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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

1

FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

Análisis de los determinantes del gasto. Programación de inversiones. Evaluación social de proyectos. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales. Valores postulados.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques. . Doble imposición. criterios de decisión. Efectos económicos de las transferencias federales. Sector público y Eficiencia-x. Costo-eficacia. Evasión tributaria. Gasto tributario.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público. El sistema de coparticipación federal de impuestos.

Desequilibrio presupuestario.1. Fracaso del Estado y la desregulación.1. Recursos públicos.2. El Estado Gendarme. Evolución del rol del Estado. 1. Gastos y Recursos Públicos. Enfoques microeconómicos y macroeconómicos.2. Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria. Las ex-Cuentas Especiales. distribución del ingreso. Clasificación programática. de deuda. El Estado Providencia. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Formas de financiamiento. por objeto del gasto. Clasificaciones. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional. Sector Público y Sector Privado.1.). económica. Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos. Organismos Descentralizados. estabilización de la economía. 1. El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. crecimiento económico.1. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). metodologías para su medición.2. Sector Financiero y Sector no Financiero.1. Contenido. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1. . Finanzas públicas positivas y normativas. por finalidad y función. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Relaciones con otras disciplinas. Niveles de gobierno. La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos. 1. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona. etc. cambiaria. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta. 1. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales. El nuevo Estado.1.3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1.2. Composición del gobierno general: Administración Central. Los Fondos Fiduciarios.2. Fracaso del mercado e intervencionismo. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. Clasificación regional.3. Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas. Composición del Sector Público.

1. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. 2. Erogaciones. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público.1. Comparaciones transversales y comparaciones temporales. El ciclo presupuestario: formulación. contribuciones especiales. 1. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2.3.2.1. .1.2. legislación. evaluación. Tamaño del sector público. Presupuesto.4. Ventajas y desventajas de cada indicador. Estrategias y coaliciones entre votantes. Niveles de gobierno.1.3.4. Problemas metodológicos y de información. tributos. Gobiernos municipales.156). Presión tributaria y presión financiera. ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. Uso del crédito.1. Marco constitucional. ejecución. Evidencias empíricas. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1. Principios generales. Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería. conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica.2. La teoría de las compensaciones (Wicksell. 1. Comparaciones internacionales.3. Presión tributaria global.3. Kaldor-Hicks). Funciones de los tres poderes del Estado. administración tributaria. El problema de la votación. Poderes federales: erogaciones. Preparación. Recursos.4 1. Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. El teorema de la imposibilidad de Arrow. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2. 2.2. otros recursos. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño. Métodos de votación. Tributos: impuestos. tasas.4. 1. Definiciones alternativas. Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos.2. uso del crédito. Poderes provinciales. El teorema del votante mediano. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público. Construcción de la función de bienestar social. sectorial y regional. El encuadre republicano. Las decisiones públicas en una democracia directa. Resultado presupuestario y situación de caja. Estructura del presupuesto. La Ley de Wagner.1. 1. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante.3.

3.2. Información asimétrica. los representantes políticos y la burocracia. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3. principio de no exclusión. Ejemplos.1.2. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas.2. Los votantes. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas.3. las reglas de transparencia y las reglas numéricas. 3.2. Información costosa: Teoría de los costos de transacción. 3.1. EXTERNALIDADES 3.2. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas. la equidad y la definición de los es justo o equitativo. Características de los bienes públicos: beneficios externos. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. Bienes mixtos.3. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3.5 2. 3. Bienes meritorios. Selección adversa. Las necesidades colectivas y los bienes públicos. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas.2.3. El cuidado de la ecología. 2. consumo conjunto. 3. El subsidio en presencia de economías externas positivas. indivisibilidad del beneficio. Aspectos de distribución del ingreso.3. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3. Los métodos de financiamiento. . Ejemplos.1. Tecnológicas y pecuniarias.1.2.2. Intentos de mejora en la relación de agencia. Bienes con beneficios localizados territorialmente.2.1. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase. la eficiencia y la regla samuelsoniana. Riesgo moral.3. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Relaciones de agencia. El método de la capacidad de pago. Las reglas de procedimiento. Teorema de Coase. Diferencia con los bienes privados.1. 3. Bienes que generan externalidades.1.

Límites a la redistribución. Límites políticos. Rol de la política fiscal. sacrificio proporcional igual. Instrumentación de la redistribución. 4. criterio cedular. 4. La redistribución a través del gasto. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. Equilibrio . Indivisibilidades de corto y de largo plazo. Los casos de educación y salud. regional. Los criterios de las dotaciones.4.3. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5.1.1.1. coeficiente de variación. mercado y Estado. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4.6 3. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4. funcionamiento y expansión.3. Reglas de Ramsey. personal. 4. Eficiencia asignativa y eficiencia-x.1. Criterios de justicia distributiva. sacrifico marginal igual.1. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto. Tipos de distribución del ingreso: funcional. Soluciones de segundo mejor. Empresas públicas: justificación. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5.2. Costos decrecientes. Causas de la distribución del ingreso. Otros criterios: la redistribución como una externalidad. la redistribución como bien público. coeficiente de desigualdad de Atkinson. 4. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz. Equidad tributaria y equidad fiscal. Límites jurídicos.2. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. criterio de Rawls. diferentes versiones (criterio clásico. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual. coeficiente de Gini.4. 4. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. la redistribución como bien meritorio. El rol de los bienes meritorios. bienestar mínimo. Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales. criterio de la igualdad de oportunidades). La provisión pública de bienes privados a través del mercado. reglas de operación y control. criterio de Joan Robinson. Esquemas tarifarios. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. problemas y soluciones. Monopolios naturales. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario.

6.2. 5. La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”).1. 6. La teoría del ciclo de vida y la función consumo. alícuota. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. sobre las empresas y sobre las familias. El modelo clásico. Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal. expectativas racionales y la prima de riesgo país. Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala).7 macroeconómico sin y con Gobierno.1.2.1. 5. EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. Multiplicadores. El modelo Keynesiano simple. Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales). impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos. Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal. Impuestos.2. corto y largo plazo. diferenciación conceptual.1. ASPECTOS GENERALES 6. Incidencia tributaria: conceptos alternativos.1. sobre los compradores y sobre los vendedores. ejemplos. El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario). Estructura de un impuesto: contribuyente.2. . Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”). Gastos públicos. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. 6. CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas. Ciclos económicos. Estabilizadores automáticos. Inflación y política fiscal. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo. Enfoques positivos y enfoques normativos. Diferenciación entre precios y tributos. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos.2. base imponible. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto. sobre productos y sobre factores. Características y ejemplos. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos. ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6. El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming. públicos y políticos. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo.1.1. Curva de Phillips.2. Percusión. hecho imponible.2. reales y personales. Precios cuasi-privados.3. traslación e incidencia.

La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). regalías e intereses (criterio del “arm length”). La imposición sobre los activos.2. Impuesto a las ganancias eventuales. capitalización exigua (“thin capitalization”). Definiciones alternativas. 6.4.1. tributos con afectación específica a erogaciones. Los conceptos de renta e ingreso. Valuación de inventarios y de las amortizaciones. 6. Enfoques normativo y positivo. Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical.2.3. 6. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas. 6. El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. Deducciones y exenciones. La noción de “carga excedente” del impuesto.3. Soluciones de Ramsey y otros criterios. 6. 6. el concepto de renta mundial.2.3.5.2. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Progresividad. Tributación óptima. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. La noción de capitalización del impuesto. Tributos sobre productos y sobre factores. entre consumo presente y consumo futuro. Imposición general a los . Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks. Impuesto negativo.3. Impuesto al gasto. 6. Distorsiones de las decisiones de las familias.3.5. elección entre bienes y descanso. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6. Equilibrio general. Estructura. Cambios en el nivel de precios.4. Enfoques positivo y normativo. Equivalencias tributarias.3. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias. 6. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. Equilibrio parcial.8 6. Impuesto al parque automotor. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. Impuesto a las ganancias de sociedades.2.3. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario. Impuestos selectivos o generales al consumo.2. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión. Imposición a la transmisión gratuita de bienes.3. Principio del beneficio: cargos a usuarios. Criterios de la fuente y de residencia. Deducciones. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas. Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva. Tratamiento de las ganancias de capital. La unidad contribuyente. elección entre bienes.

Traslación de la carga entre generaciones.3.3. 6. El impuesto inflacionario. Deuda pública. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi.8. Contribuciones y aportes a la seguridad social.2.2. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos. Gravámenes sobre el comercio exterior. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7. Crecimiento y límites de la deuda. Política fiscal y política de liquidez. Técnicas de emisión y extinción. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka). Variantes del Impuesto al Valor Agregado.3.2.3. Sistema de reparto y sistema de capitalización. impuestos – subsidios.6. Sistemas tributarios comparados. . El impuesto al flujo neto de caja de las empresas. Diferentes clases: consolidada y flotante. 7. El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos.10. Medidas para-arancelarias.9.2. Efectos económicos de la deuda pública externa.9 consumos. El resultado operativo del Banco Central. 6.3. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. Las retenciones y los derechos aduaneros.1. Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado. El financiamiento de la Tesorería. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. interna y externa. 6.1.7. Equivalencia Ricardiana. Las cuotas.1.1. Las estructuras tributarias en el mundo. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7. Deuda pública interna. El caso de los monopolios naturales. Beneficio definido y aporte definido. Equivalencias de políticas públicas. Administración estatal y administración privada. 6. 7. 7.3. Acumulativos y al valor agregado.2. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas. 6. cuotas y régimen cambiario. Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles.

LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8. El sistema de transferencias intergubernamentales. La teoría del Leviatán.1. alícuotas adicionales. 8.1. Racionalidad de las transferencias.2. 8. Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno. concurrencia de fuentes. Competencia tributaria entre estados. 8. asignaciones federales. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8. aspectos de eficiencia (rama servicios). Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno. FEDERALISMO FISCAL 8. el efecto "flypaper".1. Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo.2. Sistemas tributarios federales: separación de fuentes. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice). El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”). porcentajes fijos y fórmulas. 8. Etapas y situación presente.3. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo. El modelo del “voto con los pies” de Tiebout. participación.2. Federalismo fiscal y finanzas federales.3. Aportes condicionados.2.1.2. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”). competencia horizontal y competencia vertical.2.1.1.10 CAPÍTULO 8. Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino. de estabilidad económica y de equidad distributiva. Federalismo fiscal y democracia representativa. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales. La teoría económica de los clubes (Buchanan). 8. Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates. Aportes de libre disponibilidad. Centralización versus descentralización. El problema del fondo común (“common pool problem”). Criterios alternativos: sumas fijas.3.2. 8.3. La constitución de la masa coparticipable. . TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8.

Doble imposición: interna e internacional.6. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora.2. La ley de Laffer. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. Gasto tributario. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario.2. El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas.2.11 CAPÍTULO 9.1. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9.1.2.4. Elusión. Problemas y soluciones. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9. Valores privados y valores sociales: precios sombra. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios.1. Aspectos metodológicos y empíricos. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. El enfoque costo-efectividad. otros indicadores.3.1. La evasión tributaria: causas y consecuencias. Aspectos metodológicos.2.1. 9. . Criterios de decisión: valor presente neto. Evasión.5. 9. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos. 9. Informalidad y Defraudación Fiscal. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables. Métodos alternativos. 9. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. Gasto público y costo del servicio público.1. tasa interna de retorno. La programación de inversiones con racionamiento de capital. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9.2. 9. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico. Gasto público y beneficio social del gasto. 9. 9. Evasión impositiva y corrupción.2. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión. 9.2.3.2. El enfoque de los valores postulados.

ASAP. traducido al español por J. R. Ed. R. R. (UNLP). Ariel Económica. R. Instituto de Estudios Fiscales. CONTRERAS. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. versión española de J. Buenos Aires.12 A. (1986): Economía del Sector Público. 2da.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request . . (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria. A. P. Y ZUBIRI. 5ta. La Plata. Edición. Madrid. FCE. Madrid. MUSGRAVE.ar/search/request.A. J. Extraíble desde: . Macchi.. PIFFANO. y MUSGRAVE. El Ateneo. Facultad de Ciencias Económicas. (1992): "Hacienda Pública.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. Aspectos Positivos y Normativos”. Inc.. Y WILDASIN. H. Quinta Edición. Instituto de Estudios Fiscales.unlp. Edición. Caracas. Irwin. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. GONZÁLEZ PÁRAMO.www. (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". e . MUELLER. Madrid. Ed. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal. Buenos Aires.CI. Departamento de Economía. M. D.Di. C. H. A. Ariel.edu. C. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. NUÑEZ MIÑANA. Mc Graw Hill / Interamericana de España S. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público". Editado por PreBi/Se. Y FLOWERS. 4ta. E. BUCHANAN. H. F. y FRIEDLAENDER. DUE. J. Madrid. J.edu. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”. F.depeco. CASAHUGA VINARDEL. BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. (1994): "Finanzas Públicas". Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía.econo. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste. (1979): “Elección Pública”. C. Zapatero. Edición.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. BOADWAY. modificada y ampliada. Alianza Editorial. Ruza Tardío y F. R. Teórica y Aplicada". Fondo Editorial. Buenos Aires. D. I. Universidad Nacional de La Plata. BARA. M.http://sedici. Universidad Nacional de La Plata.unlp.. Barcelona.

ar/search/request. G. Edición. Ed. Ariel. Macchi. Madrid. Barcelona. 2006. Washington. (1992): "La economía del sector público". B. Barcelona. Instituto del FMI. Y. H. Ariel Economía.depeco. Bosch. N. Ed. P. Antoni Bosch S. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. 3ra. FMI. . Barcelona. R. STIGLITZ. (1995): “Macroeconomía”. Buenos Aires.edu. A. SHOME.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. .ar/Publicaciones/E-Books ROSEN. (1998): “Manual de Hacienda Pública”.unlp. (1994): "Microeconomía Intermedia".http://sedici. Edición. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea. 6ta.. (1991): "Macroeconomía".unlp.13 . VARIAN. D. J. artículos y selección de capítulos de textos varios.econo. La Plata. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH.www. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”. S. C.edu. MANKIW.. A. H. S. y FISCHER. Mc Graw. E.

3.  Buchanan y Flowers (1980).1 y 2. 1. 2006). Cap. 2. 1.14 C . Magnitudes del sector público  Albi. 5. 1. Cap. 2. Contreras. Cap. 3.  Buchanan y Flowers (1980). R. Descripción del sector público  Albi. Cap. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi. I y II. Cap. Revista Económica. Cap. 1. D. Contreras. I-B. Nº 1-2.  Nuñez Miñana (1994). Cap.  Bara (2006). Cap.  Bara (2006). 1.  Rosen (1998). Cap. (1986). y Wildasin.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Cap. “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”. .  Due y Friedlaender (1981).  Piffano.  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996). I-B.  Casahuga Vinardel (1984). 3 y Apéndice.  Rosen (1998).  Musgrave y Musgrave (1992. 1. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Cap. 2. 1. Cap. 7 y 8. La Plata. Año LII. 1. I-A. González Páramo (1996).  Bara (2006). Cap.  Stiglitz (1992).  Buchanan y Flowers (1980). Contreras. 2. COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1. Cap.  Boadway. Cap. González Páramo (1996). Cap.BIBLIOGRAFIA BASICA. Cap. Cap. Horacio (Enero-Diciembre.

Cap. 2. 10 a 12. Cap. 1a. D. Cap. 6 a 10. 2 y 3. Cap. I-C.  Muller (1979). Cap. Cap.  Casahuga Vinardel (1984). 6.  Stiglitz (1992).  Casahuga Vinardel (1984). Laura. Cap. y Wildasin.  Fernández Felices.15 4.  Stiglitz (1992).  Buchanan y Flowers (1980).  Buchanan y Flowers (1980). Cap.  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996). “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Cap. 2 a 5.  Nuñez Miñana (1994). 17. Cap. (1986). 7. 4. Cap. . 4. R. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156). (1995). CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. Cap.  Bara (2006). Cap.  Bara (2006). Modelos de Decisión Social  Albi. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Nota de Clase.  Musgrave y Musgrave (1992).  Boadway. 6. Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). González Páramo (1996). Cap. y Wildasin.  Boadway. 1 a 5. 6. Cap. Cap. Cap.  Nuñez Miñana (1994).  Muller (1979). 7.6. Contreras. El Modelo de Democracia Representativa  Albi. II-2. Cap. D. II-2. 6 a 8. III. (1986). Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. R. Contreras. III. 13 a 16.

III-1. Cap. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). Horacio (1992). 2. 3. Cap. D. y Wildasin. (1986). Nota de Clase. 7. González Páramo (1996). y Wildasin. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. y 4.  Varian (1987). Nota de Clase. 4 y 5. Cap. 3.  Due y Friedlaender (1981).  Musgrave y Musgrave (1992). Externalidades  Albi. Cap. (1986). 3. 4 y 5. D. Contreras. Cap. 31. “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”. Cap. III-2. Cap.  Boadway.  Piffano.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. R. 4.  Rosen (1998). Cap. 1b. Cap.  Nuñez Miñana (1994). 3. González Páramo (1996). 2 y 3. Cap.  Boadway. 4. Problemas de Información  Albi. Horacio (1996).  Nuñez Miñana (1994). 4 a 6. Contreras. 34. D. “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”. (1986). Cap. 3. R. González Páramo (1996). Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984).  Varian (1994). 3. Contreras. Cap. 2.  Rosen (1998).  Rosen (1998).  Stiglitz (1992). R. Cap. Cap. .16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1.  Boadway.  Piffano. 4. 4 y 7. Cap. Teoría de los Bienes Públicos  Albi. 4 y 7. 4 y 8.  Stiglitz (1992). Cap. 8.  Due y Friedlander (1977). Cap. III. II-1. Cap. y Wildasin. Cap. Cap. 5.

“El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. “Teoría Positiva de la Empresa Pública. Varios Autores. “Reglas de Operación de Empresas Públicas”. V. Cap.  Albi. (1997) “Microeconomía”. Horacio (Abril. Cap. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Cap. IV.  Piffano.  Fernández de Castro. Contreras. Cap. en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina. Nota de Clase. Harvard Club de Argentina. Horacio (1992). Cuadernos de Economía Nº 38. 1. Nota de Clase. “Regulación de los Monopolios Naturales. Cap.  Stiglitz (1992). González Páramo (1996). Cap.  Nuñez Miñana (1994). 5. 5. Juan y Tugores.  Nuñez Miñana (1994). Cap. CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. Buenos Aires.  Musgrave y Musgrave (1992).  Nuñez Miñana (1994). Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. Cap. en “Economía de las Empresas Públicas”.  Stiglitz (1992). González Páramo (1996). Piffano. Madrid: McGraw-Hill. 6. El Efecto Averch-Johnson”. Raúl (2004). 14. Horacio (2006).17  Due y Friedlander (1977). Nota de Clase. Cap. (Editor). 9. III-3. Cap. 1993. Juan.  Piffano.  Piffano. Cap. Instituto Torcuato Di Tella. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. 6.  Piffano.  Buchanan y Flowers (1980). 8 y 9.  Due y Friedlaender (1981). Redistribución del Ingreso  Albi. Contreras. Buenos Aires. “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Cap.  Piffano (2006). H. 3. 1998). “La Distribución Personal del Ingreso”. 20. 11 y 15. Cap.  Gaya.  Piffano. Horacio (1990). . 7. Editorial Tesis. Horacio (2006).

Ed. Cap.  Nuñez Miñana (1994). CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1. Revista Económica. 1983). V. Cap. VI. 9. Contreras. 13.  Martirena Mantel. “Políticas Macroeconómicas”.  Piffano. 20.  Artana. La Plata.9. Efectividad de la política fiscal  Albi. 10. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”. 15. Nº 2 y 3. 14. 6. (1986). “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”. Daniel (1989). Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. Nota de Clase. 6 y 14. 11 y 12. “Economía Internacional Monetaria. 10 y 11. González Páramo (1996). Cap. 30.  Buchanan y Flowers (1980).  Dornbusch y Fisher. 9. Contreras.  Piffano (2005). Nota de Clase. 9. Cap. VI. 16.18 2. Ana. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi. Cap. Cap. 28 y 29.  Due y Friedlander (1977). Cap. . Horacio (2006).  Boadway. (1978).  Musgrave y Musgrave (1992). 20: y 21.  Piffano (2005). Horacio (Mayo-Diciembre.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. Cap. 2. Cap. Aspectos Generales  Albi.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Macchi. Robin y Wildasin. Cap.  Piffano. Cap. Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”. Teoría de Balanza de Pagos”.  Buchanan y Flowers (1980). “Incidencia”. 12. González Páramo (1996).  Stiglitz (1992). Cap. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). Contreras. VI. González Páramo (1996). David. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. 16 y 17.  Nuñez Miñana (1994). Cap.

Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires.  Stiglitz (1992).  Stiglitz (1992). González Páramo (1996). 18 y 19.  Musgrave y Musgrave (1992). Nota de Clase. 21. “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. VIII. (1986).  Shome (1995). Cap. Contreras. CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. Cap.10 a 18. Y IV. .  Buchanan y Flowers (1980).  Piffano. R. II. Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas. Cap. desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” . 14 a 18.  Piffano.  Due y Friedlaender (1981). Horacio (1997): “Crédito Público”. Horacio. 17.  Buchanan y Flowers (1980). 3. 19. 24. y Wildasin. Análisis particular de los tributos  Albi.2 y 3. Nota de Clase. 21. Cap. 20. Cap. Horacio (Abril.  Piffano (2005).  Piffano. 12 a 16. 17.  Shome (1995). 23. Cap. “IVA”. IX-1. Nota de Clase. Cap. 16 (*). Cap. 20. Hacia un Impuesto cedular o global.  Nuñez Miñana (1994). 22 a 27. D. Contreras.  Piffano. 25 y 26. 22. Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. 11 y 14. Cuadernos de Economía Nº 38. Cap. Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). 22 y 23. 30. Cap. III. Cap. 2. VII. Cap. Cap. 11 a 13. Horacio. Economía en crisis.19  Rosen (1998).  Boadway. Cap. Cap. Cap. Cap. 1998). Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996).

Cap. y Wildasin.7.  Musgrave y Musgrave (1992). 9.  Piffano (2005).  Buchanan y Flowers (1980). Julio (1978). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”.  Nuñez Miñana (1994). y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005). CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi. Cap. Nota de Clase. Cap. Nº 7 – Septiembre. IX. R. X.  Due y Friedlander (1977).  Giuri. Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”. “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”.20  Due y Friedlaender (1981). 18. Fundación Gobierno y Sociedad.  Piffano (2005). 15. “Teorema de la Descentralización de Oates”.  Musgrave y Musgrave (1992). Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría.  Piffano (2005). 19.  Piffano. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal . 19. Cap. Cap. 16. Cap. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Cap. Cap. 27 y 28.3 a 12. González Páramo (1996).  Nuñez Miñana (1994).  Rosen (1998). . Contreras. Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” . y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”. Cap.  Stiglitz (1992). (1986). . Documento de Trabajo N° 3. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”. Miguel (1995). 32  Mankiw (1995).  Boadway. Cap. Cap. D. 37 y 38. 26 y 27. Cap. CEDI. Buenos Aires. Ensayos Económicos.  Piekarz. Cap.

“Inversión Pública y Contexto Financiero. Universidad Nacional de Córdoba.  Boadway. E. XI-B. “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”. Maestría en Derecho y Economía. Facultad de Derecho. 18. Octubre. Cap. Di Marco.A. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’.  Piffano. Contreras. 20. Nota de Clase. Universidad Congreso. 2002 a 2004”.  Piffano.  Due y Friedlander (1977).  Nuñez Miñana (1994). Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. Madrid. de Derecho Reunidas S. 24 y 25. Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales. González Páramo (1996). (1989). 2. Cap.  Rosen (1998). Horacio (2004).  Piffano. Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi. Cap. Un Caso de Racionamiento de Capital”. H. Contreras. "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas". R. González Páramo (1996). D.  Nuñez Miñana (1994). Nota de Clase. y Wildasin.  Rosen (1998). Cap. Horacio (1985). en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional. Dirección General de Publicaciones. 9.. 14.21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). 5. “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”. Cap.) Editor).  Stiglitz (1992). Cap. 8.  Ministerio de Economía y Producción (2003). “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”. (1986). . Mendoza. XI-A. A. Ed. 2004. Aspectos Operativos de la Tributación  Albi.  Piffano. L. Horacio (2006). UBA. “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina. Noviembre. Cap. 2004. N° 2. 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”. Horacio (1986).  Stiglitz (1992). Córdoba. Cap.10. Cap. Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana. y Sturzenegger.  Piffano. Cap.

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