UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

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FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

. Gasto tributario. Doble imposición.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques. Efectos económicos de las transferencias federales. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público. Programación de inversiones. Costo-eficacia. criterios de decisión. Evasión tributaria. Valores postulados. El sistema de coparticipación federal de impuestos. Análisis de los determinantes del gasto. Evaluación social de proyectos. Sector público y Eficiencia-x.

Organismos Descentralizados. El nuevo Estado.2. 1.3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1.2. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. 1.1. Relaciones con otras disciplinas.3. por finalidad y función.1. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta.2. Sector Público y Sector Privado. El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. cambiaria. crecimiento económico. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Contenido. Sector Financiero y Sector no Financiero. económica. Evolución del rol del Estado.2. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Clasificación programática. Las ex-Cuentas Especiales. El Estado Providencia. Finanzas públicas positivas y normativas. Composición del Sector Público. Niveles de gobierno. Gastos y Recursos Públicos. Composición del gobierno general: Administración Central.1.2. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). Formas de financiamiento. 1. . Fracaso del mercado e intervencionismo.1. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia. La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos. Recursos públicos. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona. Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos. etc. Desequilibrio presupuestario.1. Los Fondos Fiduciarios. metodologías para su medición. 1. de deuda.1. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales. Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria. estabilización de la economía. por objeto del gasto.). Fracaso del Estado y la desregulación. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales. Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas. El Estado Gendarme. Clasificaciones. distribución del ingreso. Enfoques microeconómicos y macroeconómicos. Clasificación regional.

Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. El teorema del votante mediano. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2. Funciones de los tres poderes del Estado. Marco constitucional. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante.1.156). Poderes provinciales. Estrategias y coaliciones entre votantes. Definiciones alternativas.2. 1.1.1.4. Presupuesto.2. Gobiernos municipales. tributos.1. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información.1. Construcción de la función de bienestar social. Principios generales.1. conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica.1. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2. Presión tributaria global. Resultado presupuestario y situación de caja. administración tributaria. contribuciones especiales. Recursos. El encuadre republicano. ejecución.4 1. ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. Preparación.2. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1.4. Poderes federales: erogaciones. El ciclo presupuestario: formulación.2. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público. 2. Comparaciones internacionales. Tamaño del sector público. 1. Métodos de votación. sectorial y regional. Las decisiones públicas en una democracia directa. tasas. Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería. El problema de la votación. El teorema de la imposibilidad de Arrow. Presión tributaria y presión financiera. Kaldor-Hicks). Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos. uso del crédito.2.3. Erogaciones. Comparaciones transversales y comparaciones temporales. Niveles de gobierno. La teoría de las compensaciones (Wicksell.3. 1. Estructura del presupuesto. otros recursos.3. Problemas metodológicos y de información. . Uso del crédito. Tributos: impuestos.3. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público. 1. legislación.3.4. Evidencias empíricas. La Ley de Wagner. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24. evaluación. Ventajas y desventajas de cada indicador. 2.

principio de no exclusión. 3.1.2. la eficiencia y la regla samuelsoniana.5 2. Características de los bienes públicos: beneficios externos. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3. indivisibilidad del beneficio. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas. Bienes meritorios. los representantes políticos y la burocracia.2. 3. Tecnológicas y pecuniarias.2.3. El método de la capacidad de pago. la equidad y la definición de los es justo o equitativo.1. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3.1. Relaciones de agencia. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas. Información asimétrica. Selección adversa. 2.1. Los métodos de financiamiento. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Bienes con beneficios localizados territorialmente. Información costosa: Teoría de los costos de transacción. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas.1. EXTERNALIDADES 3.3.1. 3.2. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas. . Las reglas de procedimiento.3. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas. 3. Los votantes.2. El cuidado de la ecología. consumo conjunto. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase. Riesgo moral. El subsidio en presencia de economías externas positivas.2.2. 3. Diferencia con los bienes privados. Aspectos de distribución del ingreso.1. Bienes mixtos.2. Ejemplos. Intentos de mejora en la relación de agencia. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados. Ejemplos.3. Las necesidades colectivas y los bienes públicos. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3.3. 3.2. las reglas de transparencia y las reglas numéricas. Teorema de Coase. Bienes que generan externalidades.

la redistribución como bien meritorio.3. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto. La redistribución a través del gasto. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4.1. sacrificio proporcional igual. Soluciones de segundo mejor.3.6 3. La provisión pública de bienes privados a través del mercado.1. Eficiencia asignativa y eficiencia-x. El rol de los bienes meritorios. la redistribución como bien público. Reglas de Ramsey. Límites jurídicos.2. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. funcionamiento y expansión. problemas y soluciones. Instrumentación de la redistribución. criterio cedular.4. Equidad tributaria y equidad fiscal. Empresas públicas: justificación. personal. Criterios de justicia distributiva. Causas de la distribución del ingreso. mercado y Estado.2. Otros criterios: la redistribución como una externalidad. regional. criterio de Joan Robinson. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5. Monopolios naturales. Esquemas tarifarios. Límites a la redistribución. Equilibrio . Los casos de educación y salud.1. Los criterios de las dotaciones. bienestar mínimo. 4. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. 4. coeficiente de variación. diferentes versiones (criterio clásico. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5. coeficiente de desigualdad de Atkinson. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario.1. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. Rol de la política fiscal. criterio de Rawls. criterio de la igualdad de oportunidades).4. sacrifico marginal igual. Costos decrecientes. reglas de operación y control. Límites políticos. coeficiente de Gini. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual. Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. 4. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución. 4.1. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4. Tipos de distribución del ingreso: funcional. Indivisibilidades de corto y de largo plazo. 4.

6.2.1.3.2.2. Impuestos. La teoría del ciclo de vida y la función consumo. expectativas racionales y la prima de riesgo país. El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming.7 macroeconómico sin y con Gobierno. Gastos públicos. impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. hecho imponible. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. reales y personales.2. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos. Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala). El modelo Keynesiano simple. públicos y políticos. 5.1. El modelo clásico. Curva de Phillips. Inflación y política fiscal. EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. 5. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo. diferenciación conceptual. 6. Diferenciación entre precios y tributos. ASPECTOS GENERALES 6. Estabilizadores automáticos.1. corto y largo plazo. ejemplos.2.1. ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6.1. Ciclos económicos. Percusión. Características y ejemplos. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales). La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”). Enfoques positivos y enfoques normativos. Multiplicadores. alícuota. Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos. traslación e incidencia. Precios cuasi-privados. base imponible. .2.1. Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal. Incidencia tributaria: conceptos alternativos. sobre productos y sobre factores.2. sobre los compradores y sobre los vendedores. Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”). 6. sobre las empresas y sobre las familias. El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario). CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. Estructura de un impuesto: contribuyente. Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas.1. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto.

Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva.3.2. el concepto de renta mundial. Impuestos selectivos o generales al consumo.4. Estructura. Criterios de la fuente y de residencia.2.4.2. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. Equivalencias tributarias. 6. Los conceptos de renta e ingreso. 6. regalías e intereses (criterio del “arm length”). Definiciones alternativas. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas. Impuesto a las ganancias eventuales. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. Imposición general a los . Equilibrio parcial. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas. Equilibrio general. Enfoques positivo y normativo.8 6. Impuesto negativo.3.3. Impuesto al gasto. tributos con afectación específica a erogaciones.3. 6.2. 6. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. Tratamiento de las ganancias de capital. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6. entre consumo presente y consumo futuro. Enfoques normativo y positivo. Tributos sobre productos y sobre factores. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación. Principio del beneficio: cargos a usuarios. elección entre bienes.2. Deducciones.3. La noción de capitalización del impuesto.3. Impuesto al parque automotor. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias.2. Soluciones de Ramsey y otros criterios. Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks. 6. La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). Impuesto a las ganancias de sociedades. 6. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. elección entre bienes y descanso.5. Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical. La unidad contribuyente. Deducciones y exenciones. La imposición sobre los activos. Valuación de inventarios y de las amortizaciones. Cambios en el nivel de precios. El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta. Distorsiones de las decisiones de las familias. 6. 6. La noción de “carga excedente” del impuesto. capitalización exigua (“thin capitalization”). Tributación óptima.3.1. Imposición a la transmisión gratuita de bienes. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Progresividad.3.5.

El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. .6.1.2. Contribuciones y aportes a la seguridad social. Traslación de la carga entre generaciones.2.2. Deuda pública.3. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos. Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles.2.3.2. Política fiscal y política de liquidez.1. 7. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas. Gravámenes sobre el comercio exterior.9. Administración estatal y administración privada.8. 6. Beneficio definido y aporte definido. Las estructuras tributarias en el mundo. Las retenciones y los derechos aduaneros. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7. Deuda pública interna. Sistema de reparto y sistema de capitalización.10.3.1.3. 6. Equivalencia Ricardiana. impuestos – subsidios. El financiamiento de la Tesorería. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras. Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado. 7. Equivalencias de políticas públicas.7. cuotas y régimen cambiario.3. Medidas para-arancelarias.9 consumos. El resultado operativo del Banco Central. 7. Efectos económicos de la deuda pública externa.3. Crecimiento y límites de la deuda. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka). interna y externa. Diferentes clases: consolidada y flotante. Sistemas tributarios comparados. 6. Acumulativos y al valor agregado.1. Las cuotas. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi. 6. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. Variantes del Impuesto al Valor Agregado. El caso de los monopolios naturales. El impuesto inflacionario. Técnicas de emisión y extinción. El impuesto al flujo neto de caja de las empresas. 6.

El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”). Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino. 8.3. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional.1.10 CAPÍTULO 8.2. LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo. Criterios alternativos: sumas fijas. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales. alícuotas adicionales.2.1. 8. El problema del fondo común (“common pool problem”).2. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8.3. Aportes de libre disponibilidad. aspectos de eficiencia (rama servicios). El sistema de transferencias intergubernamentales. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice).3.1. Aportes condicionados. competencia horizontal y competencia vertical. 8. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”). Etapas y situación presente.1. participación.1.2.3. 8. Competencia tributaria entre estados. Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno. TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8. porcentajes fijos y fórmulas.2.1. Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates.2. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo.2. . Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno. el efecto "flypaper". La teoría económica de los clubes (Buchanan). asignaciones federales. 8. de estabilidad económica y de equidad distributiva. FEDERALISMO FISCAL 8. 8. Sistemas tributarios federales: separación de fuentes. Centralización versus descentralización. Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal. La teoría del Leviatán. La constitución de la masa coparticipable. Racionalidad de las transferencias. Federalismo fiscal y finanzas federales. concurrencia de fuentes. El modelo del “voto con los pies” de Tiebout. Federalismo fiscal y democracia representativa.

2. Doble imposición: interna e internacional. Aspectos metodológicos. El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas. Gasto público y costo del servicio público. La ley de Laffer. .2. Evasión impositiva y corrupción. tasa interna de retorno. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital. 9.11 CAPÍTULO 9. 9. Gasto público y beneficio social del gasto.2. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión. Problemas y soluciones. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. Elusión.1.2.1.2. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9. 9. 9. La evasión tributaria: causas y consecuencias.4.2.5. Gasto tributario. Criterios de decisión: valor presente neto. La programación de inversiones con racionamiento de capital. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos.6. Evasión. 9. 9. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora. Métodos alternativos. El enfoque costo-efectividad. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9. Informalidad y Defraudación Fiscal. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables. 9.2.1. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. otros indicadores.2. 9.1. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios.2. Aspectos metodológicos y empíricos.1.3. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. El enfoque de los valores postulados. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico.3.1. Valores privados y valores sociales: precios sombra.

versión española de J. 2da.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request . BARA. Ed. NUÑEZ MIÑANA. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”. I. modificada y ampliada. E. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal. Madrid. Zapatero.Di. Extraíble desde: . (UNLP). Ariel Económica.. Alianza Editorial. R. (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". Departamento de Economía.. Ruza Tardío y F. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. Buenos Aires.A. Y WILDASIN.http://sedici. H. (1994): "Finanzas Públicas". Ariel. Ed. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público". CONTRERAS. C. D. MUELLER. A. BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. F. Instituto de Estudios Fiscales. DUE. BUCHANAN. D.CI. Y ZUBIRI. Facultad de Ciencias Económicas. Inc.www. Mc Graw Hill / Interamericana de España S.unlp. . Editado por PreBi/Se. traducido al español por J. La Plata. Buenos Aires. C. J.ar/search/request. F. (1979): “Elección Pública”. Buenos Aires. GONZÁLEZ PÁRAMO. H. (1986): Economía del Sector Público. Irwin. M. Edición. Teórica y Aplicada". (1992): "Hacienda Pública. J. Caracas. ASAP.unlp. R. El Ateneo. CASAHUGA VINARDEL. (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria. H. Aspectos Positivos y Normativos”.depeco.. Universidad Nacional de La Plata. Quinta Edición. 4ta. R. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”. Edición.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. R. FCE. Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. C.edu. MUSGRAVE.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste. P. M. Madrid. y MUSGRAVE. Edición. Universidad Nacional de La Plata. PIFFANO. R. A. 5ta.edu. BOADWAY. Madrid. Instituto de Estudios Fiscales. y FRIEDLAENDER.econo.12 A. J. Fondo Editorial. Madrid. Macchi. Y FLOWERS. Barcelona. e .

G.depeco.. . Barcelona. N. Barcelona. Washington. E.econo.edu. R. 6ta. (1991): "Macroeconomía". P. (1998): “Manual de Hacienda Pública”. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. (1995): “Macroeconomía”. H. (1994): "Microeconomía Intermedia". Edición. A. D. Instituto del FMI. Ed. Macchi. .unlp. SHOME. Buenos Aires. B. Y.unlp. y FISCHER. La Plata. (1992): "La economía del sector público".ar/Publicaciones/E-Books ROSEN. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”. S. Madrid. Mc Graw. STIGLITZ. VARIAN.edu. Bosch.ar/search/request. MANKIW. Ariel. FMI.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. 3ra. Barcelona. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea. Edición. artículos y selección de capítulos de textos varios. Ariel Economía.13 . 2006. S. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH. Antoni Bosch S.www.. H.http://sedici. A. Ed. C. J.

 Nuñez Miñana (1994). Nº 1-2. Cap. 2. Cap. (1986). Cap. Cap. 1. Revista Económica. Cap. Cap. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992. González Páramo (1996).  Casahuga Vinardel (1984). I-B. 2006).BIBLIOGRAFIA BASICA. D. Cap. La Plata. Contreras. Cap.14 C . Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap. 2.  Bara (2006).  Piffano. 1. 5.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980). Horacio (Enero-Diciembre. 7 y 8.  Rosen (1998). Cap. Magnitudes del sector público  Albi. . 1.  Bara (2006).  Rosen (1998).  Boadway. González Páramo (1996).  Buchanan y Flowers (1980). COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1. Descripción del sector público  Albi. González Páramo (1996). Cap. 2. 1. y Wildasin. 1. Contreras. Año LII. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi. 1. Cap. Cap. Contreras.  Stiglitz (1992). R. 3.  Due y Friedlaender (1981). Cap. I-A. 3. Cap. “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”.  Bara (2006). “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 1. 1. I y II. 3 y Apéndice. 2.1 y 2. Cap. I-B. Cap.  Buchanan y Flowers (1980).

II-2. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 4. 6 a 8. Cap. 6 a 10.  Stiglitz (1992). Cap.  Nuñez Miñana (1994).  Musgrave y Musgrave (1992).  Fernández Felices. Cap. Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). III. R. III. Cap. (1995). Modelos de Decisión Social  Albi. Laura. y Wildasin.  Bara (2006).  Buchanan y Flowers (1980). D. Cap.15 4. (1986). CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. González Páramo (1996). II-2. Cap. Cap. 7. Contreras. . Cap. Cap.  Boadway. 2 y 3.  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. y Wildasin. 7. Nota de Clase. 10 a 12. Cap.  Bara (2006). 1a.  Muller (1979). Cap. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156). Cap. (1986). 17. 6. 6. 13 a 16. 6. R.  Stiglitz (1992).  Muller (1979). Cap. 2 a 5.  Casahuga Vinardel (1984).  Nuñez Miñana (1994). Cap. Cap. González Páramo (1996). Cap.  Casahuga Vinardel (1984). El Modelo de Democracia Representativa  Albi.  Buchanan y Flowers (1980).  Nuñez Miñana (1994). Cap.6. Cap. Cap. 2. D.  Boadway. 1 a 5. I-C. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Contreras. 4.

7. Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984). 1b. y Wildasin. III-1. R. Cap. 5. González Páramo (1996). (1986). 3. Nota de Clase. Cap. Cap.  Buchanan y Flowers (1980).  Varian (1994). 4. 4. 3. Cap. R. 4. González Páramo (1996).  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. González Páramo (1996). “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”. Contreras. D. 4 y 5.16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1. III.  Rosen (1998).  Nuñez Miñana (1994). 4 y 7. Cap. Externalidades  Albi. 3. Cap. 8.  Due y Friedlaender (1981). y 4. Nota de Clase.  Rosen (1998).  Piffano. “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”. 4 y 8. Cap.  Stiglitz (1992). Problemas de Información  Albi. Cap. II-1.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Cap. Cap. 2.  Buchanan y Flowers (1980). Cap.  Piffano. 4 y 7. y Wildasin. Cap. (1986). Contreras. 3. D.  Due y Friedlander (1977). Cap. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. (1986). Cap. Cap.  Stiglitz (1992). Cap.  Boadway. y Wildasin. Cap.  Rosen (1998). Horacio (1996). . Cap. 3. 3. 31. 4 a 6.  Boadway. Contreras.  Varian (1987). 34. III-2. 2. D. Cap. 2 y 3.  Boadway. Horacio (1992). 4 y 5. Cap. Teoría de los Bienes Públicos  Albi. R.

González Páramo (1996). CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. Horacio (1992). Cap. “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Cap.  Due y Friedlaender (1981). Raúl (2004). González Páramo (1996). Cap. H. 6.  Fernández de Castro. Contreras. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”.  Stiglitz (1992). 20. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. Cap. Horacio (1990).17  Due y Friedlander (1977). 3.  Piffano. Juan y Tugores. 11 y 15. Cap.  Piffano. Editorial Tesis. Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. Cap. 9. Cap. Horacio (2006). Redistribución del Ingreso  Albi. Cap. Piffano.  Nuñez Miñana (1994). . V. Madrid: McGraw-Hill. IV. Cap.  Stiglitz (1992). Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires.  Piffano. (1997) “Microeconomía”.  Piffano (2006). 6. Juan. 1993. en “Economía de las Empresas Públicas”. (Editor). El Efecto Averch-Johnson”. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. Cap. 5. Contreras. Horacio (Abril.  Piffano. 14.  Nuñez Miñana (1994). Cuadernos de Economía Nº 38. Nota de Clase. 5. Nota de Clase. en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina. 1998). Buenos Aires. Cap.  Albi.  Nuñez Miñana (1994). Harvard Club de Argentina. “Regulación de los Monopolios Naturales. “Teoría Positiva de la Empresa Pública. 8 y 9.  Piffano. Cap. Nota de Clase.  Gaya. Cap. Instituto Torcuato Di Tella. “Reglas de Operación de Empresas Públicas”. “La Distribución Personal del Ingreso”. 7. Horacio (2006). Buenos Aires. III-3. 1.  Musgrave y Musgrave (1992). Varios Autores.  Buchanan y Flowers (1980).

“Incidencia”. Contreras. 13. 11 y 12. 9.  Nuñez Miñana (1994). VI.  Due y Friedlander (1977). Cap.  Dornbusch y Fisher. Cap. Cap. 20: y 21. Cap. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi. 12. Cap.  Piffano. Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”. 6 y 14. Cap. Robin y Wildasin. González Páramo (1996). Efectividad de la política fiscal  Albi. Cap. Nota de Clase. Daniel (1989). . V. VI.  Artana. David. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). Aspectos Generales  Albi. Contreras.  Piffano (2005). 9.  Stiglitz (1992). Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Nº 2 y 3. Cap. (1986). 20. Cap.  Boadway. La Plata.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. Cap. Ana. Revista Económica. Cap.  Nuñez Miñana (1994). Ed.  Martirena Mantel.  Buchanan y Flowers (1980). (1978). CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1.9. 9. “Políticas Macroeconómicas”. González Páramo (1996). Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría.18 2. González Páramo (1996). 6. 10 y 11. Cap. Macchi. Cap.  Nuñez Miñana (1994). 15. Horacio (2006). VI. 30. “Economía Internacional Monetaria.  Musgrave y Musgrave (1992). Horacio (Mayo-Diciembre. 10. 16 y 17. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). 28 y 29.  Buchanan y Flowers (1980). Teoría de Balanza de Pagos”. 1983).  Piffano. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”. 2. Contreras. “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”. 14. 16. Cap.  Piffano (2005). Nota de Clase.

“El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”.  Stiglitz (1992). 20. Nota de Clase. Cap. 22 y 23. D. 21. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). 25 y 26. Cap. 19. 23. 14 a 18. Cap. (1986). Cap. Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi. . Economía en crisis. Contreras. Horacio. “IVA”. 17. González Páramo (1996).  Piffano (2005). González Páramo (1996). Cap. Contreras.  Nuñez Miñana (1994).  Piffano. Cap. Horacio (1997): “Crédito Público”. 16 (*). Cap. Cap.10 a 18. II. Nota de Clase.  Stiglitz (1992). 22.  Due y Friedlaender (1981). 11 a 13. Horacio (Abril. 3. R. Análisis particular de los tributos  Albi. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Cap.  Piffano. Y IV.  Buchanan y Flowers (1980). desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” .2 y 3.  Shome (1995).  Piffano. Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994). VII.  Boadway. Cap. Horacio. 17. Cap. CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. 24. 11 y 14. “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. 12 a 16. Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . VIII.  Shome (1995). 2. Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas. Cap. 20. Nota de Clase. Cuadernos de Economía Nº 38. 18 y 19. IX-1. Cap. Hacia un Impuesto cedular o global. III. 1998). 22 a 27. Cap. Cap. Cap. 30. 21. Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). y Wildasin.19  Rosen (1998).  Piffano.  Buchanan y Flowers (1980).

9.  Giuri. X.  Buchanan y Flowers (1980). 19. Cap. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”. Cap. 19.  Piffano (2005). y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”.20  Due y Friedlaender (1981). 18.  Piffano. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal .  Piffano (2005). Contreras.  Boadway. Cap. Fundación Gobierno y Sociedad. y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005). Cap. IX. 32  Mankiw (1995). Cap. Nº 7 – Septiembre. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Documento de Trabajo N° 3. 27 y 28.  Nuñez Miñana (1994). CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi. Cap. (1986).  Rosen (1998).  Stiglitz (1992). Cap. Cap. Cap. 16. González Páramo (1996). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. 37 y 38.  Piffano (2005).  Nuñez Miñana (1994). “Teorema de la Descentralización de Oates”. Julio (1978). Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” . .  Due y Friedlander (1977). Miguel (1995). Buenos Aires. Nota de Clase. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. R.  Musgrave y Musgrave (1992). CEDI. y Wildasin.7. D. Ensayos Económicos. 26 y 27. Cap. Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”. “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). . Cap. 15.3 a 12. Cap.  Piekarz.

14.  Piffano. Horacio (2004). y Sturzenegger. en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional. 2004. (1989). D. Horacio (2006). Maestría en Derecho y Economía. Aspectos Operativos de la Tributación  Albi. 18. Universidad Congreso. Cap. L. Cap. Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi. .  Stiglitz (1992).  Piffano.) Editor). González Páramo (1996). 8.  Piffano. Un Caso de Racionamiento de Capital”. Mendoza. Contreras.  Nuñez Miñana (1994). Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales. 24 y 25.. Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. Horacio (1985). “Inversión Pública y Contexto Financiero. Madrid. Universidad Nacional de Córdoba.  Due y Friedlander (1977). XI-A. UBA. González Páramo (1996).10. Facultad de Derecho. Cap. 2. Dirección General de Publicaciones.  Rosen (1998).  Buchanan y Flowers (1980). Nota de Clase.  Rosen (1998). “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”. R. Contreras. Cap. Cap. "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas". 5.  Ministerio de Economía y Producción (2003). “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”. H. 20. Noviembre. Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana.  Boadway. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’. Cap. 2004.21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. Horacio (1986). Octubre. (1986). “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”. N° 2. XI-B. Di Marco. 9. y Wildasin. 2002 a 2004”.  Nuñez Miñana (1994). Córdoba.A. Nota de Clase. A. Cap. E. “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina. de Derecho Reunidas S.  Piffano.  Piffano. Cap. Ed.  Stiglitz (1992). 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”. Cap. Cap. Cap.

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