = unidades vendidas x precio de venta). Se sugiere que se calculen en forma anual.
19
As mismo cuantificar el total de inversin,
clasificndola en
inversiones fjas: terrenos, edificaciones, maquinaria y equipo, construcciones (infraestructura), mobiliario y equipo de oficina. Inversiones intangibles o diferida: estudios, gastos legales, gastos de organizacin, licencias, patentes, gastos de instalacin, gastos de capacitacin, etc. Capital de trabajo que constituye la inversin necesaria para que inicie la operacin del proyecto hasta que sea capaz de obtener los ingresos que permitan que opere por si mismo: efectivo en caja y bancos, materia prima en existencia y transito, suministros y repuestos, productos en proceso y terminados, gastos pagados por anticipado, etc. De la misma manera se deben determinar los costos de operacin y mantenimiento en forma anual: salarios, materias primas, combustibles, lubricantes, reparaciones, energa elctrica, agua potable, telfono, prestaciones laborales, etc. Cronograma de ejecucin Se deber incluir un cronograma de ejecucin de las actividades a realizar, sealando el tiempo en el cual se realizar cada una de ellas, costos, etc. Evaluacin Se debe realizar una evaluacin cualitativa, indicando la viabilidad del proyecto segn el entorno fsico natural, econmico, poltico, jurdico, as como tambin refirindose a los aspectos de mercado, tecnolgico, administrativo y financiero.
20
2.2.3
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD O ANTEPROYECTO
Este estudio profundiza la investigacin a fuentes secundarias y primarias de investigacin de mercado, detalla la tecnologa que se emplear, determina los costos totales y la rentabilidad econmica del proyecto, y es la base en que se apoyan los inversionistas para tomar una decisin.
2.2.3.1 CONTENIDO DE UN ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD ANTE PROYECTO:

A. DIAGNSTICO Antecedentes Generalidades Definicin del problema Justificacin del proyecto Objetivo general Objetivos especficos Metas o resultados B. FORMULACIN DEL PROYECTO Estudio de mercado Estudio tcnico o de ingeniera ( tecnolgico bsico) Estudio administrativo, legal, poltico y ambiental Estudio financiero Estudio de Impacto Ambiental C. o o EVALUACIN Evaluacin sin proyecto Evaluacin con proyecto
21
Evaluacin del proyecto Evaluacin cualitativa Evaluacin econmica Evaluacin Financiera Evaluacin Social
2.2.4. Estudio de Factibilidad o proyecto definitivo

Contiene bsicamente toda la informacin del ante proyecto, pero aqu son tratados los puntos finos. Aqu no solo deben presentarse los canales de comercializacin ms adecuados para el producto, sino que deber presentarse una lista de contratos de venta ya establecidos, se deben preparar y actualizar por escrito las cotizaciones de la inversin, presentar los planos arquitectnicos de la construccin, presupuestos, especificaciones de ejecucin, etc. La informacin presentada en el proyecto definitivo no debe alterar la decisin tomada respecto a la inversin, siempre que los clculos hechos en el anteproyecto sean confiables y hayan sido bien evaluados.
22
3.
FORMULACIN DEL ESTUDIO DEL PROYECTO:

Los objetivos del estudio de mercado son: a) establecer la
3.1. ESTUDIO DE MERCADO:

factibilidad del mercado; b) aportar el flujo de fondos con los ingresos y costos por ventas del proyecto. El estudio de mercado y comercializacin constituye una evaluacin sobre los elementos sustantivos del mismo: la caracterizacin del bien, el segmento del mercado, el comportamiento del consumidor, el comportamiento de la oferta, la estructura prevaleciente del mercado, el comportamiento de lo precios, la comercializacin, la existencia y cuantificacin de una demanda insatisfecha, etc. La importancia fundamental del estudio de mercado, radica en que de su resultado depende el desarrollo de los dems captulos del proyecto (estudio tcnico, estudio administrativo y estudio econmico-financiero), ninguno de ellos se realizar a menos que el estudio de mercado presente resultados positivos. Las interrelaciones antes sealadas se dan de la siguiente manera: a. Con los aspectos tcnicos, sobre el tamao de la planta: El pronstico de ventas del bien o servicio constituyen el eslabn que une al mercado con el tamao del proyecto, puesto que del pronstico de ventas derivan los requerimientos de los distintos factores productivos: instalaciones, maquinaria y equipos (de proceso, de transporte, de oficina, de laboratorio, de cmputo o auxiliares), los insumos bsicos y auxiliares, la mano de obra y otros materiales auxiliares.
23
b.
Con el estudio de organizacin y aspectos jurdicos: Las actividades asociadas a la comercializacin del bien o del
servicio (promocin, venta, publicidad, etc) permiten definir con mayor precisin la estructura organizacional as como la descripcin de los puestos requeridos para apoyar la gestin y explotacin de la empresa, independiente de la figura jurdica seleccionada para llevar a cabo tal gestin o explotacin. c. Con los aspectos econmicos y financieros: La definicin de polticas y estrategias relativas a la venta y comercializacin de los productos o de los servicios, tales como el crdito comercial y el rango del plazo para pagar. Estas variables inciden en la determinacin de las cuentas por cobrar, las cuales forman parte del capital de trabajo requerido, tanto para iniciar como para continuar con la operacin del proyecto o de la empresa. La forma de comercializacin respecto a los canales empleados en la distribucin fsica del producto, permitir determinar algunos elementos del costo directo, tales como las comisiones por ventas, lo referente al transporte y a las diversas promociones. As mismo la adopcin de polticas sobre precios asociados al pronstico de ventas, permiten estructurar el presupuesto de ingresos, presupuesto que asociado a las obligaciones financieras de la empresa ayuda a definir la estructura financiera que tendr el proyecto. Es necesario considerar por lo menos las siguientes actividades como parte medular de dicho estudio:
24
3.1.1 La caracterizacin del bien o servicio, para el cual se har el estudio de mercado y comercializacin 3.1.2 La determinacin del segmento de mercado o rea de cobertura que tendr el bien o servicio. 3.1.3 La realizacin de diagnsticos relativos a la oferta y la demanda del bien el servicio. 3.1.4 Estimacin de las perspectivas o pronstico de la oferta y la demanda del bien o servicio 3.1.5 Determinacin de la demanda insatisfecha del bien o servicio, y en caso de la existencia de sta, su cuantificacin durante el perodo de operacin. 3.1.6. Determinacin o establecimiento de los canales de distribucin que se emplearn para hacer llegar en forma eficaz y eficiente, el bien o el servicio a los clientes, que constituyen el segmento de mercado. 3.1.7 La determinacin de las polticas de ventas que regirn la comercializacin de los productos respecto a: precios, crdito, plazo de pago y condiciones de venta, entre otras. 3.1.1 CARACTERIZACIN DEL BIEN O SERVICIO: Se deben definir las caractersticas externas del bien y servicio, forma de presentacin, calidad, esttica, grado de terminacin, precisin, etc. Este es un paso fundamental para definir al consumidor potencial y el tipo de promocin a utilizar.
25
Deben definirse tambin las similitudes del producto con otros bienes y servicios para establecer posibles relaciones de sustitucin. para formular campaas de venta conjuntas.
SERVICIO El Centro Educativo con Orientacin Tcnica proporcionar educacin formal tanto en el ciclo bsico como en el diversificado, con orientacin tcnica. DEFINICIN DEL SERVICIO A BRINDAR: Formacin de recursos humanos cualificados, de acuerdo con la coyuntura de un mundo globalizado, sobre un eje de incremento de la productividad, con conocimientos tcnicos que le permitan insertarse en la economa productiva de su municipio mediante la creacin de su propia empresa o como trabajador calificado en las empresas de la regin. SERVICIO PRINCIPAL El servicio principal a proporcionar es la Educacin Formal con Capacitacin Tcnico Laboral. SERVICIO SUSTITUTO O SIMILAR El servicio sustituto existente en la regin lo constituye nicamente el Instituto por Cooperativa que atiende a alumnos de primero a tercero bsico. SERVICIO COMPLEMENTARIO El servicio complementario que brindar el Centro Educativo lo constituyen los cursos de ingls y computacin en todos los grados.
De igual
forma, deben estudiarse tambin las relaciones de complementariedad
3.1.2
SEGMENTO DEL MERCADO O REA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO: El objetivo de la segmentacin del mercado consiste en optimizar el
empleo de los recursos escasos que posee una organizacin. Pues se determina un rea geogrfica especfica donde tal mercado est concentrado o menos disperso, lo cual permite: Conocimiento preciso sobre las caractersticas del mercado Conocimiento preciso sobre caractersticas del consumidor o usuario del bien o servicio Menor esfuerzo en la distribucin fsica del producto Menor costo de distribucin o transporte del producto
26
Ahorro de costos logsticos de transporte y personal al no colocar el producto en las reas geogrficas donde el mismo no se vende. Mejor atencin o servicio al cliente, lo que implica, buena imagen del proveedor y lealtad ms duradera de la marca del producto Facilita la toma de decisiones pues: los costos son identificables con el segmento del mercado, la informacin del mercado se puede verificar, la eficiencia de la publicidad aumenta sin desperdicios, la ampliacin del mercado o penetracin de nuevos mercados se puede identificar con mayor efectividad, aumentan las posibilidades de establecer estrategias ms adecuadas para determinar precios ms competitivos y agresivos. Las bases a utilizar para segmentar el mercado podran ser: status econmico, la regin geogrfica donde se pretende colocar el producto, el sexo de los consumidores, el estado civil, la edad, el nivel de ingreso, el nivel profesional, el nmero de hijos, el nmero de personas que conforman la familia, la calidad requerida, los precios que se est dispuesto a pagar por el bien o servicio, los gustos del consumidor, etc.
Poblacin beneficiada con el proyecto: Baja Verapaz est dividido en 8 municipios, cuya poblacin total para el ao 2000, segn el Instituto Nacional de Estadstica, es de 203,428 habitantes. De los 8 municipios
que conforman el departamento, Salam con 49,277 habitantes, es el municipio ms poblado y El Chol, con 8,591 habitantes, el que menos poblacin tiene. De esta poblacin 57.5% (116,977) habitantes son menores de 19 aos. Baja Verapaz forma parte de la Regin Norte, conjuntamente con Alta Verapaz6 ; la poblacin de esta regin es de 791,767 habitantes, de los cuales el 50.2% son hombres y 49.8% mujeres. De esta poblacin, el 17.2% se encuentra en el rea urbana y 82.8% en el rea rural. El 89.8% de los habitantes de la regin es indgena y el 10.2% es no indgena.
27
Su poblacin en edad escolar es de 12,684 nios de 5 y 6 aos que deben ser atendidos por el nivel de educacin preprimaria; 34,312 nios de 7 a 12 aos que corresponderan ser atendidos por el nivel de educacin primaria y 33,921 habitantes de 13 a 19 aos para el nivel de educacin media que incluye los ciclos bsico y diversificado7. Estructura de la poblacin por edades CUADRO Municipio de Purulh, Baja Vepaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con Orientacin Tcnica Proyeccin de poblacin por edad ambos sexos Perodo 2,000 - 2,005 Edad 2,000 2,001 2,002 2,003 10-14 aos 15-19 aos 26,920 23,307 50,227 203,428 0.25 27,361 23,469 50,830 207,781 0.24 27,803 23,627 51,420 212,201 0.24 28,238 23,780 52,018 216,712 0.24
2,004 28,678 23,930 52,608 221,302 0.24
2,005 29,123 24,075 53,198 225,989 0.24
Sub total
Total poblacin % edades 10 -19 aos del total
Fuente: Guatemala, proyecciones de poblacin a nivel Departamental y Municipal por ao Calendario Perodo 2,000 - 2,005 INE
Como se puede observar en el cuadro anterior, el total de la poblacin para el ao 2,002, que es el ao de base del estudio es de 212,201, de los cuales 51,420 son jvenes
comprendidos entre las edades de 10 y 19 aos, los cuales constituyen la poblacin objetivo y que constituye un 24% de la poblacin total para el departamento de Baja Verapaz.
3.1.3
DIAGNSTICO DE LA DEMANDA Y LA OFERTA: El objeto de este diagnstico es identificar lo patrones de conducta
o de comportamiento de quienes conforman el mercado objetivo del proyecto. Se pretende en consecuencia, caracterizar tanto a los demandantes del bien o el servicio, como a quienes lo producen y as mismo cuantificar las magnitudes anuales sobre la demanda y la oferta del bien o servicio.
6 7
Encuesta de Ingresos y gastos familiares 1998-1999. Instituto Nacional de Estadstica Instituto Nacional de Estadstica X Censo de Poblacin y V de Habitacin Depto. De Baja Verapaz 28
El trmino demanda se puede definir como el nmero de unidades de un determinado bien y/o servicio que los consumidores estn dispuestos a adquirir, durante un perodo establecido de tiempo, con ciertas condiciones de precio, calidad y de ingresos y gustos de los consumidores, o bien el nmero de beneficiarios directos hacia quienes est dirigida la prestacin de un servicio, cuando se trate de un proyecto de carcter social. El trmino oferta se define como el nmero de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores estn dispuestos a vender a determinados precios. La oferta est compuesta por oferta interna y oferta externa , la interna es el mbito geogrfico inmediato del proyecto, dentro del cual se analiza la actual, la potencial y la futura. La oferta actual debe considerar el volumen, los costos, la tecnologa, la calidad, las pocas de venta y el punto de equilibrio. La oferta potencial es la que se puede generar introduciendo ciertos cambios en la produccin y en la organizacin de los productores, en algunos casos puede darse la demanda inducida, a travs de tcnicas publicitarias, pero resultan costos muy elevados. Para medir la oferta futura se efectan proyecciones principales variables y se determina el crecimiento aos. Dentro de la caracterizacin de los usuarios se espera conocer: su nmero y dispersin geogrfica sus hbitos de consumo de las
para los siguientes
29
sus gustos y preferencias las tasas de consumo y el perodo en que se realizan su opinin respecto a los actuales proveedores, con el objeto de conocer tanto aciertos como errores y deficiencias en que incurren los mismos. Respecto a la caracterizacin de los productores u oferentes, se espera conocer, entre otras cosas: Su nmero y dispersin geogrfica El tamao de la planta Posicin y participacin en el mercado La capacidad instalada y el grado de ocupacin Los planes sobre futuras expansiones Los nexos y filiacin con otras empresas La participacin de oferentes extranjeros En el caso de proyectos sociales, la medicin de la oferta tiene distintas connotaciones, dependiendo del sector. Para proyecto del sector bsico programa de rehabilitacin de carreteras que es un proyecto del sistema vial, independiente si es asfaltada o no, si las mismas son nuevas, el proyecto mismo constituye la oferta, por lo que la recopilacin de la informacin se limitar a lo relacionado con el rea de influencia, en este caso para dicha rehabilitacin se proceder a obtener elementos como caractersticas, cuantificacin, y estado de los servicios actuales, ancho de va, longitud, capacidad de soporte, peralte, gradiente, vas alternas, etc. El ejemplo que se viene estudiando pertenece al sector social, sub sector educacin, la oferta del mismo corresponde el volumen de servicio provisto hasta el momento en que se realiz el estudio. sta depender de la infraestructura existente, su equipamiento y los recursos humanos y
30
financieros disponibles. El anlisis de la oferta actual es distinto respecto a otras reas geogrficas, puesto que es una zona donde no existen establecimientos educativos a nivel diversificado. Como en el rea de influencia no existe infraestructura alguna que cubra este nivel educativo, la oferta est constituida por la infraestructura y los servicios educacionales que se ofrecen a travs del proyecto. Sin embargo, fue necesario investigar en las reas geogrficas adyacentes a la de la influencia del proyecto, la existencia de infraestructura y la disponibilidad de docentes o escuelas cercanas de formacin y capacitacin. En este tipo de proyectos la informacin requerida girar en torno de la localizacin geogrfica del establecimiento y servicios existentes, de las caractersticas fsicas del establecimiento existente, si lo hay; de las caractersticas administrativas; del tipo de educacin que se imparte; y de las caractersticas del entorno del establecimiento.
....COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA: Situacin actual de la demanda De acuerdo con el estudio de campo realizado, se determin que actualmente el municipio cuenta con 6,700 nios entre las edades de 10 a 19 aos en edad escolar.
En el cuadro
se puede observar la estimacin de poblacin para el municipio de
Purulh, Baja Verapaz, cuya poblacin en el ao 2,000 fue de 26,802 habitantes, de los cuales el 25% de la poblacin total del municipio est conformada por nios
comprendidos entre las edades de 10 a 19 aos, quienes son los beneficiarios directos del proyecto: 10 a 14 aos 15 a 19 aos total 3,484 nios 3,216 nios 6,700 nios 31 13% 12% 25%
Cuadro Municipio Purulh, de Baja Verapaz

Construccin y Habilitacin de Un Centro Educativo con Orientacin Tcnica.
Estimaciones de poblacin a nivel Municipal ambos sexos Periodo 2,000-2,005 Municipio Salam San Miguel Chicaj Rabinal Cubulco Granados El chol San Jernimo Purulh Total 2,000 49,277 24,064 29,205 35,649 12,232 8,591 17,608 26,802 203,428 2,001 50.731 24,797 29,402 36,195 12,367 8,704 18,238 27,347 207,781 2,002 52,204 25,555 29,584 36,749 12,506 8,817 18,885 27,901 212,201 2,003 53,698 26,340 29,768 37,316 12,643 8,921 19,561 28,465 216,712 2,004 55,219 27,139 29,957 37,877 12,781 9,032 20,254 29,043 221,302 2,005 56,759 27,964 30,148 38,454 12,917 9,146 20,970 29,631 225,989
Fuente: Guatemala: proyecciones de poblacin a nivel Departamental y Municipal por ao Calendario
Perodo 2,000 - 2,005 INE
Se debe considerar que el total de alumnos cubiertos en el Municipio, en el ciclo bsico, por el Instituto por Cooperativa, actualmente es de 111 alumnos, el cual representa nicamente el 3% del total de nios y jvenes comprendidos entre las edades de 12 a 15 aos con derecho a recibir la educacin bsica. Si todos los nios y jvenes entre estas edades asistieran al instituto, se tendra una demanda potencial de 3,484 nios (segn datos del ultimo censo poblacional), que sera imposible de cubrir con la oferta existente. Tasa de crecimiento de la poblacin La tasa de crecimiento demogrfico segn el Instituto Nacional de Estadstica para el Municipio de Purulh es de 3.6% anual.
Ingresos de la poblacin: De acuerdo con el estudio de campo realizado, se pudo establecer que en el 49% de la
poblacin los ingresos son inferiores a Q1,000.00 mensuales, un 5% tiene ingresos hasta Q1,500.00; un 24% tiene ingresos mensuales equivalentes a Q2,500.00 mensuales, un 2% con ingresos mensuales entre a Q3,000.00 y Q3,500.00; un 5% de la poblacin con un ingreso familiar mensual de Q4,000.00; un 2% con ingresos son de Q4,500.00, Q5,000.00 y Q5,500.00 y el restante 7% con ingresos familiares mensuales hasta de Q6,000.00.
32
COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA: Situacin actual de la oferta En 1999 la matrcula a nivel nacional fue de 2,568,240 estudiantes, correspondiendo a Baja Verapaz el 1.77%, equivalente a 45,649 estudiantes atendidos en los tres niveles educativos. De esta matrcula el 44.5% son nias y el 55.5% son nios, correspondiendo la inscripcin de mujeres a 46.6%
8 en la pre primaria, 44.5% en la primaria, 42.8% en el ciclo bsico y 39.8% en el ciclo diversificado .
De la matrcula referida el 91.5 % son alumnos que asisten a escuelas del sector oficial, el
9 5.2% son del sector privado y un 3.3% asisten a escuelas por cooperativa y escuelas municipales .
En 1999, Baja Verapaz muestra tasas netas de cobertura de 30% para el nivel de educacin pre primaria, 84.3% para el nivel de educacin primaria, 13.1% para el ciclo bsico y 5.3% para el ciclo diversificado. Esto significa que de cada 100 nios en la edad correspondiente al nivel educativo se
atienden 30 alumnos en la pre primaria, 84 nios en la primaria, 13 en el ciclo bsico y nicamente 5

10 de cada 100 en el ciclo diversificado .
El municipio que reporta una mejor cobertura en el nivel preprimario es Rabinal, con una tasa neta de cobertura de 50.2% y el municipio con la tasa de cobertura ms baja es Granados con 10.3%. En el nivel primario Rabinal reporta una cobertura de 96.4%, la ms alta en el departamento y el municipio de Purulh que reporta la menor cobertura equivalente a 72.6%. En cuanto al nivel de educacin media, para el ciclo bsico Salam muestra la tasa ms alta equivalente a 20.1 %, mientras que Purulh, reporta 5.7% de cobertura en este nivel. En el ciclo diversificado nicamente 4 de los 8 municipios reportan cobertura, siendo Salam el municipio que reporta la ms alta cobertura con
11 15.2% y Rabinal la ms baja cobertura de 1.5% .
La eficiencia interna del sistema puede ser medida a travs de la tasa de promocin y la tasa de desercin. Para Baja Verapaz la tasa de promocin en 1999 fue de 92.4% para el nivel de educacin preprimaria, 77.9% para la educacin primaria, 34.8% para el ciclo bsico y 63.2% para el ciclo diversificado. Asimismo, se puede observar, que en 1999, las tasas de desercin fueron de 9.13%,
9.23%, 33.8% y 51% respectivamente.
Al analizar las tasas de promocin y desercin del departamento de Baja Verapaz, con relacin al resto del pas, se identifica que en todos los niveles educativos se encuentra entre el 50% de departamentos con tasas de promocin ms bajas, ocupando en primaria y ciclo bsico la tercera y primera tasas ms bajas, respectivamente.
8 9
Dagnstico de Baja Verapaz, Fundacin Centroamericana de Desarrollo ao 2,002 Idem 10 Idem. 11 Idem. 33
En cuanto a la tasa de desercin, en el nivel preprimario Baja Verapaz se encuentra entre los cinco departamentos con tasa de desercin ms baja; en primaria est entre los diez departamentos con tasa de desercin ms baja; en los ciclos bsico y diversificado tiene de las tasas ms altas del pas. Dicho fenmeno obedece a que los padres prefieren que sus hijos les ayuden a trabajar para contribuir con el sostenimiento de la familia y los mismos abandonan sus estudios.
Dentro de la informacin estadstica reportada, destacan los datos referidos al Programa Nacional de Autogestin para el Desarrollo Educativo PRONADE. Este programa es una forma descentralizada para proporcionar servicios educativos a nivel local, en donde los padres de familia tienen un papel protagnico para el desarrollo de las escuelas. Dentro de este programa, en Baja Verapaz se reporta una inscripcin para el ao 2,000 de 7,249 nios, atendidos por 233 maestros en 127 comunidades. Este programa cubre los niveles de educacin preprimaria y primaria,
correspondiendo 835 nios a preprimaria y 6,414 a primaria. Cuadro Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con Orientacin Tcnica Principales Indicadores Educativos Ciclo Diversificado 1999Municipio Total Salam San Miguel Chicaj Rabinal Cubulco Granados Santa Cruz el Chol San Jeronimo Purulha Tasa Bruta 6.38% 19.92% 0.00% 3.11% 3.25% 0.00% 12.54% 0.00% 0.00% Deficit Neto de cobertura 94.39% 81.77% 100.00% 98.53% 97.11% 100.00% 89.86% 100.00% 100.00% % Aprobados 63.16% 61.65% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 73.61% 0.00% 0.00% % No Aprobados 36.84% 38.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 26.39% 0.00% 0.00% % Desertores 51.03% 45.33% 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% 1.37% 0.00% 0.00% % Repitentes 6.80% 8.61% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fuente: Diagnostico de Baja Verapaz. Fundacin Centroamericana de Desarrollo ao 2,002
En el cuadro
se puede observar que el Municipio de Purulh tiene un dficit del 100% en
cobertura para el ciclo diversificado, por lo que es urgente que se implemente un proyecto educativo que cubra dicha demanda .
34
3.1.4
PRONSTICO DE LA DEMANDA Y LA OFERTA:

Aqu se pretende cuantificar la existencia de una demanda que excede a
la oferta existente. Esta cuantificacin deber ser respaldada con informacin documental de la organizacin que est promoviendo el proyecto. Entre otra informacin deber resaltarse la siguiente: su historial de venta, cartas de intencin as como concursos en los que haya ganado una posicin en el mercado. Las tcnicas utilizadas para realizar pronsticos de ventas son diversas, entre ellas se pueden mencionar: apreciacin de una sola persona apreciacin de un grupo de vendedores de la firma apreciacin de un grupo de gerentes de la firma apreciacin de un grupo de expertos ajenos a la empresa basado en un ndice de actividad de los negocios basado en promedio de ventas pasadas basado en anlisis cuantitativos simples o causales, tales como el uso de series de tiempos, y modelos economtricos combinando algunos de los anteriores
Situacin futura, proyeccin de la demanda:

Tomando en cuenta la tasa de crecimiento demogrfico del 3.6% anual se puede obtener la tendencia futura de la demanda por medio de la funcin de inters compuesto, se utiliza esta frmula ya que el crecimiento de la poblacin no responde a una lnea recta, sino a incrementos constantes.
Cuadro Proyeccin de la poblacin estudiantil 2,000 a 2,005

Nivel bsico y diversificado
edad/ ao 10-14 aos 15-19 aos total

Estadstica
2,000 3,484 3,216 6,701
2,001 3,555 3,282 6,837
2,002 3,627 3,348 6,975
2,003 3,700 3,416 7,116
2,004 3,776 3,485 7,261
2,005 3,852 3,556 7,408
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de
boletn informativo del Instituto Nacional de
De acuerdo con la proyeccin de la demanda total de servicio educativo a nivel medio se puede determinar la cantidad de demanda insatisfecha existente en el municipio. 35
Cuadro Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica.

Demanda Insatisfecha Nivel de educacin media Ao 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 Demanda Potencial 6,701 6,837 6,975 7,116 7,261 7,408 Demanda Cubierta 110 110 111 150* 150* 150* Demanda Insatisfecha 6,591 6,727 6,864 6.966 7,111 7,258
* tomando en consideracin que cada aula tiene capacidad para 50 alumnos Como se puede observar en el cuadro anterior, la demanda insatisfecha constituye ms del 95% del total de la poblacin, por lo que es de suma importancia que dicho servicio sea cubierto mediante la implementacin de un Centro Educativo, el cual no podra por s mismo cubrir la totalidad de la demanda, pero si contribuir a que los estudiantes que tienen derecho a la educacin tengan la oportunidad de estudiar, contando con la ampliacin del Instituto Bsico existente, con el valor agregado de la capacitacin tcnica y la incorporacin del ciclo diversificado.
Se tiene previsto que el proyecto cubra un 3.5% de la demanda insatisfecha, ampliando los servicios existentes a tres aulas ms para el ciclo diversificado, con una capacidad mxima de 50 alumnos, para las carreras de Perito Industrial con especialidad en: Mecnica Automotriz, Electrnica, Electricidad en General, Belleza, Corte y Confeccin.
3.1.6 CANALES DE COMERCIALIZACIN DEL BIEN O SERVICIO: Se deber destacar, la forma en que llegar el producto o servicio al consumidor o usuario, de manera especfica se deben destacar las ventajas que se tienen sobre los canales usados por la competencia. Se debern sealar las polticas y estrategias de ventas que se emplearn en relativas a: los precios y sus condiciones el otorgamiento de crdito comercial: plazos, tasas de inters y tasas de inters moratorio descuentos y bonificaciones por pronto pago acuerdos exclusivos con el canal de comercializacin
36
la comercializacin,
condiciones en el caso de otorgar concesiones, licencias y franquicias. Para determinar el precio se debe tener presente que la relacin funcional
entre ste y la cantidad demandada es inversa, es decir, si el precio sube, aquella baja, caso contrario ocurre con la relacin funcional entre el precio y la oferta, ya que cuando aumenta el primero, tambin aumenta la cantidad ofrecida. Existen diversos procedimientos para determinar el precio de venta, en este documento se utilizar el precio que se establece con base en la estructura de costos , ms un porcentaje de utilidad P = C + %U P = Precio del bien C = costos totales %U = porcentaje de utilidad
PRECIO DEL SERVICIO De acuerdo con el estudio de mercado realizado, se pudo determinar que actualmente los estudiantes que reciben educacin bsica en el Instituto por Cooperativa pagan una mensualidad de Q25.00 y por inscripcin Q 100.00. As mismo y de acuerdo con el Reglamento de Institutos por Cooperativas (Acuerdo Ministerial 58 de fecha 15 de marzo de 1,995), en el captulo IV Rgimen econmico y financiero, artculo 38 que literalmente dice Cuotas de colegiatura: son los pagos mensuales que, de enero a octubre, efectuarn los padres de familia por el servicio educativo. Su valor mnimo ser de Q 25.00 y mximo de Q 35.00 para el nivel bsico, y de Q 60.00 mnimo y Q 75.00
mximo para el nivel Diversificado, debiendo ser canceladas en forma anticipada, durante los primeros 5 das hbiles de cada mes. Las cuotas de colegiatura debern ser aprobadas por la Direccin Tcnica Regional correspondiente, de conformidad con la situacin socioeconmica y el servicio prestado. Por tratarse de una Centro Educativo con Orientacin Tcnica, y tomando como parmetro los gastos que realizan los padres de familia al tener que enviarlos a otro lugar a estudiar se establecen los siguientes precios:
Los alumnos del nivel bsico el primer ao : Inscripcin colegiatura de enero a octubre derecho a laboratorio de computacin, Pago mensual total Q 60.00 por 10 meses Incluyendo la inscripcin alumno Q 100.00/ao Q 30.00/mes Q 25.00/mes Q 600.00/ alumno Q 700.00/ao x
37
Los alumnos del nivel diversificado cuarto ao: Inscripcin colegiatura de enero a octubre derecho a laboratorio de computacin Taller Pago mensual total Q 150.00 por 10 meses Incluyendo la inscripcin alumno Q 150.00/ao Q Q Q 50.00/mes 25.00/mes 25.00/mes
Q 1,500.00/ alumno Q1,650.00/ao
Los precios se debern incrementar de acuerdo con autorizacin obtenida en el Ministerio de Educacin y la tasa de inflacin para no perder el valor del dinero en el tiempo.
Para el anlisis de los canales de comercializacin se pueden identificar los diferentes niveles de intermediarios a travs de los cuales un producto o un servicio llega al consumidor final. Ejemplo una empresa agrcola productora de tomate. Productor Acopiador local Acaparador itinerante Comprador minorista Comprador mayorista Distribuidor minorista Distribuidor mayorista Detallista Consumidor final
38
3.2
ESTUDIO TCNICO (TECNOLGICO BSICO O ESTUDIO DE

El objetivo de este punto es resaltar la interrelacin y dependencia
INGENIERIA)
que existe entre los aspectos tcnicos de un proyecto y los aspectos econmico financieros del mismo. En este estudio se determinarn los costos de produccin y de inversin. Define las caractersticas tcnicas. 3.2.1 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA: El objetivo que persigue la localizacin de un proyecto es lograr una posicin de competencia basada en menores costos de transporte y en la rapidez del servicio. La localizacin de una planta industrial se orienta en dos sentidos: hacia el mercado de consumo o hacia el mercado de los insumos (materias primas). Si el proceso agrega volumen al producto, el proyecto deber orientarse hacia el mercado de consumo. Debido a que dicha circunstancia encarece el costo del transporte del producto terminado, por lo cual conviene localizar la planta cerca del mercado de consumo. Si el proceso resta volumen al producto, el proyecto deber orientarse hacia el mercado de insumos ejemplo: industria extractiva: petrleo, cemento, minera, etc. La seleccin del sitio que representa la ubicacin ptima para el proyecto deber realizarse siguiendo una serie de etapas que consisten en: A) Identificar y definir factores locacionales, fundamentales para que se pueda llevar a cabo el proyecto costo y disponibilidad de terrenos topografa de los suelos disponibilidad de agua, energa y otros suministros posibilidad de comunicaciones posibilidad de evacuar desechos disponibilidad y costo del recurso humano para mano de obra
39
cercana de las fuentes de abastecimiento de insumos factores ambientales B) C) Identificar las alternativas de localizacin a nivel macro y micro de acuerdo a los factores identificados. Identificar los factores de tipo institucional que limitan o que alientan la localizacin y con base a ellos descartar las alternativas que no sean viables. D) Seleccionar una localizacin preliminar mediante mtodos objetivos que consideren el costo del transporte, centroide, centro de masas o programacin lineal (mtodo de transporte). E) Realizar evaluaciones de tipo subjetivo con factores cualitativos que no son fcilmente cuantificables pero que determinan la localizacin optima del proyecto. F) G) Anlisis de ventajas y desventajas de las alternativas. La seleccin de la localizacin ptima.
LOCALIZACIN Para la seleccin del terreno donde funcionar el Centro Educativo con Orientacin Tcnica, se tomaron en cuenta los siguientes criterios: Ubicacin y acceso Costo del terreno Existencia del terreno propiedad de la Municipalidad Construccin existente rea del terreno Para determinar la ubicacin ptima, se visit al Alcalde Municipal, quien se mostr
2 anuente a ceder un terreno municipal con una extensin de 126,000 m . En el mismo se encuentran
construidas 3 aulas, rea de administracin y rea de servicios sanitarios. Los caminos de acceso hacia el Centro Educativo son de terracera y no se requiere de medios de transporte para llegar al proyecto y por tanto los alumnos como los docentes se desplazan a pie.
Macrolocalizacin: El Municipio de Purulh se encuentra ubicado a una altura de 1,570 MSNM. La ubicacin geogrfica est definida por las siguientes coordenadas geogrficas Latitud Longitud 15 14 13 Norte 90 14 02 Oeste
40
En el mapa elaborado por el Instituto Nacional Geogrfico, Purulh se encuentra en las hojas cartogrficas TUCURU 2161; TACTIC 2161 IV; SALAMA 2161 III a escala 1:50,000.
Ubicacin geogrfica del proyecto
Latitud: 15 14` 13 Longitud: 90 14`02
Baja Verapaz
Purulh
La macro localizacin del proyecto corresponde a la cabecera Municipal de Purulh, debido a que es en el casco urbano en donde ya existe la infraestructura necesaria para que el Instituto
funcione. Adems los nios y jvenes de las aldeas se desplazan con facilidad a la misma.
6.1.1
Microlocalizacin: La ubicacin adecuada para el proyecto, se determin por el Mtodo Evaluacin por Puntos, el
cual evalu dos alternativas, seleccionando la ms adecuada de acuerdo con los intereses del proyecto. A continuacin se presenta el anlisis del mtodo que se utiliz para determinar la alternativa ptima. CUADRO MUNICIPIO DE PURULHA. BAJA VERAPAZ CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO CON ORIENTACIN TECNICA CRITERIOS DE EVALUACIN POR ALTERNATIVA AO 2,002 CRITERIOS TERRENO MUNICIPAL CON TERRENO PRIVADO CONSTRUCCIN Ubicacin Costo del terreno Infraestructura existente Area del terreno Barrio San Antonio Q 200,000.00 Q 275,000.00 10,480.5m
2
Barrio el Carpintero Q 225,000.00 No hay 84,000m2
Fuente: Investigacin de campo junio del ao 2,002
Como se muestra en el cuadro, se presentan dos opciones para la eleccin del lugar donde se ubicar el Centro Educativo.
41
CUADRO APLICACIN DEL MTODO EVALUACIN POR PUNTOS A0 2,002

CRITERIOS PORCENTAJE EN RELACIN A IMPORTANCIA Ubicacin Costo del Terreno Infraestructura Existente rea del terreno 10% 20% 30% 40%
El cuadro presenta una serie de criterios que de acuerdo a las especificaciones que tenga cada terreno se calificar. La ubicacin tiene una ponderacin de un mximo del 10%, y estos se asignarn dependiendo la accesibilidad del lugar. El costo del terreno estar en funcin a la
proximidad que ste tenga con el costo que los tcnicos valuadores de la Direccin de Catastro y Bienes Inmuebles del Ministerio de Finanzas Pblicas (DICABI) proporciona y tendr una ponderacin mxima del 20% . La Infraestructura Existente, es muy importante tomarla en cuenta, para minimizar costos en este rubro y localizar reas de aprovechamiento de inmediato, a esto se le asigna una ponderacin mxima de 30% . El rea del Terreno, se tomar en cuenta para determinar reas verdes, canchas deportivas y futuras expansiones con una ponderacin mxima de 40%. CUADRO CRITERIOS DE IMPORTANCIA AO 2,002
CRITERIOS Excelente Adecuado Regular Inadecuado PUNTUACIN 4 3 2 1
El cuadro presenta los criterios de ponderacin utilizados para escoger la mejor ubicacin para realzar el proyecto, la sumatoria total de los criterios es 10. CUADRO APLICACIN DEL MTODO EVALUACIN POR PUNTOS AO 2,002
CRITERIOS TERRENO MUNICIPAL CON CONSTRUCCIN Ubicacin Costo del terreno Infraestructura existente 10* 4 = 40 20 * 4 = 80 30 INDE Pgina 42 20/04/2009* 4 = 120 Area del terreno TOTAL 40 * 4 = 160 400 PUNTOS 40 * 3 = 120 250 PUNTOS 10*4=40 20*3=60 30 * 1 =30 TERRENO PRIVADO
42
De acuerdo con la evaluacin por puntos realizada, se pudo establecer que la mejor opcin es la alternativa del terreno municipal, localizado en el Barrio San Antonio, debido a que rene las condiciones necesarias de ubicacin, costo del terreno, infraestructura existente, rea del terreno, el cual ser un aporte de la municipalidad como contrapartida para obtener el financiamiento del proyecto
FOTOGRAFIA MUNICIPIO DE PURULH, BAJA VERAPAZ CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO CON ORIENTACIN TCNICA VISTA DEL TERRENO UBICADO EN EL BARRIO SAN ANTONIO
Vista de la parte baja del terreno donde se ubicar la construccin de los salones de clases del nivel diversificado y los mdulos de capacitacin de las carreras tcnicas.
3.2.2 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO El objetivo de este punto consiste en determinar el tamao que deben tener las instalaciones as como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el proceso de conversin del proyecto. La importancia del tamao, en el contexto del estudio de factibilidad radica en que sus resultados constituyen parte fundamental para la determinacin de las especificaciones tcnicas sobre los activos fijos que habrn de adquirirse, situacin que conlleva aspectos econmicos y financieros sobre los montos de inversin que representan.
43
En la determinacin del tamao de un proyecto existen dos puntos de vista; el tcnico o de ingeniera y el econmico. El primero define la capacidad o tamao como el nivel mximo de produccin que puede obtenerse de una operacin con determinados equipos e instalaciones. Por su parte el econmico define la capacidad como el nivel de produccin que utilizando todos los recursos invertidos, reduce al mnimo los costos unitarios o bien, que genera las mximas utilidades. Las etapas para determinar el tamao del proyecto son: definicin de los indicadores adecuados de capacidad la consideracin de escenarios alternos de pronsticos de ventas el anlisis de los factores que condicionan el tamao la demanda insatisfecha del bien o servicio la disponibilidad en cantidad y calidad de materia primas la disponibilidad de tecnologa existente la disponibilidad y monto mximo de recursos financieros la disponibilidad de mano de obra calificada y suficiente
la evaluacin de alternativas para determinar el tamao optimo, entendido como el que maximice el rendimiento econmico y financiero del capital a invertir.
Capacidad del proyecto El proyecto tiene contemplado atender a un total de 300 alumnos, de acuerdo con el estudio de mercado realizado del total de demanda insatisfecha. El mismo podr cubrir nicamente un 3.5 % de participacin y el servicio se podr ampliar de acuerdo con los requerimientos que presente la poblacin estudiantil. Se espera que el primer ao de funcionamiento se utilice el 60% de la capacidad instalada (180 alumnos), el segundo ao un 75% (225 alumnos) y del tercer ao en adelante, la capacidad instalada total equivalente a 300 alumnos.
44
Factores condicionantes del tamao Dentro de los factores condicionantes que se tomaron en cuenta se tienen, las limitaciones financieras relativas a la inversin y la falta de disponibilidad de pago por parte de algunos padres de familia para inscribir a sus hijos en el Centro Educativo.
Otro aspecto importante que se consider, dadas las caractersticas del proyecto, son los criterios pedaggicos, debido a que el nmero ptimo de alumnos por taller es de 30 alumnos como mximo, para poder dar una atencin personalizada, segn requerimientos legales establecidos por el MINEDUC, .
Justificacin del tamao en relacin con el proceso educativo y la localizacin: El proyecto pretende cubrir inicialmente el 3.5% de la demanda insatisfecha de poblacin estudiantil del municipio de Purulh, debido a la inexistencia de un centro educativo que proporcione la educacin diversificada tradicional. El Centro Educativo con Orientacin Tcnica, proporcionar a la poblacin estudiantil la opcin de contar con educacin diversificada y el aprendizaje de un oficio tcnico que le permita insertarse en el mercado laboral de la regin, como mano de obra calificada e ingresar a la Universidad.
3.2.3 DESCRIPCIN DEL BIEN O SERVICIO El objetivo de este punto es describir las caractersticas fsicas del producto o servicio que se proporcionar, entre las cuales figura: tamao, presentacin, color, forma, etc. As mismo las caractersticas qumicas propias de cada producto, las normas de calidad que debern cumplir conforme con las normativas de cada pas e internacionales. Se describir el proceso productivo a emplear, representado el mismo mediante diagramas de operaciones y de flujo del proceso.
Seleccin y descripcin del proceso
Actualmente el Municipio de Purulh cuenta con un Instituto Bsico por Cooperativa, el cual no cubre la demanda de estudiantes, quienes al egresar de tercero bsico se deben desplazar a otros municipios cercanos. Sin embargo, en la propuesta que se hace, el proceso educativo a implementar no se limita a la educacin formal, sino la incorporacin de talleres, con el objetivo que los alumnos adquieran las herramientas necesarias para poder ingresar en el mercado laboral si sus posibilidades
45
econmicas no le permitieran continuar el ciclo diversificado. Si por el contrario, continan sus estudios, egresarn con el ttulo de Peritos o Bachilleres con una especialidad tcnica.
Talleres a implementar Mecnica Automotriz a) PERFIL DEL EGRESADO
Al egresar del centro educativo el perito industrial con especialidad en mecnica automotriz habr obtenido una formacin que le permitir: Mantener una actitud tica y responsable en sus relaciones de trabajo y un alto compromiso con las sociedad y el pas. Desarrollar las labores observando normas de seguridad, orden e higiene. Leer e interpretar planos, diagramas, esquemas y dems informacin tcnica de dispositivos automotrices, incluyendo sistemas computarizados del automvil. Emplear catlogos y manuales para hallar reemplazos exactos y aproximados de componentes del automvil. Efectuar instalaciones, conexiones, reparaciones y comprobaciones empleando la de
instrumentacin adecuada, en automviles de gasolina con sistemas convencionales inyeccin y encendido electrnico, camiones y otros vehculos diesel. *
Entender el funcionamiento y la operacin utilizando simuladores y sistemas reales de los siguientes sistemas: Aire acondicionado de automotores Sistema de encendido de motores Cableado elctrico del automvil Funcionamiento del motor Sensores y controles Frenos hidrulicos Control de emisin Alimentacin elctrica
Identificar y seleccionar procedimientos de mantenimiento preventivo y reparativo en vehculos.
3.2.4 MATERIA PRIMA Se deber listar los principales materiales a utilizar, el costo unitario de cada uno, identificar los posible proveedores (dentro del documento no deber mencionarse nombre de casas comerciales) y determinar la cantidad necesaria para cumplir con los requerimientos de la demanda. Se elaborar un plan de control de inventarios, tanto de materia prima, como de producto terminado.
46
3.2.5 MANO DE OBRA Se deber hacer un listado de la cantidad de mano de obra, estableciendo el salario a pagar, as como el clculo de prestaciones laborales. De ser posible elaborar una poltica salarial y programas de capacitacin.
Se requerir del siguiente personal: 1 director, 1 subdirector, 6 maestros de educacin
secundaria, 2 maestros de ingls, 1 secretaria-contadora, 5 instructores tcnicos para laboratorio y talleres tcnicos, 1 persona para limpieza y 1 guardin. 1 Directora 1 Subdirector 8 Catedrticos 5 Instructores tcnicos 1 Secretarias-contadora 1 Conserje 2 Guardianes Q 1,200.00 c/u Q1,800.00 c/u Q.2,000.00 Q 3,000.00 Q 2,500.00 Q 14,400.00 Q.10,000.00 Q 1,600.00 Q 1,200.00 Q 2,400.00
PLANILLA DE SALARIOS DEL PERSONAL DOCENTE, ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo con Orientacin Tcnica Planilla de Salarios Ao 2,003
No. Personal requerido Clasificacin Salarial Salario Base Bono mensual Q3,000.00 Q2,500.00 Q1,800.00 Q2,000.00 Q1,600.00 Q1,200.00 Q1,200.00 Q250.00 Q250.00 Q250.00 Q250.00 Q250.00 Q250.00 Q250.00 Total salario Bono anual 8.33% 14 Aguinaldo 8.33% Q249.90 Q208.25 Q149.94 Q166.60 Q133.28 Q99.96 Q99.96 Q1,107.89 Vacaciones 4.17% Q125.10 Q104.25 Q75.06 Q83.40 Q66.72 Q50.04 Q50.04 Q554.61 Indemnizaci Prestaciones Prestaciones Salario + n 8.33% mensuales anuales prestaciones Q249.90 Q208.25 Q149.94 Q166.60 Q133.28 Q99.96 Q99.96 Q1,107.89 Q874.80 Q10,497.60 Q49,497.60 Q729.00 Q524.88 Q583.20 Q466.56 Q349.92 Q349.92 Q8,748.00 Q41,748.00 Q6,298.56 Q30,898.56 Q6,998.40 Q33,998.40 Q5,598.72 Q27,798.72 Q4,199.04 Q21,599.04 Q4,199.04 Q43,198.08
1 Director 1 Sub Director 8 Catedrticos 5 Instructores tcnicos 1 Secretaria Contadora 1 Conserje 2 Guardin TOTALES
Q3,250.00 Q39,000.00 Q2,750.00 Q33,000.00 Q2,050.00 Q24,600.00 Q2,250.00 Q27,000.00 Q1,850.00 Q22,200.00 Q1,450.00 Q17,400.00 Q1,450.00 Q17,400.00
Q249.90 Q208.25 Q149.94 Q166.60 Q133.28 Q99.96 Q99.96
Q13,300.00 Q1,750.00 Q15,050.00 Q180,600.00 Q1,107.89
Q3,878.28 Q46,539.36 Q248,738.40
Fuente: Elaboracin propia obtenida del Estudio de campo.
CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo con Orientacin Tcnica Clculo de obligaciones patronales Ao 2,003 Descripcin Cuota IGSS 10.67% Anual Mensual Q1,419.11 Q17,029.32
Cuota Intecap 1% Q13.30 Q159.60 Fuente: Elaboracin propia obtenida del Estudio de campo.
47
3.2.6 MAQUINARIA Y EQUIPO En este punto se indicar la cantidad de maquinaria a utilizar, el tipo detallando su caractersticas, su ubicacin realizando anlisis de distribucin de la planta (diagrama de recorrido), plan de mantenimiento y seguridad, as mismo los costos que involucran la adquisicin, el montaje y mantenimiento de cada equipo y maquinaria. mobiliario y equipo de oficina necesario.
EQUIPO DEL TALLER DE MECNICA AUTOMOTRIZ El equipo y herramienta a utilizar en el taller de Mecnica Automotriz, estn detalladas en el anexo 4 y 5. El taller contar con 15 bancos de trabajo, para que en el mismo realicen su prctica de mecnica de banco, 2 alumnos por banco. En cada uno estar colocada una caja con la herramienta necesaria para que la prctica se realice adecuadamente. LABORATORIO DE COMPUTACIN El laboratorio de computacin contar con 20 computadoras, con sus respectivas mesas, sillas y UPS, como se muestra en el anexo no. 10.
Se debe incluir el
LABORATORIO DE DIBUJO Este laboratorio contar con 20 meses de dibujo con sus respectivas paralelas y bancos, y 1 pizarrn de frmica para impartir clases magistrales. El listado de materiales se encuentra en el anexo 11. AULAS Y REA ADMINISTRATIVA En el rea docente se tiene contemplada la adquisicin de 300 pupitres, 12 pizarrones de frmica, 6 escritorios secretariales con sus respectivas sillas, 20 estanteras de metal, una televisin, una videograbadora y una grabadora. En el rea administrativa 4 escritorios secretariales con sus respectivas sillas, una computadora, una impresora y una mquina de escribir. Todos estos tiles as como sus respectivos precios se adjunta en el anexo 12.
3.2.7 DEFINICIN DE EDIFICACIONES E INSTALACIONES En este aspecto se deber detallar el tipo de edificacin que el proyecto requiere, (Edificios Tipos1, 2 3), de acuerdo al proceso productivo.
48
3.3
ESTUDIO ADMINISTRATIVO, LEGAL Y POLTICO

Se debe elegir la estructura administrativa ms conveniente de la
organizacin de la empresa con el objetivo de garantizar que los objetivos de la empresa se cumplan. La asignacin de recursos monetarios escasos se debe realizar en forma eficiente en la primera etapa de una empresa, las cuales son: a) b) c) d) e) f) f) g) h) i) constitucin legal trmites gubernamentales compra de terreno construccin de edificio (o adaptacin) compra de maquinaria contratacin de personal seleccin de proveedores contratos escritos con clientes pruebas de arranque consecucin de crdito ms conveniente
dichas actividades deben ser programadas, coordinadas y controladas para optimizar los recursos.
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA: La estructura orgnica para El Centro Educativo con orientacin Tcnica propuesto seguir con la del actual Instituto de Educacin bsica por Cooperativa. El cual fue creado segn Acuerdo Ministerial 680 de fecha 9 de octubre de 1.978, artculo 1. Inciso 8. El mismo funciona con aportes del Gobierno Central, Municipalidad y Padres de Familia, organizados en un Patronato. Segn el Acuerdo Ministerial No. 58 de fecha 15 de marzo de 1,995; en el captulo IV artculo 6. los Institutos por Cooperativa de Enseanza Media debern integrarse de la siguiente manera: a) Un representante de la Municipalidad respectiva. b) El personal docente, tcnico-administrativo y operativo del instituto c) Los padres de Familia. En su artculo 9. Indica que la Junta Directiva de la cooperativa deber estar integrada por: un presidente, quien ser un miembro de la Asociacin de Padres de Familia, un vicepresidente que ser el director del Instituto, un tesorero que ser el secretario-contador del Instituto, un secretario y tres vocales que sern ocupados por eleccin dentro de los padres de familia, el consejo municipal y el personal tcnico administrativo del Instituto.
49
Luego de determinar el tipo de organizacin se debe realizar el organigrama de la empresa, para mostrar cmo quedarn los puestos y jerarquas. Elaborando conjuntamente el manual de funciones ORGANIGRAMA
Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo con Orientacin Tcnica
MINISTERIO DE EDUCACIN
MUNICIPALIDAD DE PURULH
PATRONATO PADRES DE FAMILIA
DIRECCION
SUBDIRECCION
SECRETARIA CONTADORA
PROFESORES
CONSERJE
GUARDIAN
ALUMNOS
50
Director Tcnico-Administrativo
PROYECTO "CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO CON ORIENTACION TCNICA."
A. 1. 2. 3. 4. 5. B. 1.
IDENTIFICACIN DEL PUESTO Nombre del puesto: Director Tcnico-Administrativo Nmero de Plazas existentes 1
Ubicacin fsica y administrativa: Direccin del Establecimiento Tipo de contratacin: mbito de operacin: Anual Administrativo-financiero
RELACIONES DE AUTORIDAD Jefe inmediato: MINEDUC Patronato de Padres de Familia
2. C.
Subordinados Directos: PROPSITO DEL PUESTO:
Subdirector y Secretaria Contadora
Contar con una persona encargada de velar por el buen funcionamiento tcnico, administrativo del Centro Educativo.
y docente
Es un puesto de carcter ejecutivo-administrativo, coordina y supervisa todas las
operaciones realizadas en cada una de las unidades o reas especificas del Centro Educativo.
D.
RESPONSABILIDAD
Ser el responsable de administrar de manera eficiente los ingresos y egresos del Centro Educativo, as como de mantener buena comunicacin con los padres de familia, personal docente y administrativo y alumnos, proporcionando informacin verz y oportuna.
E. 1.
FUNCIONES GENERALES: Planificar, organizar, coordinar, dirigir, supervisar y evaluar las actividades tcnico administrativas y docentes que se desarrollen en el Centro Educativo.
2.
Definir y formular las polticas, estatutos y reglamentos del Centro Educativo.
3.
Cumplir y velar porque sean cumplidas las disposiciones que rigen al Centro Educativo.
4.
Velar porque las Unidades a su cargo cumplan con sus atribuciones en forma correcta y eficiente.
51
F. FUNCIONES ESPECFICAS: 1. 2. 3. 4. Elaborar el Plan de Trabajo Anual del Centro Educativo. Elaborar el Plan Estratgico del Centro Educativo Administrar en forma eficaz y eficiente los recursos del Centro Educativo Seleccionar en forma conjunta con el Patronato de Padres de Familia a los Educativo. 5. Elaborar informes estadsticos mensuales de las actividades tcnico, administrativas, financieras y docentes para ser entregadas al Patronato de Padres de Familia y al MINEDUC. 6. 7. 8. 9. Atender y resolver consultas de los padres de familia. Planificar en forma trimestral reuniones con los Padres de Familia. Planificar en forma mensual reuniones con los docentes del Centro Educativo. Coordinar actividades de capacitacin para el personal docente. docentes del Centro
10. Elaborar el presupuesto de ingresos y gastos anualmente. 11. Y todas aquellas funciones inherentes al cargo y que sean asignadas por su jefe inmediato.
G.
NIVELES DE SUPERVISIN Ser el ente encargado de entregar informes mensuales al Patronato de Padres de Familia y al
MINEDUC de las actividades tcnicas, administrativas, financieras y docentes; y recibir por parte de la subdireccin y claustro de catedrticos un informe mensual que contenga las mismas caractersticas.
H. 1.
REQUISITOS DEL PUESTO De formacin: Licenciatura en Pedagoga, Administracin de la Educacin alguna afn al puesto.
2.
De experiencia:
2 aos mnimo de en puestos de administracin educativa.
En cuanto al marco legal de la empresa (privada o pblica), se deber regir a las leyes vigentes en la regin (Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, cdigos, leyes especficas, etc.). No hay que olvidar que un proyecto, por muy rentable que sea, antes de ponerse en marcha debe acatar las disposiciones jurdicas vigentes. Para proyectos econmicos, la primera decisin jurdica que se adopta es el tipo de sociedad que va a operar y la forma de su
52
administracin. Desde la constitucin de la empresa, la ley dicta los tipos de sociedades permitidos, su funcionamiento, sus restricciones. Forma de participacin de capital extranjero en caso de que llegara a existir.
MARCO LEGAL: Dentro de los aspectos legales gubernamentales y municipales que debern tomarse en consideracin para el proyecto en estudio, estn los siguientes:
CONSTITUCIN POLTICA DE LA REPBLICA DE GUATEMALA:
Principios Constitucionales Generales: Derechos Sociales: El Artculo 70, se refiere al derecho a la educacin, realidad, ciencia y tecnologa, as como la
educacin agrcola. El Artculo 72, hace referencia al desarrollo integral del individuo. El Artculo 97 establece que el Estado, las municipalidades y los habitantes del territorio nacional estn obligados a propiciar el desarrollo social, econmico y tecnolgico que prevenga la contaminacin del ambiente y mantenga el equilibrio ecolgico. Se dictarn todas las normas necesarias para garantizar que la utilizacin y el aprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicen racionalmente evitando su depredacin. El Artculo 119 literal a) se refiere al estmulo a la produccin, y la literal j), se refiere al desarrollo integrado.
CODIGO MUNICIPAL:
Artculo 112, indica "Las lotificaciones, parcelamientos, urbanizaciones y cualquier otra forma de desarrollo urbano o rural que pretenda realizar o realicen el Estado o sus entidades o instituciones autnomas y descentralizadas, as como las personas individuales o jurdicas que sean calificadas para ello, debern contar con la aprobacin y autorizacin de la municipalidad bajo cuya jurisdiccin se localicen. Tales formas de desarrollo, adems de cumplir con las leyes que las regulan, debern comprender y garantizar como mnimo el establecimiento, funcionamiento y administracin de los servicios pblicos siguientes: Vas, calles, avenidas, camellones, etc. Agua potable Energa elctrica pblica y domiciliaria Alcantarillado y drenajes generales y particulares reas verdes y para parque, escuela, mercado, terminal de transporte, centro de salud, recreacin y deportes, que sean apropiadas y de las dimensiones proporcionales a la poblacin proyectada y de acuerdo con la naturaleza del proyecto.
Las municipalidades sern las responsables del cumplimiento de todos estos requisitos.
53
ACUERDO GUBERNATIVO NO. 80-97, DE FECHA 29 DE ENERO DE 1997:
La Unidad de Construccin de Edificios Educativos (UCEE), queda encargada de realizar las edificaciones que tena a su cargo la Direccin General de Obras Pblicas que fue suprimida en esa ocasin. La UCEE pas a formar parte nuevamente del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda.
MANUAL NORMATIVO PARA LA CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS ESCOLARES: Elaborado en 1978 por la Unidad de Planificacin Educativa (UPE) del Ministerio de
Educacin.
Y el documento "LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL DESARROLLO DE
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA", es una gua del procedimiento a seguir, que proporciona los instrumentos que permiten evaluar la factibilidad de la construccin, ampliacin o reparacin de un establecimiento educativo, dando respuesta en forma sencilla a los problemas que generalmente enfrenta la comunidad, asociaciones de padres de familia o directores, en un proyecto de esa naturaleza. REQUISITOS PARA ESTABLECER UN INSTITUTO TCNICO OFICIAL O PRIVADO.
A. Anlisis y valoracin del edificio para el establecimiento Aulas convencionales Laboratorios y talleres segn las carreras Oficinas administrativas reas de servicios generales: baos, cisterna de agua, drenajes, fosa sptica Acometida elctrica y capacidad suficiente reas recreativas y de esparcimiento
B. Anlisis y valoracin del equipo, maquinaria y herramienta en los talleres y laboratorios de las carreras tcnicas a impartir.
C. Identificacin y justificacin de las carreras que se van a impartir mediante un estudio del mercado laboral para los egresados de la carrera: Comprobacin de la existencia de puestos de trabajo para la carrera Posibilidades de establecer pequeas o micro empresas en el ramo
D. Diseo de la currcula de las carreras en relacin con el estudio de mercado: Contenidos tericos y prcticos Adecuacin a los cambios tecnolgicos
E. Seleccin del Personal. Constancia de contar con el personal adecuado y capacitado Docentes Tcnicos, Docentes Acadmicos y Administrativos Currcula de todo el personal. Constancia de experiencia docente.
54
Cdulas docentes de personal tcnico y acadmico. Caractersticas del personal administrativo, especialmente del director del establecimiento.
F. Aspectos del financiamiento del establecimiento. F.1 Para los establecimientos oficiales. Clasificacin del personal segn los criterios de la Oficina Nacional de Servicio Civil ONSEC. F.2 Para los establecimientos privados. Presupuestos de operacin y formas de financiamiento. Plan y programa de becas (si es el caso) y cuotas que se cobrarn a los estudiantes y sus familias.
G. Horarios de estudio Se requiere dedicacin de doble jornada para llenar los requisitos de tiempo y contenidos curriculares. Se debe presentar el plan calendarizado de los tres aos que duren las carreras y los ttulos que se otorgarn.
H. Resolucin de la Direccin Departamental, Para las partidas presupuestarias del personal, para establecimientos oficiales Para las partidas presupuestarias de operacin y funcionamiento, para establecimientos oficiales Para las matrculas de los estudiantes, para establecimientos oficiales y privados.
I.
Para obtener las aprobaciones de todos los pasos anteriores se requiere que la documentacin pase por las oficinas de SIMAC/DICADE (Direccin de Calidad de Desarrollo Educativo), Direccin Departamental de Educacin correspondiente al lugar de ubicacin del establecimiento. Unidad de Planificacin Educativa (UPE), ONSEC (Oficina Nacional del Servicio Civil) y Direccin Tcnica de Presupuesto (DTP) del Ministerio de Finanzas Pblicas
REGLAMENTO DE INSTITUTO POR COOPERATIVA DE ENSEANZA, ACUERDO MINISTERIAL 58 DEL 15 DE MARZO DE 1995 .
55
3.4
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL12

Estudio tcnico que permite identificar y predecir los efectos sobre el
ambiente que ejercer una actividad, obra o proyecto determinado, cuantificndolo y ponderndolo, para conducir a un dictamen que apruebe incurrido. 3.4.1 INICIO DE LOS ESTUDIOS DE EIA La Ley de las Polticas Ambientales de los Estados Unidos (NEPA) ha hecho que ms de 100 pases adopten la legislacin de los EIA.La NEPA exige que el EIA se considere en la planificacin de proyectos.Los EIA deben describir las consecuencias ambientales de las principales actuaciones que afecten significativamente a la cantidad del medio ambiente humano.La NEPA entr en vigor el 1 de enero de 1969; hasta el 98 se han realizado aproximadamente 21,000 estudios y entre 30,000 y 50,000 EIA.En Espaa en 1986 Ley de Evaluacin de Impacto Ambiental y su reglamento. Obliga a formular Declaracin de Impacto Ambiental (DIA). 3.4.2 PAISES QUE PRIMERO LO ADOPTARONEn 1973-1974 Canad , Australia y Nueva Zelandia fueron los primeros pases en seguir los ejemplos de NEPA.En los aos 70, pases industrializados ej. Francia 1976, Filipinas 1977, Holanda, Alemania e Irlanda 1978.En 1999 entr en vigor la Legislacin ambiental modificada para los pases miembros de la Unin Europea. EN GUATEMALA SE INICIARON LOS ESTUDIOS DE EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL A RAZ DE LA CREACIN DE LA LEY DE PROTECCIN Y MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE. o rechace el proyecto, obra o actividad, as como las recomendaciones para que se enmienden las fallas en que hubiere
12
Apuntes del curso Evaluacin de Impacto Ambiental Ana Dolores Arvalo, Inga Agrnoma ao 2.002
56
DECRETO 68-86
3.4.3 ENTES INVOLUCRADOS EN EL PROCESO DE EIA 3.4.3.1 3.4.3.2 3.4.3.3 3.4.3.4 Ministerio de ambiente y recursos naturales MARN (asesores ambientales y legales) Comunidades Empresarios Consultores
3.4.4 CREACIN DEL MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Ley de Proteccin y Mejoramiento del Medio Ambiente. Decreto 6886, TITULO IV, CAPTULO I (De la creacin de la Comisin Nacional del Medio Ambiente).Decreto Ley 90-2000 Ley de Creacin del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales (MARN), del 30 noviembre del ao 2000. Artculo 9. Cualquier disposicin legal y administrativa que se refiere a la Comisin Nacional del Medio Ambiente (CONAMA), o a la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARN), debe entenderse que se refiere al Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, como consecuencia de ello, la aprobacin de los Estudios de Impacto Ambiente corresponde ahora a este Ministerio. 3.4.5 INVENTARIO AMBIENTAL Descripcin completa del medio, tal y como es, en un rea donde se desea ubicar una determinada actuacin. Es el primer paso en el proceso de la Evaluacin del Impacto Ambiental.CMO SE ESTRUCTURA? A partir de una lista de control de parmetros de los medios fsico-qumico, biolgico, cultural, socioeconmicos e histrico-cultural 3.4.5.1 Fsico-qumico.
57
suelo, geologa, relieve, recurso hdrico superficial y subterrneo, calidad de agua, aire, clima, etc. 3.4.5.2 Biolgico. flora y fauna de la regin, los existentes y los amenazados, en peligro de extincin, aspectos biolgicos globales, como densidad de especies, estabilidad de comunidades, etc.3.4.5.3 Socioeconmicos: Aspectos relacionados con el ser humano y el medio, como tendencias demogrficas, distribucin de poblaciones, indicadores econmicos, sistemas educativos, servicios como agua, energa elctrica, saneamiento, gestin de residuos, etc.Histricocultural Lugares 3.4.5.5 histricos, arqueolgicos, arquitectnicos, cientficos educativos, naturales-singulares. Paisaje: Incidencia visual, forma, textura, contraste singularidad paisajstica. PARA QUE SIRVE? Es la base para evaluar los impactos potenciales de una actuacin propuesta, tanto los beneficiosos, como los perjudiciales. 3.4.6 EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL Es un proceso de anlisis comparativo, cientfico-tcnico, bitico y abitico, econmico, social y financiero, legal y multidisciplinario, de las relaciones de un proyecto, obra o actividad de desarrollo con el ambiente. Incluye la propuesta de un programa de gestin ambiental con la medidas y acciones para prevenir, corregir o minimizar y compensar los efectos sobre el ambiente. 3.4.6.1 CONSIDERACIONES GENERALES:
58
Incluye una descripcin medioambiental del proyecto y de la situacin preoperacional del medio que puede ser afectado.Un elemento de Modelo Racional, en el proceso de planificacin y toma de decisiones.Herramienta til para informar a los interesados de la probabilidad de ocurrencia de impactos ambientales de un proyecto propuesto y sus alternativas. Sirve para disear diferentes alternativas del proyecto y realizar estudios para predecir los potenciales impactos y evaluar y escoger una de ellas. 3.4.6.2 OBJETIVOS
Evaluar en forma oportuna las implicaciones de la actividad humana sobre los componentes biofsicos, social, econmico y cultural. Preservar la diversidad biolgica.El mantenimiento de los procesos ecolgicos que sustentan la vida.Contribuir al uso racional e integrado de los recursos naturales, para optimizar su permanencia y aprovechamiento. Procurar mejorar la calidad de vida de las poblaciones en el rea de influencia de la actividad. Minimizar los efectos negativos y maximizar los beneficios que la actividad genera en el medio social y natural del rea de influencia, asegurando la ptima asignacin y utilizacin de las inversiones y de los recursos existentes. Contribuir al mejoramiento, al diseo y funcionalidad de la actividad de reduccin de sus costos globales. Reducir al mnimo los conflictos tnicos y sociales. Cuidar del patrimonio cultural e histrico. 3.4.6.3 TRMINOS DE REFERENCIA PARA LA ELABORACIN DE UN ESTUDIO DE EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL
59
Requisitos mnimos de contenido. 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3.1 DATOS GENERALES: Nombre de la Persona . Nombre del Representante Legal Actividad Principal de la Persona Direccin para recibir notificaciones, telfono y fax, email . Identificacin Comercial. Resumen Ejecutivo: Tabla de contenido o ndice: Personal que particip en la preparacin del Estudio, Objetivos y participacin del proyecto Base legal Ubicacin geogrfica del Proyecto o Actividad Descripcin tcnica del proyecto.
Fases (construccin, operacin, abandono ) La descripcin tcnica debe ser objetiva y completa (ilustrada con mapas, planos, cuadros, diagramas y grficas). Naturaleza de la empresa. rea estimada del proyecto y rea de Influencia. Fases de desarrollo del proyecto y actividades a realizar en cada fase. Programa de trabajo y calendarizacin. Diseo de las instalaciones y dems obras de apoyo. Origen, fuentes y demandas de energa y combustibles. Sistema vial y medios de transporte. Mano de obra requerida . Descripcin de procesos de produccin (incluir diagramas).
60
Descripcin de la tecnologa de produccin a ser empleada. Materias primas. Descripcin de la naturaleza de la materia prima y otros insumos. Utilizacin de recursos naturales. Descripcin de productos y subproductos. 3.2 4.1 4.2 Definicin y justificacin del rea de influencia del proyecto de manera tcnica y objetiva. Situacin ambiental del rea de influencia Descripcin de los factores ambientales, (Perfil Ambiental) Lmites polticos-administrativos. Sistema bitico. Sistema hdrico. Sistema ltico y edfico. Cambio de usos del suelo. Sistema atmosfrico. Actividad socio-econmica. reas protegidas (actividades). Otros ecosistemas. Factores de contaminacin ambiental.
5.1
Identificacin de los impactos al ambiente

61
Diferentes metodologas, (matrices, redes, estadsticas, sobreposicin de mapas ,etc.). 5.2 Caracterizacin y Valoracin de Impactos: positivo/negativo; primarios/secundarios; directo/indirecto; locales/regionales; temporales/permanentes /peridicos. 5.3 Interpretacin de impactos
Es el conjunto de medidas o consideraciones expuestas en forma de planes descriptivos sobre las acciones a tomar para contrarrestar y mitigar los efectos causados por los impactos adversos, identificados en el estudio. Las medidas pueden incluir: Evitar completamente el o los impactos. Disminuir el o los impactos. Rectificar el o los impactos al reparar, rehabilitar o restaurar el ambiente afectado .
Reducir o eliminar el o los impactos paso a paso con acciones de preservacin y mantenimiento. Compensar al reemplazar o sustituir los recursos afectados o la calidad del ambiente 6.1 6.2 deteriorado.
Identificacin de Riesgos y/o Amenazas. Plan de Contingencia
Descripcin de las medidas a tomar como contencin a situaciones de

62
emergencia . 6.2.1 Plan para salud humana. 6.2.2 Plan de seguridad y manejo ambiental. 6.2.3 Plan de seguridad industrial. 6.2.4 Plan de seguridad ambiental. 6.2.5 Plan de manejo y disposicin final de desechos. 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 Anlisis de alternativas desarrollo. Plan de recuperacin ambiental (en caso de abandono). Ejecutor de las medidas de mitigacin Cronograma de ejecucin. Programa de monitoreo ambiental.
6.7.1 Tipo de proyecto y actividades o procesos objeto del monitoreo. 6.7.2 6.7.3 Frecuencia del monitoreo. Entidad responsable de la realizacin de los anlisis de calidad.
6.7.4 Presentacin de los datos de monitoreo con firma y sello de laboratorio que los realiza. instaladas.
7. OPININ DE LA POBLACIN CON REFERENCIA AL PROYECTO
Esto ser aplicable para empresas
8.
BIBLI0GRAFA CONSULTADA Y FUENTES DE DATOS DE INFORMACIN
9.
NOMBRE Y FIRMA DE MIEMBROS DEL
EQUIPO QUE PARTICIPARON EN
LA
PREPARACIN DEL ESTUDIO.
3.4.7 CONCEPTOS BSICOS: IMPACTO :

63
Un cambio en el ambiente ocasionado por la implementacin de un proyecto IMPACTO SIGNIFICATIVO: Altera las propiedades de un recurso natural, es un cambio relativo en el rea y la perspectiva humana en el cambio. IMPACTO ACUMULATIVO: Resultan del impacto incrementado de una accin propuesta en un recurso comn, cuando se agrega a otras acciones pasadas, presentes o razonablemente previstas para el futuro (incluye efectos colectivos de acciones menores individuales a lo largo de un perodo de tiempo.) IMPACTO PRIMARIO: Es directo y ocurre en el mismo momento y lugar que la accin. Estn asociados con la construccin, operacin y/o mantenimiento de una instalacin o actividad. Son visiblemente obvios y cuantificables.
IMPACTO SECUNDARIO: Ocurren posteriormente o en un lugar diferente al de la accin inicial, estos impactos son cambios indirectos o inducidos en el ambiente, la poblacin, etc.
IMPACTO DIRECTO: Efecto positivo o negativo evidente, generado por un proyecto sobre el medio fsico, biolgico y humano.
IMPACTO INDIRECTO: Efecto positivo o negativo secundario o colateral, generado por un proyecto sobre el medio fsico, biolgico y humano.
64
IDENTIFICACIN DE IMPACTOS Consiste bsicamente en predecir la naturaleza de las interacciones existentes entre el proyecto y el entorno, es decir, laS relaciones entre las acciones del proyecto (causa primaria del impacto) y los factores del medio (sobre los que se produce el efecto) a) PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIN
Cuestionarios generales o especficos. Escenarios comparados. Consulta a expertos Metodologas de identificacin de impactos (matrices, redes, listas de control, Simuladores y modelos informatizados, etc.). MEDIDAS DE MITIGACIN : Constituye el conjunto de decisiones o actividades diseadas para reducir en el medio los impactos indeseables. Es el conjunto de medidas o consideraciones, expuestas en forma de planes descriptivos, sobre las acciones a tomar para contrarrestar o mitigar los efectos causados por los impactos adversos identificados en el estudio. Las medidas pueden incluir: a) Evitar completamente los impactos b) Minimizar el impacto, limitando el grado o magnitud de la accin. c) Rectificar el impacto, reparando, rehabilitando o restaurando el medio afectado. Procedimiento para elaborar las medidas de mitigacin de un proyecto:
65
Identificacin de riesgos y amenazas. Plan de contingencia Plan para la salud humana. Plan de seguridad ambiental. Plan de seguridad industrial Plan de abandono. Plan de monitoreo o seguimiento. MATRZ DE LEOPOLD La matriz de Leopold recoge una lista de acciones y elementos ambientales, se debe considerar cada accin y su potencial de impacto sobre cada elemento ambiental. La matriz proporciona informacin en trminos de magnitud e importancia, los cuales deben ponderarse de 1 a 10, su ventaja principal consiste en que es muy til para desarrollar una identificacin de impactos al proporcionar un desarrollo visual de los elementos impactados y de las principales acciones que causen los impactos.
IDENTIFICACIN Y VALORACIN DE LOS IMPACTOS AL MEDIO AFECTADO A TRAVS DE

METODOLOGAS CONVENCIONALMENTE ACEPTADAS.
Impactos al ambiente negativos

a) Fase de construccin Zanjeo: Como se puede observar en la matriz, la actividades de zanjeo, altera el agua superficial debido a que se pueden formar promontorios de tierra por los trabajos de zanjeo lo que ocasiona que se formen charcos o depsitos de agua, lo que crea condiciones favorables para la proliferacin de vectores, el impacto generado es temporal.
As mismo dicha actividad provocar impacto al suelo debido a la remocin de tierras las cuales no volvern a ocupar su estrato correspondiente. El uso actual del suelo cambiar puesto que ser utilizado para edificaciones en lugar de ser un rea verde. Los ruidos que provocar el zanjeo ahuyenta a las especies del lugar, desplazndose hacia otros lugares. El impacto es permanente.
66
En cuanto a la flora, la hierba del lugar desaparecer debido a la actividad de zanjeo, el impacto es permanente, ya que es el lugar donde se realizar la construccin
A nivel cultural, el paisaje se ver afectado pues se modificarn las condiciones actuales del terreno, el impacto es permanente e irreversible.
Movimiento de tierra: En el medio abitico, en el suelo durante la etapa de movimiento de tierra, al remover la misma del terreno y transportarla a un lugar autorizado para depositarla se puede provocar un impacto temporal, debido a que se recoge la tierra producto del zanjeo y se deposita en otro lugar donde no retorna a su estructura original.
As mismo, la atmsfera se ver afectada por el ruido que provocar la maquinaria y herramienta utilizada para remover la tierra y el uso de camiones de volteo. El impacto es temporal.
Construccin de paredes: La Construccin de paredes altera el paisaje existente en el terreno. El impacto es irreversible y permanente.
Generacin de desechos slidos: Los desechos slidos que se generen durante la etapa de construccin afectarn el ambiente, puesto que los mismos, si no se depositan adecuadamente, pueden provocar malos olores y la proliferacin de moscas y otros vectores. Lo que repercute en la salud de los pobladores del rea y por ende la calidad de vida. El paisaje tambin se ver modificado debido a que los desechos que genere el proyecto alterarn el paisaje actual. Es un impacto temporal.
b)
Fase de operacin y mantenimiento
Capacitacin tcnica en mecnica automotrz El uso del suelo se ver afectado por el derramamiento de lubricantes, grasas, combustibles utilizados durante el proceso de aprendizaje de reparacin de vehculo. El impacto es temporal. La atmsfera se ver afectada por las partculas, olores, gases y ruidos que se generen durante el proceso de aprendizaje. El impacto es temporal.
Capacitacin tcnica en electrnica y electricidad: Durante el desarrollo de stas reas tcnicas no se ver afectado ningn factor ambiental.
Capacitacin en diseo de Modas: El ambiente se ver afectado por el uso de aerosoles para el arreglo del cabello, con partculas, olores y gases durante el proceso de aprendizaje. El impacto es temporal.
67
Generacin de Desechos Slidos: Causar malos olores en la atmsfera si los mismos no se les da el tratamiento adecuado, provocando proliferacin de moscas y otros vectores, lo que puede afectar la salud humana de los estudiantes. El efecto es permanente.
El paisaje se ver afectado por el mal manejo de los desechos slidos. El efecto puede ser permanente.
Generacin de Desechos Lquidos: Causar malos olores por el uso de solventes, lubricantes, combustibles, barnices, etc. durante el proceso de enseanza-aprendizaje. Asimismo, la vida acutica de los ros que se encuentran cercanos al proyecto, si no se realizar una planta de tratamiento, los desechos lquidos por llevar sustancias peligrosas como jabones, grasas, cloro, etc., pueden alterar tanto la flora como la fauna de los mismos. El impacto es permanente.
Impactos positivos a) Fase de construccin:
La introduccin de agua potable: Ser de beneficio para los estudiantes y personal docente y administrativo del establecimiento educativo, porque podrn consumir agua potabilizada.
La construccin de la planta de tratamiento de aguas servidas: Ser de beneficio en forma directa para todos los pobladores del entorno, ya que la misma reducir la contaminacin del agua servida que luego ser depositada en el ro Suln.
La introduccin de energa elctrica:
Ser de beneficio para los estudiantes y personal
docente administrativo del establecimiento educativo, ya que les permitir realizar sus actividades eficientemente.
b)
Fase de operacin y mantenimiento:
La Capacitacin en cualquiera de las reas tcnicas conlleva la preservacin de las especies, por lo que tanto, la flora como la fauna tendrn un impacto positivo para el medio. Impactos socioeconmicos: a) El proyecto tendr un impacto positivo, puesto que actualmente no existe en el municipio un establecimiento educativo que satisfaga la demanda de estudiantes a nivel diversificado. b) El proyecto tendr un valor agregado al ensearles a los estudiantes un oficio que les ayudar a mejorar sus condiciones de nivel de vida, puesto que podrn tener la opcin de formar su propia empresa, o emplearse como mano de obra calificada. c) En la fase de construccin del mismo, generar una oportunidad de empleo temporal para un nmero considerable de personas.
68
Matrz de Leopold La matriz de Leopold se utiliz en este estudio para identificar en la fase de construccin y de operacin del proyecto los efectos positivos y negativos. El elemento ambiental que presenta mayor impacto es aquel cuya sumatoria de magnitud e importancia es el mayor. (ver cuadro )
MEDIDAS DE MITIGACIN
Identificacin de Riesgos y Amenazas. Los riegos que se detectaron en el rea de influencia del proyecto son los siguientes: o Inundacin: por el desbordamiento del ro Suln Incendio: por el mal manejo de combustibles, lubricantes y aserrines en la fase de operacin en los talleres de capacitacin. Sismos: debido a que el pas en general se encuentra sobre placas ssmicas. Intoxicacin: debido al uso de aerosoles y qumicos en el taller de cosmetologa. Derrames: de aceites, lubricantes y combustibles en la capacitacin de mecnica automotriz.
PLAN DE CONTINGENCIA
Inundacin Esta contingencia se toma en cuenta debido a que existe una falla geolgica en el terreno donde se ubicar el proyecto, existiendo un desnivel en el terreno y la parte donde se construir el establecimiento educativo es la parte ms baja del terreno. As mismo a 50 metros del proyecto se encuentra el ro Silencio, Como el rea se caracteriza por la abundante precipitacin, si se presenta el desbordamiento del ro podra ocurrir una inundacin en el terreno. Segn observaciones de campo como la determinacin de marcas de crecientes mximas y conversaciones con vecinos del lugar, se considera muy remota la probabilidad de una inundacin. Hasta el momento, segn los registros histricos, la ocurrencia no se ha dado, an en las condiciones ms severas como las manifestadas a raz del Huracn Mitch (finales de octubre y principios de noviembre de 1998), que provoc caos en diversas reas de la repblica, afectando especialmente el rea de las Verapaces. Algunos autores indican que este fenmeno metereolgico tiene un perodo de retorno mayor de 100 aos.
En caso de ocurrir algn desastre por inundacin, se tomaran las siguientes medidas: Se debern construir obras de proteccin del cauce como gaviones y muro de concreto para evitar la erosin y socavacin del suelo. El muro perimetral que formar parte de la construccin podr mitigar el riesgo de inundacin. Se construirn cunetas para conducir el agua pluvial hacia el cauce del ro denominado Suln a una distancia de 200 metros del proyecto y de esa manera, drenar por gravedad el agua desde la parte ms alta del terreno.
69
Incendio En la fase de construccin los incendios son poco probables de ocurrir debido a que los materiales utilizados en la misma son poco inflamables, tales como el concreto y el block de pmez. En la fase de operacin del proyecto existe la posibilidad de incendio tanto en el taller de Cosmetologa, Diseo de Modas, como en el de Mecnica Automotriz, debido a que los materiales que se manejan son inflamables, como : aerosoles, textiles, gasolina, aceites, etc. Para prevenir un desastre por incendio se tomarn en cuenta las siguientes medidas: Se deber proveer de extintores en todos los talleres. Los combustibles y lubricantes utilizados en el taller de mecnica automotriz debern almacenarse en sus recipientes originales de venta, clasificados en estanteras de metal ubicados en el extremo suroriente de la edificacin, tomando en consideracin la orientacin del viento y la distribucin de los ambientes. Sealizar con la simbologa internacional, la ubicacin de combustibles y lubricantes, as como las medidas de precaucin necesarias, las cuales son: no fumar, no encender llamas ni formar fogatas en los lugares restringidos situados a 50 metros a la redonda. Evitar el derrame de combustibles y lubricantes en todas las reas del proyecto y rea de influencia. El suelo donde se construye la bodega debe tener un desnivel que permita drenar el derrame de combustibles y lubricantes al tanque de almacenamiento situado bajo el nivel del suelo. El tanque de almacenamiento de combustibles y lubricantes debe ser hermtico, es decir, sin filtraciones y con una bomba de combustible para trasegar los desechos hacia los recipientes en los que se transportarn para su reciclaje. La bodega deber contemplar el suministro de agua para limpieza. Se deber colocar en lugares visibles las reglas de seguridad con la sealizacin segn las normas ISO 14,001, las que los alumnos debern manejar dentro del taller. Se colocar alarma que detecte el humo provocado por incendio en los talleres. Segn el diseo de la edificacin, la ruta de evacuacin con menor riesgo es a travs de los corredores principales que tienen acceso inmediato hacia el patio principal. Las tuberas de la canalizacin elctrica deber ser de conduit o tubo ducton, no se debern usar ni poliducto flexible, ni PVC. El cable de alimentacin de energa elctrica deber ser THHN cuyo forro es resistente a los aceites y es termoresistente. Sismos Se considera que la zona en general presenta un mediano riesgo ssmico por la existencia de las fallas geolgicas del Polochic, aunque las mismas estn ubicadas a una distancia considerable del proyecto. Ante el riesgo de ocurrencia de un sismo de gran envergadura, se han tomado en cuenta los siguientes factores que contribuirn a mitigar los efectos de un eventual sismo:
En el plan de seguridad humana considera los pasos a seguir por los estudiantes del centro Educativo en el caso de un sismo. Los pasos a seguir son: guardar la calma, alejarse de
ventanas, ubicarse cerca de las columnas o bajo las vigas de la estructura o puertas, evacuar los
70
salones de estudio o taller en forma ordenada por los pasillos que tienen acceso directo al patio principal. realizar simulacros de evacuacin debido a sismos, con el objeto de que los estudiantes acten manteniendo la calma y siguiendo las indicaciones definidas en el plan de evacuacin en caso de ocurrir algn sismo. Intoxicacin: La intoxicacin podra ocurrir con los estudiantes de la carrera de Cosmetologa, debido a que en la misma se utilizarn aerosoles, productos qumicos para tratamientos del cabello, y si no se manejan de manera adecuada pueden causar intoxicacin.
Para prevenir un desastre por intoxicacin se tomarn en cuenta las siguientes medidas: Utilizar el equipo de proteccin: guantes, mascarillas, batas que aislen el contacto de estos productos con la piel, durante las actividades de prctica del taller. Los involucrados en el proyecto y los habitantes del rea de influencia debern conocer los componentes qumicos utilizados en los salones de belleza. El intoxicado deber ser trasladado a un centro de salud u hospital ms inmediato para su tratamiento. Mantener un botiqun de primeros auxilios.
Derrames: Para prevenir los derrames de lquidos provenientes de las diversas sustancias utilizadas en los mdulos de capacitacin, se proceder de la manera siguiente: Derrames por combustibles. Se evacuarn a la mayora de personas del lugar y luego se proceder a lavar con suficiente agua y jabn. Derrames por resinas. Se evacuar a la personas del lugar, se proceder a ventilar el lugar y se recoger con una pala o esptula, para dejar limpio . Derrames por solventes. Se proceder a evacuar el lugar y a ventilarlo, para que el solvente sea evaporado.
PLAN DE SEGURIDAD HUMANA
Medidas de mitigacin en caso de inundacin: El Centro Educativo ante la inundacin contar con una sealizacin adecuada de las rutas de evacuacin. As tambin, contar con lugares de acopio y resguardo en reas determinadas que cumplan con especificaciones mnimas para el efecto.
Medidas de mitigacin en caso de terremotos: a. b. c. d. e. Mantener la calma Colocarse bajo los marcos de las puertas o trasladarse a patios y lugares seguros. Retirarse de las ventanas de vidrio y de los muebles ubicados en las aulas. Evacuar los ambientes siguiendo el plan determinado y la respectiva sealizacin. Se recomienda mantener un botiqun de primeros auxilios.
Medidas a seguir en caso de incendios
71
a. Las aulas contarn con una salida que provea la facilidad de evacuacin b. Se recomienda mantener por lo menos un extintor de incendios en un lugar estratgico de cada taller. c. Velar por el correcto almacenamiento de materiales inflamables dentro de cada taller. d. Colocar detectores de incendio en lugares estratgico de cada taller. f. g. Educar a los estudiantes en el uso correcto de materiales inflamables. Disponer de recipientes llenos de arena y palas para evitar por este medio cualquier tipo de incendio. Medidas a seguir en caso de intoxicacin: a. b. c. contar con un botiqun de primeros auxilios transportar inmediatamente al afectado al Centro de Salud Tener identificados cada componente qumico utilizado eventualidad. NORMAS DE SEGURIDAD E HIGIENE GENERALES Todos los trabajadores y estudiantes de la institucin, debern atender las instrucciones que el jefe inmediato superior le proporcione relativo a higiene y seguridad, mientras se encuentre en horas de labor docente, para ello deben considerarse los siguientes factores: a) b) Cumplir las medidas preventivas y de seguridad establecidas. Cualquier deficiencia en las instalaciones elctricas, equipos, herramienta y otros que pongan en riesgo la vida, salud y seguridad del personal o alumnos, lo debern reportar inmediatamente a su jefe inmediato para su pronta correccin. c) Hacer uso correcto de los lavamanos, sanitarios y dems servicios higinicos que hayan al servicio de todo el personal y los alumnos, y que en caso de que se encuentren en mal estado deben reportarlo a su jefe inmediato, para que ste a su vez lo comunique a la persona responsable de lograr su pronta reparacin. d) Cuando se requiera el uso de escaleras, debern cerciorarse plenamente de la seguridad que ofrezcan las mismas. e) Si necesitan utilizar alguna mquina deben pedir autorizacin al jefe inmediato, aun cuando conozcan el uso y funcionamiento de la misma. f) g) Debern abstenerse a limpiar cualquier equipo o maquinaria que se encuentre funcionando. Debern reportar a su jefe inmediato cualquier anomala que observen dentro de las instalaciones que ponga en riesgo inminente al personal o a los alumnos. h) Deber colocarse la sealizacin en cada taller con las normas especficas que se deben seguir para evitar accidentes. i) El Centro Educativo contar con un muro perimetral que disminuya el riesgo de robos y limite el acceso de personas ajenas al mismo. j) Se deber dar mantenimiento a las reas verdes, de manera que en las mismas no crezcan malezas ni otras plantas indeseables. k) Prohibir dentro de cada taller el uso de fsforos, celulares cerca del deposito de materiales inflamables como gasolina, lubricantes y textiles. y la forma de atender una
72
l)
Establecer un programa de control de la calidad en cada taller
m) Instalacin de recipientes recolectores de desechos slidos en cada aula y taller y por lo menos uno cada 200 mts. en los pasillos, corredores y patios del Centro Educativo. n) Es importante mencionar que para la ejecucin de estos planes de contingencia y seguridad humana se organizarn a los estudiantes por medio de comisiones, los cules se capacitarn para que estn preparados para las contingencias y el desarrollo de los distintos planes aqu planteados, as mismo, realizar una practica de simulacros de evacuacin por terremotos y velar por el cumplimiento de las normas a seguir en el desarrollo de cada capacitacin.
73
5.
ESTUDIO FINANCIERO:
Su objetivo es ordenar y sistematizar la informacin de carcter
monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin econmica. Comienza con la determinacin de los costos totales y de la inversin inicial, cuya base son los estudios de ingeniera ya que tanto los costos como la inversin inicial dependen de la tecnologa seleccionada. Otro de sus clculos importantes es la determinacin del capital de trabajo, que aunque tambin es parte de la inversin inicial no est sujeto a depreciacin y amortizacin. 5.1 INVERSIONES: terrenos y recursos naturales Construcciones, infraestructura Edificaciones Maquinaria y equipo Equipos auxiliares Mobiliario y equipo de oficina Inversiones intangible(diferida) Estudios Gastos legales Gastos de organizacin Licencias, patentes, Gastos de entrenamiento de personal Gastos de instalacin Gastos de puesta en marcha 5.2 CAPITAL DE TRABAJO: Es la inversin necesaria para que inicie la operacin del proyecto hasta que sea capaz de obtener los ingresos que permitan que opere por s mismo , los rubros generalmente incluidos son:
74
Inversiones fijas:
Efectivo en caja y bancos

Inventarios Materia prima en existencia y en transito Productos en proceso Productos terminados Materiales suministros y repuestos Anticipos a proveedores y gastos pagados por anticipado
PLAN DE INVERSIN: La inversin requerida para la puesta en marcha del proyecto queda especificada de la siguiente manera: Municipio de Purulha, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Plan de Inversin (En quetzales) I. INVERSIN FIJA 1. Terreno 2. Construccin 3. Maquinaria y Equipo 3.1 Taller de mecanica automotriz 3.2 Taller de Electricidad 3.3 Taller de Electrnica 3.4 Taller de Diseo de Modas 3.5 Talles de Cosmetologa 3.6 Laboratorio de computacin 3.7 Laboratorio de dibujo 3.8 Aulas y rea administrativa sub total 4 Imprevistos Total inversin fija II GASTOS DE ORGANIZACIN 7. Gastos de extensin del Instituto por cooperativa 8. Estudio de Diseo Final 9. Publicidad Total de gastos de organizacin III CAPITAL DE TRABAJO 6. Gastos Fijos Total del capital de trabajo Total de la Inversin Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico. MONTO Q475,000.00 Q1,095,736.12 Q440,596.77 Q91,491.50 Q146,598.00 Q35,620.00 Q69,231.00 Q254,220.00 Q30,920.00 Q96,270.00 Q1,164,947.27 Q136,784.17 Q2,872,467.56 93.31 PORCENTAJE
Q10,000.00 Q150,000.00 Q5,000.00 Q165,000.00 5.36
Q40,800.00 Q40,800.00 Q3,078,267.56 1.33 100.00
75
5.3
COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO: Materia prima Mano de obra Servicios (energa elctrica, agua, telfono, etc) Publicidad Reparaciones Seguros
COSTOS FIJOS Y VARIABLES: Los criterios que se tomaron en cuenta para realizar la estimacin de los costos de en el que el
operacin, administracin, depreciaciones, tasa de descuento e inflacin, proyecto incurrir durante su vida til se describen a continuacin:
La tasa de descuento empleada en el presente estudio es del 10%. siendo la misma la tasa pasiva promedio ponderada que actualmente se paga en el mercado financiero.
13
La estimacin del capital de trabajo se hizo en base a los costos de operacin y administracin para el primer ao. La tasa de inflacin utilizada en los clculos es del 6%, incrementndose los costos cada ao durante la vida til del proyecto en los rubros: agua, energa elctrica, telfono y mantenimiento de equipo.
Los sueldos y salarios, as como las prestaciones laborales, tendrn un incremento del 10% cada tres aos, hasta concluir la vida til del proyecto. CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Costos Fijos de Operacin para el primer ao RUBROS Sueldos y salarios por ao Obligaciones patronales Agua Energa elctrica Telfono Mantenimiento de equipo Correos y telgrafos MENSUAL Q18,928.28 Q1,432.41 Q20.00 Q2,000.00 Q300.00 Q4,853.95 Q100.00 ANUAL Q248,738.40 Q17,188.92 Q240.00 Q24,000.00 Q3,600.00 Q58,247.36 Q1,200.00
Total de costos fijos Q27,634.64 Q353,214.68 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
Superintendencia de Bancos . Tasas de inters aplicadas por las instituciones bancarias y financieras de Guatemala, Moneda nacional . Semana del 27 de diciembre del 2,002 al 2 de enero del 2,003 76
13
Los costos de Impresin y encuadernacin, mantenimiento y reparacin de edificios, papelera y tiles, tiles de limpieza, tiles deportivos, botiqun y correos y telgrafos se incrementarn cada cinco aos.
CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Costos Variables de Operacin para el primer ao RUBROS Impresin, encuadernacin reproduccin Mantenimiento edificio Papelera y tiles tiles de limpieza tiles deportivos Botiquin MENSUAL y Q1,000.00 Q500.00 Q800.00 Q800.00 Q200.00 Q100.00 Q12,000.00 Q6,000.00 Q9,600.00 Q9,600.00 Q2,400.00 Q1,200.00 ANUAL
y reparacin de
Total de costos variables Q3,400.00 Q40,800.00 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
El clculo de la depreciacin de la herramienta, equipo y mobiliario se hizo por el mtodo de lnea recta. De acuerdo con la Ley de Impuesto Sobre la Renta, artculo 19, incisos e, c y f, establece que el mobiliario y equipo est sujeto a un 20% de depreciacin, las herramientas a un 25%, los edificios a un 5%, el equipo de cmputo a un 33.33%. CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Clculo de depreciacin Tipo de Activo Edificio Mobiliario y equipo Equipo de computo Herramientas Monto Q1,370,736.12 Q169,200.00 Q247,830.00 Q747,917.27 Dep. Anual Q68,536.81 Q33,840.00 Q82,601.74 Q186,979.32 % 5% 20% 33.33% 25% Valor de comercial rescate
Q342,684.03 Q1,692.00 Q42,000.00 Q7,479.17 Q393,855.20
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
En herramienta no se reinvierte, debido a que existe un rubro de mantenimiento mensual de la misma el cual cubre las prdidas y deterioros.
CUADRO
77
Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Clculo de depreciacin de reinversin tipo de activo Edificio Mobiliario y equipo Equipo de computo Herramientas Monto Q1,370,736.12 Q169,200.00 Q247,830.00 Q747,917.27 Valor de comercial rescate Depreciacin Reinversin 6% anual de inflacin Q18,536.81 0 Q179,352.00 Q262,699.80 Q442,051.80
Q1,000,000.00
Q16,920.00 Q30,456.00 Q42,000.00 Q68,610.00 Q7,479.17 Q185,109.53
Q2,535,683.39 Q1,066,399.17 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
La reinversin se realizar para reemplazar equipos obsoletos o deteriorados y realizar mantenimientos correctivos en equipos que lo ameriten.
. CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Clculo de depreciacin de reinversin por el mtodo lnea recta tipo de activo Mobiliario y equipo Equipo de computo Monto Q179,352.00 Q262,699.80 Valor de comercial rescate Depreciacin Reinversin anual de inflacin Q32,283.36 Q78,809.94 6%
Q17,935.20 Q26,269.98
Q190,113.12 Q278,461.79 Q468,574.91
Q442,051.80 Q44,205.18 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
5.4
INGRESOS: Para cuantificar la cantidad de ingresos mensual, anual, depender
del estudio de mercado y la cuantificacin de la posible demanda, as como el precio del producto y el margen de rentabilidad que se desea ganar.
INGRESOS Y BENEFICIOS Los criterios que se tomaron en cuenta para realizar la estimacin de los ingresos y beneficios que el proyecto proporcionar durante su vida til se describen a continuacin: Se estableci para el proyecto una vida til de 15 aos El centro educativo tiene capacidad para atender a 240 alumnos por ao, del total de capacidad instalada se tiene previsto que funcione de la siguiente manera: Ao 1 Ao 2 Ao 3 70% 80% 90% 168 alumnos 192 alumnos 216 alumnos
78
Ao 4 en adelante
100%
240 alumnos
Los ingresos de los primeros tres aos se calcularon de acuerdo al porcentaje de inscripcin descrito en el inciso anterior. A partir del cuarto ao, los ingresos que el proyecto obtendr se pueden observar en el cuadro 20, los cuales se prevee que se mantendrn constantes hasta el sexto ao. A partir del sptimo ao, se incrementarn en un 6% , debido a que las instituciones educativas tienen autorizado varias los precios de colegiatura cada 3 aos. De la misma manera dicho incremento se realizar en los aos 10 y 13.

La inscripcin tendr un costo de Q 100.00 para el ciclo bsico y Q 150.00 para diversificado. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos. El pago de colegiatura mensual ser de Q 30.00 para el ciclo bsico y de Q.50.00 para
diversificado. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos. El monto a pagar se estableci de acuerdo al Reglamento de Institutos por Cooperativas (Acuerdo Ministerial 58 de fecha 15 de marzo de 1,995) en el captulo IV Rgimen econmico y financiero. El derecho a la laboratorio de computacin ser de Q 25.00 tanto para el ciclo bsico como el diversificado. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos. El pago de taller ser de Q 25.00 para cuarto ao de diversificado, Q 30.00 para quinto y Q 35.00 para sexto. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos. El aporte del ministerio de educacin es de Q 11,000.00 al ao por cada funcione.(Artculo 32 Reglamento de Institutos por Cooperativa de enseanza) El aporte de la Municipalidad de Purulh es de Q 1,000.00 al ao por cada aula que se implemente (Artculo 36 Reglamento de Institutos por Cooperativa de enseanza). CUADRO Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Ingresos al 100% capacidad instalada No. RUBROS 1.0 PADRES DE FAMILIA 1.1 Inscripcin 1.2 Colegiatura 1.3 Laboratorio computo 1.4 Talleres SUB TOTAL 2.0 MINISTERIO EDUCACIN 3.0 MUNICIPALIDAD Q9,600.00 Q6,000.00 Q3,600.00 Q19,200.00 Q5,500.00 Q500.00 Q24,000.00 Q96,000.00 Q60,000.00 Q36,000.00 Q216,000.00 Q66,000.00 Q6,000.00 MENSUAL ANUAL aula que
TOTAL DE INGRESOS Q25,200.00 Q288,000.00 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
Los beneficios econmicos que el proyecto proporcionar se cuantificaron monetariamente en funcin de los ahorros que los padres de familia tendrn al no enviar a sus hijos a estudiar a otro municipio aledao (transporte, alimentacin y hospedaje). CUADRO
79
Municipio de Purulh, Baja Verapaz Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo Con orientacin Tcnica Beneficios primer ao No. RUBROS 1.0 Los que viajan diariamente 1.1 Ahorro en pasaje 2.0 Los que se hospedan 1.1 Ahorro en alimentacin 1.2 Ahorro en hospedaje 1.3 Ahorro en pasaje MENSUAL Q22,000.00 Q8,800.00 Q4,000.00 Q800.00 ANUAL Q220,000.00 Q88,000.00 Q40,000.00 Q8,000.00
TOTAL DE BENEFICIOS Q35,600.00 Q356,000.00 Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico. Nota: el clculo se hizo tomando como base 100 alumnos que viajan y 20 que se hospedan. Las mensualidades son de enero a octubre.
5.5
FINANCIAMIENTO: El cual puede ser con recursos propios o con crditos de entidades
financieras (requisitos, tasa de inters, etc.)
ESTRUCTURA DEL CAPITAL Y FINANCIAMIENTO. La inversin total inicial para poner en marcha el proyecto es de Q. 3,078,267.56, de estos el 93.31% ser de inversin fija, el 5.36% de gastos de organizacin y el 1.33% de capital de trabajo. El total de inversin quedar estructura de la siguiente manera: Aporte municipal Solicitud de Donacin la Embajada de Japn o Espaa Q 2,603,267.56 Q 475,000.00
80
4.
EVALUACION14
Es la utilizacin de herramientas analticas que permiten valorar si
cada una de las etapas del ciclo del proyecto justifica su realizacin. La evaluacin de proyectos consiste en comparar los costos con los beneficios que se generan durante el horizonte de evaluacin, para as decidir sobre la conveniencia de llevar a cabo las inversiones. 4.1 Evaluacin sin proyecto Comprende el anlisis y proyeccin de las operaciones actuales. La identificacin de los beneficios y costos pertinentes de la situacin sin proyecto. Se realiza considerando una situacin base optimizada, la cual consiste en la incorporacin de una alternativa de bajo costo que permita mejorar la situacin actual , por medio de mejoras administrativas, optimizacin de la infraestructura, instalaciones o equipos con los que se cuenta. 4.2 Evaluacin con el proyecto La influencia del proyecto en las operaciones actuales es la base para conocer la capacidad del promotor para acceder a una determinado nivel de financiamiento. 4.3 Evaluacin del Proyecto Determina la rentabilidad de las inversiones, teniendo en cuenta su monto y los ingresos, costos y gastos incrementales asociados con el proyecto.
14
Evaluacin de proyectos de inversin, Joaqun de la Torre, Berenice Zamarrn, Editorial Prentice Hall 81
4.3.1 Evaluacin Financiera Tambin conocida como privada o empresarial, determina la rentabilidad del proyecto, comparando los costos y beneficios obtenidos a lo largo de la vida til. Al considerar los costos y beneficios monetarios se utilizan precios de mercado. La evaluacin privada de proyectos supone que la riqueza (el dinero) constituye el principal inters del inversionista. Para comparar los flujos monetarios se utiliza la tasa de inters que se puede obtener o puede pagarse por los fondos (TMAR= Tasa mnima atractiva de rendimiento). En la evaluacin privada los beneficios o ingresos provienen de la venta de los productos o servicios, y los costos o egresos de la compra de insumos y el pago de factores (materias primas, mano de obra y capital). Busca como finalidad bsica el lucro.
4.3.2 Evaluacin Econmica La evaluacin econmica de proyectos consiste en comparar los beneficios con los costos directos, indirectos y externalidades- que dichos proyectos implican para la sociedad, para este fin se utilizan precios sociales (precios sombra o precios de cuenta). En la evaluacin social de proyectos, los beneficios sociales anuales, se obtienen del aumento en el ingreso nacional que provoca la ejecucin del proyecto, mientras que los costos corresponden al ingreso sacrificado por ejecutar ese proyecto en lugar de otro.
82
Se usa para medir la bondad de los proyectos desde el punto de vista de toda la colectividad, como los proyectos pblicos, considerando que los precios pagados por los insumos de un proyecto, representan el sacrificio hecho por el pas al realizar la inversin en ese proyecto y no en otro proyecto. 4.4 MTODOS DE EVALUACIN VALOR PRESENTE DE COSTOS
4.4.1 VALOR PRESENTE: 4.4.1.1 Consiste en actualizar los costos de un proyecto a una tasa de descuento, con el objetivo de establecer cul proyecto es el que implica menores costos el da de hoy. ALTERNATIVAS DE IGUAL SERVICIO: diferentes Ejemplos: 1. Un supervisor de una planta est tratando de decidir entre las MAQUINA A Costo inicial Costo anual de operacin Valor de salvamento Vida til (aos) Q.11,000.00 Q. 3,500.00 Q. 1,000.00 6 MAQUINA B Q. 18,000.00 Q. 3,100.00 Q. 2,000.00 6 mquinas que se detallan a continuacin Son aquellas alternativas que tienen los mismo ingresos y vida til igual, pero los costos son
Determinar que mquina deber seleccionarse sobre la base de una comparacin por valor presente utilizando una tasa de inters del 15 % anual
83
MAQUINA A Q.1,000.00
Q.3,500.00
Q.11,000.00 VAC = 1,000(P/F, l5%, 6) 11,000 3,500(P/A,l5%,6) VAC = 1.000(0.4323 ) - 11,000 - 3,500(3.7845 ) VAC = -23,813.45 MAQUINA B Q.2,000.00
Q.3,100.00
Q.18,000.00 VAC = 2,000(P/F, l5%, 6) 18,000 3,100(P/A,l5%,6) VAC = 2.000( 0.4323 ) - 18,000 - 3,100( 3.7845 ) VAC = - 28,867.35 Conclusin: De acuerdo al Valor Actual Neto y aplicando una tasa de descuento del 15% anual, le conviene al Supervisor de la Planta adquirir la mquina A, pues el da de hoy es la que implica menor costo.
84
2.
Una compaa de mudanzas y almacenamiento considera dos de bodegaje. La propuesta 1
posibilidades para sus operaciones carga, que cuestan $ 5 cada una. plataforma se estima en dos aos.
requerira la compra de un montacargas por $5,000 y 500 plataformas de La vida til promedio de cada Si se compra el montacargas la
compaa debe contratar un operador por $9,000 anuales y gastar $600 al ao en operacin y mantenimiento. Se espera que el montacargas tenga una vida til de 12 aos y valor de salvamento de $700. La propuesta 2 requiere que la compaa contrate dos empleados para operar carretillas motorizadas por un valor de $7,500 por persona. Cada carretilla tiene un costo de $900, la vida til es de 6 aos y no tiene valor de salvamento. Si la tasa mnima atractiva de retorno para la compaa es de 12% anual . Cul ser la mejor alternativa? 4.4.1.2 VALOR PRESENTE NETO O VALOR ACTUAL NETO
Es uno de los mtodos bsicos que toma en cuenta la importancia de los flujos de efectivo en funcin del tiempo. Consiste en encontrar la diferencia entre el valor actualizado de los flujos de beneficio y el valor, tambin actualizado, de las inversiones y otros gastos de efectivo. La tasa que se utiliza para descontar los flujos, es el rendimiento mnimo aceptable de la empresa, por debajo de los cuales los proyectos de inversin no deben efectuarse. Es simplemente un valor actualizado de los beneficios netos de un proyecto a una tasa de oportunidad, es decir, evala los beneficios netos de un proyecto a una tasa especfica y puede usarse para definir en forma rpida y concreta si un proyecto es mejor que otro cuando stos son mutuamente excluyentes el VPN limita las decisiones de inversin a la eleccin de una sola tasa.
85
VPN = VPB - VPC VPN > 0 : El proyecto, recupera la inversin inicial, obtiene la rentabilidad deseada, y adems un excedente que es igual al valor presente neto. VPN = 0 : El proyecto, recupera la inversin inicial, obtiene la rentabilidad deseada, (Los costos actualizados son iguales que los ingresos actualizados). VPN < 0: En muchas ocasiones el proyecto debe rechazarse dependiendo de que tan negativo es el VPN, este valor depender de la tasa de descuento utilizada. Ejemplos: VIDAS IGUALES Una compaa planea instalar una prensa nueva y automtica para elaborar moldes plsticos. Estn disponibles cuatro prensas diferentes . Las inversiones anuales de capital y gastos por ao para las cuatro alternativas mutuamente excluyentes son las siguientes
PRENSAS P2
P1
P3
P4
Inversin de $24,000 $30,400 $49,600 $52,000 capital Vida til (aos) 5 5 5 5 Gastos anuales *Energa 2,720 2,720 4,800 5,040 * Mano de obra 26,400 24,000 16,800 14,800 *Mantenimiento 1,600 1,800 2,600 2,000 * Seguros 480 608 992 1,040 Capacidad de 120,000 130,000 140,000 150,000 produccin unidades/ao unidades/ao unidades/ao unidades/ao
86
Suponga que cada prensa carece de valor de salvamento, y se venden todas la unidades producidas. La tasa de oportunidad de la compaa es del 10% anual. El precio de venta es de $0.375 por unidad. Cul prensa debera elegirse? Mediante el mtodo del Valor Presente Neto PRENSA 1
INGRESOS = 120,000 X 0.375 = $45,000 COSTOS = 2,720 + 26400 + 1600 + 608 = $31,200
$.24,000 VPN = VPB - VPC VPN = (45,000-31,200)*(P/A, l0%, 5) 24,000 VPN = 13,800(P/A, l0%, 5) 24,000 VPN = 13, 800(3.7908) 24,000 VPN = 52,313.04 24,000 VPN = 28,313.04 PRENSA 2
INGRESOS = 130,000 X 0.375 = $48,750 COSTOS = 2,720 + 24000 + 1800 + 480 = $29,128
$.30,400 VPN = VPB - VPC VPN = (48,750-29,128)*(P/A, l0%, 5) 30,400

87
VPN = 19,622(P/A, l0%, 5) 30,400 VPN = 19,622(3.7908) 30,400 VPN = 74,383.08 30,400 VPN = 43,983.07 PRENSA 3
INGRESOS = 140,000 X 0.375 = $52,500 COSTOS = 4,800 + 16,800 + 2,600 +992 = $25,192
$.49,600 VPN = VPB - VPC VPN = (52,500-25,192)*(P/A, l0%, 5) 49,600 VPN = 27,308(P/A, l0%, 5) 49,600 VPN = 27,308(3.7908) 49,600 VPN = 103,519.17 49,600 VPN = 53,919.17 PRENSA 4
INGRESOS = 150,000 X 0.375 = $56,250 COSTOS = 5,040 + 14,800 + 2,000 + 1,040 = $22,880
$.52,000
88
VPN = VPB - VPC VPN = (56,250-22,880)*(P/A, l0%, 5) 52,000 VPN = 33,370(P/A, l0%, 5) 52,000 VPN = 33,370(3.7908) 52,000 VPN = 126,499 52,000 VPN = 74,499 CONCLUSIN De acuerdo a los resultados obtenidos mediante el VPN, se elige la compra de la prensa 4 debido a que el da de hoy se recupera la inversin inicial de $52,000, obtiene la rentabilidad deseada de 10%, y adems un excedente o ganancia de $74,499
VIDAS DIFERENTES Para realizar una comparacin utilizando el valor presente neto se debe considerar que las variables de tasa de inters y vida til deben ser las mismas. En los casos en que las opciones tienen vida til diferente uno de los mtodos utilizados para poder realizar la comparacin es encontrar un mnimo comn mltiplo de las vidas que permite igualar las vidas de las opciones a evaluar. Adicionalmente se deben considerar los siguientes supuestos: * Al finalizar la vida til de cada opcin se asume que la inversin
inicial realizada al inicio del proyecto se vuelva a efectuar lo que hace que la vida til se ample, de la misma manera los ingresos que el proyecto produzca as como los costos de operacin y mantenimiento. Ejemplo
89
La firma AAA Cement planea abrir una nueva cantera. El plan A requiere la compra de dos volquetas y la construccin de una plataforma de descargue en la planta. El plan B requiere la construccin de un sistema de banda transportadora desde la cantera hasta la planta. Los costos para cada plan se detallan en la tabla. firma es el 15% anual Plan A Volqueta Costo inicial Costo anual de operacin Valor de salvamento Vida til PLAN A VOLQUETAS Q.5,000.00 c/u Q45,000 c/u 6,000 c/u 5,000 c/u 8 aos Plataforma Q.28,000 300 2,000 12 aos Banda transportadora Q.175,000 2,500 10,000 24 aos Plan B Mediante el anlisis del VPN determine cul plan debe seleccionarse si la tasa de oportunidad de la
Q.6,000.00 c/u
8 aos
Q.45,000.00 c/u
90
PLATAFORMA Q.2,000.00
Q.300.00
12 aos
Q.28,000.00 PLAN B BANDA TRANSPORTADORA Q.10,000.00
Q.2,500.00
24 aos
Q.175,000.00 El mnimo comn mltiplo es 24 aos. PLAN A Q. 2,000.00 Q.10,000.00 Q.2,000.00 Q.10,000.00 Q.10,000.00
Q.12,000.00 + Q.300.00
24 aos
Q.90,000.00 Q.28,000.00 Q.118,000.00
Q.90,000.00 Q.28,000
Q.90,000.00
91
VAN = VAB VAC VAN = 12,000(P/F,15%, 24) 118,000 80,000(P/F,15%, 8) 26,000(P/F,15%,12) 80,000(P/F,15%,16) 12,300(P/A,15%,24) VAN = 12,000(0.0349) 118,000 80,000(0.3269) 26,000(0.1869) 12,300(6.4338) VAN = - Q.236,280.24 PLAN B BANDA TRANSPORTADORA
80,000(0.1069)
Q.10,000.00
Q.2,500.00
24 aos
Q.175,000.00
VAN = VAB VAC VAN = 10,000 (P/F,15%,24) 175,000 2,500(P/A,15%,24) VAN =10,000 (0.0349) 175,000 2,500(6.4338) VAN = - 190,735.50 CONCLUSIN: Se debe seleccionar el plan B, porque a una tasa de rentabilidad del 15%, es la que proporciona menores costos de inversin el da de hoy.
4.4.1.3
VALOR ACTUAL NETO CON FINANCIAMIENTO PARCIAL EXTERNO
Normalmente el capital necesario para poder realizar una inversin considerable, necesita la participacin de las entidades financieras mediante crditos, por lo que es necesario realizar la evaluacin tanto desde el punto de vista del proyecto que incluye el capital propio y el ajeno, as como desde el punto de vista del inversionista.
92
La tasa de inters asociada al flujo del proyecto debe tomar en cuenta la proporcin de la deuda as como la proporcin de capital propio, dicha tasa se conoce como Tasa de costo ponderado y se calcula de la siguiente forma: ,ip = id D + io CP I Donde: ,ip = tasa de costo ponderado o tasa del proyecto ,id = ,io = D = I = tasa de inters de la deuda (Tasa de inters activa) tasa de oportunidad del inversionista (TMAR) Monto de la deuda Monto total de la inversin I
CP = Monto de Capital Propio La tasa de oportunidad del inversionista, conocida como Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento (TMAR), se calcula de la siguiente manera ,io = i + f + i* f donde: io= tasa de oportunidad del inversionista i = premio al riesgo, el rendimiento que el inversionista desea obtener, normalmente se utiliza la tasa de inters pasiva, que es la tasa mnima que podra ganar por su dinero f = Tasa de inflacin (la cual se obtiene de la informacin que proporciona el INE o Banco de Guatemala) Para calcular el flujo del inversionista debe aplicarse la siguiente relacin FLUJO DEL PROYECTO FINACIAMIENTO FLUJO DEL INVERSIONISTA
93
(ip) (id) (io)
Ejemplo: En el Municipio de Jocotenango, Sacatepquez, existen actualmente algunas familias que se dedican a la fabricacin de artesana utilizando como materia prima la Jacaranda, el Alcalde est interesado en que dichos productos sean explotados a nivel Industrial, por lo que acude a usted para que evale las opciones que unos estudiantes de Ingeniera le han propuesto. Actualmente cuenta con la posibilidad de un apoyo de un Organismo Internacional para formar una Cooperativa de pequeos artesanos con el objeto de producir y vender las artesanas a nivel local e internacional. Lo que repercutir en la generacin de empleo para los vecinos y mejoras significativas en la calidad de vida de los pobladores. La Municipalidad puede aportar Q400,000 en cualquiera de las alternativas que se estudien para implementar el proyecto cuya tasa de oportunidad es del 40% anual, Se le ofrece un prstamo por un plazo de 5 aos por el monto adicional requerido, al concluir de cancelar dicho crdito podra optar a un refinanciamiento por Q500,000 al final del quinto ao para ser cancelado nuevamente en 5 aos, lo que le permitir Ambos aumentar los ingresos a la cooperativa a partir del sexto ao.
prstamos seran otorgados a una tasa de inters del 25% anual. La otra opcin es no requerir del refinanciamiento y continuar con los ingresos estimados para los primeros cinco aos hasta el final de la vida til del proyecto calculada en 10 aos. Los flujos financieros netos de cada opcin en cuanto a inversiones e ingresos anuales previstos en Quetzales se muestran a continuacin:
94
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez OPCION 0 A 1 2 3 4 5 600,000 (500,000) B (1,000,000) 300,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 6 7 8 800,000 9 800,000 10 800,000
(1,000,000) 300,000
600,000 600,000 600,000
800,000 800,000
a)
b)
Haga la evaluacin desde el punto de vista del PROYECTO. Por

Haga la evaluacin desde el punto de vista del INVERSINISTA por medio del VAN
medio del VAN c) d) e) Determine la TIR para ambas opciones Determine la VTR para ambas opciones Realice una grfica con los resultados obtenidos y comente
4.4.2 TASA INTERNA DE RETORNO La tasa interna de rentabilidad presupone que los beneficios liberados por un proyecto son reinvertidos a la misma tasa de rentabilidad, lo que no es cierto ya que los dineros que libera cada alternativa del proyecto podrn reinvertirse pero a otra tasa de inters que generalmente es la tasa de oportunidad. La TIR es el criterio preferido para distribuir recursos limitados proporcionalmente a proyectos prioritarios y para comparar con la tasa de oportunidad y ver si el rendimiento de la inversin es suficiente alto para justificar el proyecto. TIR = VPN = 0 TIR = tasa menor + diferencia entre ambas tasas x VPN tasa menor |VPN ambas i|
95
4.4.3 RELACIN BENEFICIO COSTO Implica el mismo principio de actualizacin del VPN pero en vez de hacer una diferencia entre beneficio y costo calcula el cociente que puede hacer diferir lo que se refiere a la comparacin de proyectos alternativos, con los resultados obtenidos empleando el valor actual neto. Por lo que es conveniente emplear la relacin B/C como criterio de comparacin, a menos que se recurra al anlisis incremental o marginal, ordenando las alternativas de menor a mayor costo y para la cual los incrementos en costo y beneficio tengan una relacin B/C aceptable. Cabe mencionar que la relacin simple B/C si produce un resultado correcto cuando se trata de determinar la conveniencia de un proyecto analizndolo en forma individual, es decir, para establecer que un proyecto es bueno, pero no precisamente mejor que otro. a) si la relacin beneficio costo es mayor o igual a 1.0 considere que el proyecto debe ser financiado b) si la relacin beneficio costo es menor que 1.0 no se deber financiar el proyecto Ejemplo: Un semforo controla el flujo de trnsito que cruza y circula por dos autopistas importantes, las carreteras A y B. Se estima que el 50% del trnsito de cada una de las carreteras se retrasa; la prdida promedio de tiempo por cada automvil retrasado es de 1.0 minuto en la carretera A y 1.2 minutos en la carretera B. El trfico en la carretera A es de un promedio de 5,000 automviles diarios y en la carretera B de 4,000 vehculos. Veinte por ciento de los vehculos son camiones y vehculos comerciales, el resto automviles particulares .
96
Tanto si estn trabajando como si se divierten , el tiempo de los ocupantes puede considerarse como valioso. Se calcula que el costo del tiempo para los vehculos comerciales es del $5 por hora y el de los particulares es de $2. Se piensa que el costo de detencin y arranque es de 0.6 para los vehculos comerciales y de 0.4 para los particulares. En los ltimos 4 aos tuvieron lugar dos accidentes fatales por no obedecer los semforos y los pagos del seguro fueron de $50,000 por cada uno de ellos. En ese mismo periodo se produjeron tambin 40 accidentes no fatales, pero que costaron un promedio de $1500 cada uno. Esos accidentes fueron el resultado de violaciones al semforo y se eliminarn con el nuevo diseo. Se propone para reemplazar la interseccin un paso a desnivel con entradas y salidas de trbol, con un costo de $750,000. El mantenimiento extra ser de 2,500 dlares anuales. Las salidas de trbol aadirn de milla a la distancia del 15% del transito total. El costo de operacin (costo incremental) para los vehculos comerciales ser de 25 centavos por milla y para los particulares de 6 centavos por milla. El costo de operacin de los semforos es de 500 dlares anuales y un patrullero que gana $6,000 al ao pasa 2 horas diarias en el cruce (se le paga para que trabaje 2,000 horas al ao), con la nueva estructura no se necesitar ningn patrullero. Se espera que la vida econmica sea de 25 aos, con un valor de recuperacin cero. La TMAR es del 7% calcule la razn beneficio costo y concluya.
97
BENEFICIOS PARA LOS USUARIOS: 1. Ahorros anuales en retrasos:
Ruta A : Cantidad de vehculos x das del ao x % vehculos retrasados x tiempo de retraso x(% camiones x costo de retraso + % de particulares x costo de retraso) Ruta A: (5,000 vehculos x 365 das x 0.50 x 1.0 min x 1 hora x [ 0.20 x $5 + 0.80 x $ 2] Da ao 60 min 1 hora 1 hora]
Ruta A : $39,541.67
Ruta B: (4,000 vehculos x 365 das x 0.50 x 1.2 min x 1 hora x [ 0.20 x $5 + 0.80 x $ 2] Da ao 60 min 1 hora 1 hora]
Ruta B = $37,960
= Total de vehculos por da x das del ao x % vehculos retrasados (% camiones x costo arranque + % de particulares x costo arranque) = (5,000 + 4,000) vehculos x 365 das x 0.50 x [ 0.20 x $0.006 + 0.80 x $ 0.004] Da ao
2.
Ahorro en paradas y arranques
= $7,227
= cantidad de accidentes fatales por ao x costo de accidente fatal + cantidad de accidentes no fatales por ao x costo de accidente no fatal + = 2 accidentes x $50,000 4 aos 1 accidente 40 accidentes x $ 1.500 4 aos 1 accidente
3.
Ahorros en accidentes
= $40,000 4. Costo de la distancia adicional
= Total de vehculos por da x das del ao x % vehculos x distancia adicional a recorrer (% camiones x costo incremental + % de particulares x costo incremental) = (5,000 + 4,000) vehculos x 365 das x 0.15 x 0.25 milla x [ 0.20 x $0.25 + 0.80 x $ 0.06] Da ao 1 milla 1 milla]
= $12,072.38
TOTAL BENEFICIOS = 1+2+3-4 = $39,541.67 +$37,960+ $7,227 + $40,000 - $12,072.38 = $112,656.29
98
COSTO PARA EL ESTADO 1. Costo de inversin = $750,000(A/P, 7%, 25) = $64,357.50 2. Costo de mantenimiento = $2,500 3. Ahorro en operaciones = costo operacin de semforos + salario de patrullero = $500 + 2 horas x 365 dias x $,6000 x 1 ao dia ao 1 ao 2,000 horas = $2,690 TOTAL DE COSTO = 1 + 2 - 3 = $64,357.50 + $2,500 - $2,690 = $64,167.50 RELACIN BENEFICIO COSTO = $112,656.29 = 1.76 $64,167.50 Lo cual indica que si se justifica la construccin del paso a desnivel puesto que por cada quetzal que invierte el estado lo usuarios tendrn un ahorro de 1.76 4.4.3.1 RELACIN BENEFICIO COSTO INCREMENTAL
Un contratista de carreteras trata de determinar qu tamao de volqueta comprar. El sabe que a medida que crece el tamao del platn, los ingresos aumentan, pero no tiene claro si la inversin adicional requerida en volquetas de mayores platones se justifica. Los flujos de caja asociados con cada tamao del volquetas se dan a continuacin.
_______________________tamao de volqueta, 8 10 Inversin inicial Costo anual de operacin Valor de salvamento Ingreso anual $10,000 5,000 3,000 9,000 (_m2) _ 15 $18,000 7,000 4,000 10,500 ____ 20 $24,000 8,000 5,500 12,500
$12,000 5,500 3,500 10,000
99
Si la tasa de rendimiento del contratista es del 18% anual y se espera que la vida til de cualquier volqueta sea de 8 aos, determine el tamao que ha de comprarse a) BENEFICIO COSTO INCREMENTAL VAN (8 m2) = ($9,000 - $5,000) (P/A, 18%, 8) + $3, 000 (P/F, 18%, 8) $10,000 = 4,000(4.0776) + 3,000(0.266) - 10,000 = 17,108.4 - 10,000 = 7,108.40 VAN(10 m2) = ($10,000 - $5,500)(P/A, 18%, 8) + $3, 500 (P/F, 18%, 8) $12,000 = 19,280.2 - 12,000 = 7,280.2 VAN(15 m2) = ($10,500 - $7,000)(P/A, 18%, 8) + $4, 000 (P/F, 18%, 8) $18,000 = 15,335.6 - 18,000 = - 2664.4 VAN (20 m2) = ($12,500 - $8,000)(P/A, 18%, 8) + $5, 500 (P/F, 18%, 8) $24,000 = 19,812.2 - 24,000 = -4,187.80 ordenar las opciones de menor a mayor costo opcin 8 metros 10 metros 15 metros 20 metros Anlisis incremental comparacin 8 - 10 10 - 15 Dif VAB 2,171.8 - 3,944.6 4,476.60 Dif VAC 2,000 6,000 6,000
100
VAB 17,108.4 19,280.2 15,335.6 19,812.2
VAC 10,000 12,000 18,000 24,000
B/C 1.71 1.61 0.85 0.83
B/C 1.09 - 0.66 0.75
Justifica Si No No
10 - 20
CONCLUSIN Se debe comprar la volqueta de 10 m2, pues al realizar el anlisis incremental es la opcin que justifica el incremento de 2,000 en la inversin inicial, adems que genera los mayores ingresos. Ejemplo: Una compaa constructora proyecta un edificio comercial para rentar locales. No ha determinado cuantos niveles tendr el edificio, ya que a cada nivel adicional construido no corresponde un ingreso proporcional, pues cambian los impuestos y la cimentacin es distinta. En la siguiente tabla se presentan los datos. Niveles construidos 1 2 3 4 5 6 Inversin (millones) 1100 1800 2500 3600 4800 5300 Beneficio anual (millones) 200 330 470 670 895 985
Cualquiera que sea el nmero de niveles el edificio tendra un valor de salvamento al final de la vida til que est planificada para 7 aos del 20% de la inversin inicial. Si la TMAR de la constructora es del 10% anual, determnese cul es el nmero ptimo de niveles que deben ser construidos? a) Realice un anlisis Beneficio/Costo incremental
VAN (1)
= 200 (P/A, 10%, 7) + 220 (P/F, 10%, 7) $1,100 = 200 ( 4.8684) + 220 (0.5132) - 1100 = 1086.58 - 1100 = -13.42 = 330 (P/A, 10%, 7) + 360 (P/F, 10%, 7) $1,800 = 330 ( 4.8684) + 360(0.5132) - 1800 = 1791.32 - 1800 = -8.68
101
VAN (2)
VAN (3)
= 470 (P/A, 10%, 7) + 500 (P/F, 10%, 7) $2,500 = 470 ( 4.8684) + 500 (0.5132) - 2500 = 2,544.75 - 2500 = 44.75 = 670 (P/A, 10%, 7) + 720 (P/F, 10%, 7) $3,600 = 670 ( 4.8684) + 720 (0.5132) - 3600 = 3.631.3 - 3600 = 31.33 = 895 (P/A, 10%, 7) + 960 (P/F, 10%, 7) $4,800 = 895 ( 4.8684) + 960 (0.5132) - 4800 = 4849.89 - 4800 = 49.89 = 985 (P/A, 10%, 7) + 1,060 (P/F, 10%, 7) $5,300 = 985 ( 4.8684) + 1060(0.5132) - 5300 = 5339.37- 5300 = 39.37 VAB 1087 1791 2545 3631 4850 5339 VAC 1100 1800 2500 3600 4800 5300 B/C 0.988 0.995 1.018 1.009 1.010 1.007 Justifica No No Si Si Si Si
VAN (4)
VAN (5)
VAN (6)
Opcin 1 2 3 4 5 6
Anlisis incremental Compara 1 -2 2- 3 3 - 4 3 - 5 5 - 6 Dif VAB 704 754 1086 2305 489 Dif VAC 700 700 1100 2300 500 B/C 1.005 1.077 0.987 1.002 0.978 Justifica Si Si No Si No
102
4.4.3.2
RELACIN BENEFICIO COSTO CONVENCIONAL
B/C = (beneficios - contrabeneficios) Costo
Relacin beneficio costo modificada B/C modificada = beneficios contrabeneficios costos de M&O= Inversin inicial La Fundacin Castillo Love est contemplando una asignacin de $25 millones en becas para escuelas primarias bilinges, con el objeto de ensear a los nios del rea rural a utilizar programas de computadoras. Las becas se otorgarn por un perodo de 10 aos y se ha estimado que generarn un ahorro estimado de $2 millones anuales en gastos relacionados con los estudiantes (capacidad de insercin en el mercado laboral, mejores oportunidades ,etc). La fundacin actualmente utiliza una tasa de rendimiento del 6% anual para las becas otorgadas. Puesto que el nuevo programa compartir fondos con ciertas actividades agrcolas, se ha estimado que se destinarn $500,000 para apoyo a dichas actividades. Para hacer exitoso el programa la fundacin incurrir en gastos de operacin anual de $450,000. Emplee el mtodo B/C para determinar si el programa de becas se justifica. Valores anuales Beneficio = 0.13587
Inversin = $25,000,000 (A/P, 6% 10) = $3,396,750 $2,000,000 anuales

103
Contrabeneficio = $500,000 anuales Costo de M&O = $450,000 anuales Beneficio costo Convencional B/C = 2,000,000- 500,000 = 3,396,750 - 450,000 Beneficio Costo Modificado B/C = 2,000,000- 500,000 450,000 = 3,396,750 1,050,000 = 0.31 1,500,000 = 0.51 2,946,750
3,396,750
No se justifica ya que la relacin es menor que 1 4.4.4 ANLISIS DE SENSIBILIDAD Es una forma especial de incorporar el factor riesgo a los resultados pronosticados de un proyecto, que permite medir cun sensible es la evaluacin realizada a variaciones de uno o ms parmetros decisorios de un proyecto o variables relevantes como: tasa de oportunidad, precios de venta del producto, volumen de produccin, costo de mano de obra, inversiones iniciales, utilidades, duracin, etc. Revela el efecto que sobre la rentabilidad tienen las variaciones en los pronsticos de variables relevantes. Se puede analizar el efecto de una sola variable, dejando las dems constantes, o de ms de una o todas las variables afectadas en su conjunto.
104
Ejemplo: Se debe elegir una solucin entre tres opciones para sustituir una carretera antigua y tortuosa. Se suponen despreciables los costos de mantenimiento en 15 aos de vida til para cada alternativa.
OPCION 1 Reparar la carpeta asfltica de la carretera actualmente a un costo inicial de Q2,190,000. Se han estimado Q880,000 de beneficios anuales (congestionamiento, combustible, prdida de tiempo etc. que constituyen ahorros para los usuarios durante la vida til del proyecto) OPCION 2 Trazar una carretera nueva que por consideraciones prcticas se construir en lnea recta; sin embargo, la inversin inicial ser de Q. 11,498,000 Los debido al movimiento de tierras necesario a lo largo del trazo. anuales. OPCION 3 Supone tambin una nueva carretera siguiendo las condiciones topogrficas del terreno. Su inversin inicial ser de Q.7,126,000 y los benficos anuales estimados son Q1,960,000 La tasa de descuento anual es del 18%, realice un anlisis de sensibilidad variando la tasa de descuento a) +-4% y - 10%, + 12% b) variando los beneficios +- 10% a)VARIANDO TASA DE INTERES
105
beneficios de los usuarios por los mismos conceptos suman Q. 2,750,000
VAN = 880,000(P/A, 18%, 15) - 2,190,000 = 2,290,608 VAN = 2,750,000(P/A, 18%, 15) - 11,498,000 = 2,503,900 VAN = 1,960,000(P/A, 18%, 15) - 7,126,000 = 2,853,536
OPCIN VAN 18% 1 2 3
TIR
VAN 14% 3,215,136 5,393,050 4,912,712
VAN 22% 1,607,373 368,800 1,331,792
VAN 8% 5,342,360 12,040,625 9,650,620
VAN 30% 686,016 -884,925 438,228
2,290,608 39.92 % 2,503,900 22.83 % 2,853,536 26.72 %
B) VARIANDO % DE BENEFICIOS OPCIN INVERSIN 1 2 3 2,190,000 +10% 968,000 VAN 18% - 10% 792,000 2,475,000 1,764,000 VAN 18%
BENEFICIOS (incremento) BENEFICIOS (decremento) 2,738,668.80 3,904,090.00 3,851,489.60 1,842,547.20 1,103,710.00 1,855,582.40
11,498,000 3,025,000 7,126,000 2,156,000
106
4.4.5 EVALUACIN ECONMICA Precios sombra (precios de cuenta ) para evaluacin econmica social La evaluacin financiera de un proyecto se practica para determinar su capacidad de cubrir todos los gastos y una rentabilidad, o sea para determinar el rendimiento financiero para el inversionista. La evaluacin econmico social puede considerar el precio pagado por un material o por un salario a precios comerciales, destinado a un proyecto, representan el sacrificio hecho por toda la colectividad, o el pas en general, al utilizar esa inversiones en ese proyecto, y no en otra aplicacin. Los precios sombra o precios de cuenta o precios de eficiencia se emplean en esta evaluacin econmica social tomando en consideracin la escasez relativa de los factores de produccin. Se utilizan para tratar de representar las distorsiones en la economa de un pas. Ejemplo: si hay poca inversin y mucho consumo una unidad monetaria extra para inversin vale ms al pas que para un consumo extra si hay pocas divisas, la utilizacin de una unidad extra para una industria de productos de exportacin tiene mayores beneficios sociales al pas que una extra para consumo interno si hay desempleo, una unidad extra para emplear a gente pobre sin empleo, vale ms que para destinarla econmica en general, se trata de darle un valor relativo diferente a los distintos tipos de inversiones y para comprarlos se deben expresar en trminos relativos Precios nacionales de cuenta: Pueden ser de bienes y servicio
107
en otra actividad
4 5
trabajo tasas de descuento (ejemplo en divisas)
Precios de cuenta especficos: Se aplican para bienes y servicio de la misma lnea o misma ndole de proyectos Ejemplo ilustrativo del uso de precios de cuenta a base del valor de mercado de trabajo (mano de obra no calificada) y de divisas: Suponer un proyecto de irrigacin de un campo agrcola que requiere mano de obra no calificada para la construccin y para su operacin y mantenimiento (O&M) salario mnimo de la mano de obra: Q.30.00/da. Costo de inversin : Q,300,000 de los cuales, para mano de obra no calificada se destinarn Q.30,000 (10%); 8% o sea Q.24,000 en divisas cuyo costo econmico se estima en 110% del cambio oficial. En los gastos anuales se aplicara a O&M= Q20,000/ao, de los cuales 50% ser para mano de obra no calificada (mismo salario pagado en inversin). Suponiendo que el personal no calificado dispone de otros trabajos durante los 12 meses de el ao, as: 4 meses cultivan caf a Q.20 .00/da , pagndoles 7 das/ semana 4 meses cultivan caf a Q.15. 00/ da, pagndoles 5 das / semana 4 meses cultivan caf a Q.17.50/ da pagndoles 6 das / semana Entonces se tienen las siguientes razones de pago por semana, para aplicar a las razones de precios de cuenta especficos de mano de obra no calificada en producciones de caf : 7/7= 1 maz: 5/7= 0.71
108
algodn: 6/7 = 0.86 P.C.m.o.no.c = 20 * 1/3+ 15.00*0.71*1/ 3+17.50*0.86*1/3 =Q.15.23 entonces econmicamente para el proyecto el salario a pagar promedio seria Q.15.23/da. Y la razn de precio cuenta de este salario seria este 15.23/30.00 = 0.5076 Realizando al proyecto evaluaciones financiera y econmica
respectivamente, suponiendo una vida til de 5 aos y una tasa de oportunidad del 20% anual, se tienen los siguientes resultados. FINANCIERAMENTE INVERSIN FINANCIERA = Q.300,000 ECONMICAMENTE INVERSIN ECONOMICA: m.o.no.c. = Q.30,000*15.23/30 Q15,230.00 Divisas Q.26,400 Resto Q246,000 Total inversin econmica Q.287,630 COSTOS FINANCIEROS DE O & M = Q.20,000 / ao Costos econmicos O & M 50% x 20,000 Q.10,000 m.o.no.c = 50% x 20,000x0.5076 = Q.5,760 COSTOS FINANCIEROS ACTUALIZADOS (VAN de los costos ) = Q.359,812 Costos econmicos actualizados (VAN costos) = Q.334,762 = = = Q.300,000 * 82% = = Q300,000 * 8% * 1.10 = =
109
BIBLIOGRAFA 1. Cabrera del Valle, Carlos Alejandro. Monografa Catastral, Purulh, Baja Verapaz. Ministerio de Agricultura, Ganadera y alimentacin y Unidad Tcnico Jurdica Comisin Institucional para el Desarrollo y Fortalecimiento de la Propiedad de la tierra. Febrero 2,001 Comisin Nacional de Alfabetizacin. 2,000. Departamento de Estadstica. Estructura Censal a mayo
2. 3.
De la Torre, Joaqun, Zamarrn Berenice, Evaluacin de proyectos de inversin. Editorial Pretince Hall, Pearson Educacin, Mxico 2002 pag. 256 Gallardo Cervantes, Juan. Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin, un enfoque de sistemas Editorial McGraw Hill, Mxico 1998. Pag. 251 Guerrero Spnola de Lpez, Alba Maritza, Cervantes Martnez de Lpez, Rossana, Estudio de prefactibilidad para la construccin e implementacin de un Instituto Tcnico por Cooperativa en el Municipio de Purulh, Baja Verapaz. Guatemala mayo 2,003. Instituto Nacional de Estadstica. Guatemala: Proyecciones de Poblacin a nivel Departamental y Municipal por ao calendario perodo 2,000-2,005. Guatemala, enero 2,001. Ministerio de Educacin. Anuario Estadstico, Sistema de Informacin Educativa, Unidad de Informacin, ao 2,000. Sapag Puelma, Jos Manuel, Evaluacin de Proyectos Editorial McGraw Hill, Segunda Edicin, Chile 2000. Pag. 354 SEGEPLAN Baja Verapaz. Caracterizacin del Municipio de Purulh. ao 2,002. SEGEPLAN. Gua para la Formulacin de Proyectos a Nivel de Perfil, dirigida a Lideres comunitarios y tcnicos de instituciones locales. Guatemala, octubre 2,000. Samuels Milson, Sydney Alexander, Preparacin y Evaluacin de proyectos de infraestructura Guatemala, mayo 1999.
110
4.
5.
6.
7. 8. 9. 10.
11.

Apuntesproyectos PDF

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Apuntesproyectos PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

Proyecto Construccin de Escuela en Baja Verapaz

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FACULTAD DE INGENIERA UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

CONCEPTOS BSICOS QU ES PROYECTO?

1.1.1 PROYECTO DE INVERSIN

Evaluacin de proyectos, Gabriel Baca Urbina, tercera edicin, editorial McGrawHill 1

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

CLASIFICACIN DE LOS PROYECTOS:

1.2.1 POR EL TIPO DE PRODUCTO QUE ENTREGAN

Evaluacin de proyectos de inversin, Joaqun De la Torre, Editorial Pearson 2

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

CAUSAS QUE DAN ORIGEN A PROYECTOS DE INVERSIN:

RAZONES POR LAS QUE SE JUSTIFICA LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIN:

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

2.1 CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO:

movilizacin del potencial humano para el manejo de recursos.

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

planificado. Retroalimenta la preinversin.

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

2.2.1.1 CONTENIDO DE LA IDEA DEL PROYECTO:

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

El analfabetismo es uno de los problemas ms fuertes

que afrontan los pases en vas

Informe anual Comisin Nacional de Alfabetizacin CONALFA 2,000 10

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

Es deber del Estado velar por la educacin de sus habitantes.

Como el mismo no tiene la

diversificada del municipio de Purulh, Baja Verapaz.

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

implementacin de computacin hasta el egreso del nivel diversificado.

Adems con capacitacin

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

2.2.2.1 CONTENIDO MNIMO QUE DEBE INCLUIR UN PERFIL:

El qu se refiere a: Sobre qu: Dnde:

Poblacin objetivo hacia la cual se orienta el proyecto

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

importante indicar que la falta de recursos financieros no debe

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

Descripcin del proyecto

El proyecto consiste en la construccin y habilitacin de un Centro Educativo

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

As mismo cuantificar el total de inversin,

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD O ANTEPROYECTO

2.2.3.1 CONTENIDO DE UN ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD ANTE PROYECTO:

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

2.2.4. Estudio de Factibilidad o proyecto definitivo

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez

FORMULACIN DEL ESTUDIO DEL PROYECTO: