UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

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FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

Sector público y Eficiencia-x. Evasión tributaria. El sistema de coparticipación federal de impuestos. . Análisis de los determinantes del gasto. Gasto tributario. Programación de inversiones. Doble imposición. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales. Valores postulados.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público. Costo-eficacia. Efectos económicos de las transferencias federales. Evaluación social de proyectos. criterios de decisión.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques.

Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria. Organismos Descentralizados. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Los Fondos Fiduciarios.1. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos. Gastos y Recursos Públicos. distribución del ingreso. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. Composición del Sector Público. Fracaso del Estado y la desregulación. por objeto del gasto. El Estado Gendarme.1. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Recursos públicos. Clasificación regional. Clasificaciones. de deuda. Niveles de gobierno.2. por finalidad y función. 1. 1.1. 1. cambiaria. Enfoques microeconómicos y macroeconómicos. El nuevo Estado. Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas.2. Finanzas públicas positivas y normativas. Contenido.1.3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1.1. Composición del gobierno general: Administración Central. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales.3. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia.1.2. crecimiento económico. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales. estabilización de la economía. Evolución del rol del Estado. económica. Clasificación programática. Desequilibrio presupuestario. Sector Público y Sector Privado. Las ex-Cuentas Especiales. . El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento.2. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1. 1. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional.). El Estado Providencia. Sector Financiero y Sector no Financiero. Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos. Fracaso del mercado e intervencionismo. Relaciones con otras disciplinas. etc.2. Formas de financiamiento. metodologías para su medición.

1. El teorema de la imposibilidad de Arrow. Funciones de los tres poderes del Estado.2. Presión tributaria global. La teoría de las compensaciones (Wicksell. .3. 1. uso del crédito. El teorema del votante mediano. La Ley de Wagner. Marco constitucional. 2. El encuadre republicano.2. Erogaciones. Comparaciones transversales y comparaciones temporales. Preparación. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2.1. Poderes federales: erogaciones. legislación. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24. ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. 1. Problemas metodológicos y de información. Presión tributaria y presión financiera. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2. Ventajas y desventajas de cada indicador.1.1. Comparaciones internacionales.3. 2. Principios generales. Estrategias y coaliciones entre votantes. Resultado presupuestario y situación de caja. Poderes provinciales. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información.2. Construcción de la función de bienestar social. Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. Tamaño del sector público. contribuciones especiales.4.2. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. tributos.4. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público.1. administración tributaria.4 1.1. Gobiernos municipales. El problema de la votación.1. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante. Definiciones alternativas. Estructura del presupuesto. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público. Niveles de gobierno. Métodos de votación. Kaldor-Hicks). Las decisiones públicas en una democracia directa. Tributos: impuestos. Presupuesto. Evidencias empíricas.1. El ciclo presupuestario: formulación.156). 1. tasas. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño. Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería.2. Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos. ejecución.3. Uso del crédito. otros recursos. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1.3. sectorial y regional. Recursos.4. evaluación.3. conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica.

2. 3.3. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase. 3.2.2. Relaciones de agencia. . Teorema de Coase.3. Tecnológicas y pecuniarias.3.2.1. Diferencia con los bienes privados. los representantes políticos y la burocracia. Ejemplos.2. EXTERNALIDADES 3. El subsidio en presencia de economías externas positivas. Bienes meritorios. la equidad y la definición de los es justo o equitativo. las reglas de transparencia y las reglas numéricas.1. 3. Los votantes. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3. Ejemplos. Información asimétrica.1.2. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3. Bienes que generan externalidades. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Intentos de mejora en la relación de agencia.2.5 2. Las reglas de procedimiento. 3. Bienes mixtos. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas.3. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. la eficiencia y la regla samuelsoniana. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3. consumo conjunto.3. 2. 3. Bienes con beneficios localizados territorialmente. Características de los bienes públicos: beneficios externos. Información costosa: Teoría de los costos de transacción. Riesgo moral. Aspectos de distribución del ingreso. principio de no exclusión. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. El cuidado de la ecología. El método de la capacidad de pago.1. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas.2. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados. Las necesidades colectivas y los bienes públicos. Los métodos de financiamiento. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas.1. Selección adversa. 3.1. indivisibilidad del beneficio.1. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas.2.

6 3. El rol de los bienes meritorios. problemas y soluciones. Criterios de justicia distributiva. Causas de la distribución del ingreso. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución. coeficiente de desigualdad de Atkinson.3. La provisión pública de bienes privados a través del mercado. 4. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4. 4. Límites políticos. Eficiencia asignativa y eficiencia-x. coeficiente de Gini. la redistribución como bien meritorio. Límites a la redistribución. personal.1. La redistribución a través del gasto. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4. Instrumentación de la redistribución. Esquemas tarifarios. Equilibrio . Indivisibilidades de corto y de largo plazo.1.3. criterio de la igualdad de oportunidades). Costos decrecientes. 4. reglas de operación y control. Soluciones de segundo mejor.1. la redistribución como bien público. Tipos de distribución del ingreso: funcional. 4. coeficiente de variación.4. Empresas públicas: justificación. Rol de la política fiscal. Equidad tributaria y equidad fiscal. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual. Reglas de Ramsey. Los casos de educación y salud. criterio cedular.4. Límites jurídicos. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. regional. Monopolios naturales. sacrificio proporcional igual.1. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto. sacrifico marginal igual. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz.2. bienestar mínimo. Los criterios de las dotaciones. funcionamiento y expansión. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5. Otros criterios: la redistribución como una externalidad. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales. criterio de Joan Robinson. 4. mercado y Estado. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario. diferentes versiones (criterio clásico. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. criterio de Rawls.2.1.

Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales). EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. El modelo clásico. Características y ejemplos.1.2.3. La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”). Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala). La teoría del ciclo de vida y la función consumo. ASPECTOS GENERALES 6. ejemplos. sobre los compradores y sobre los vendedores.7 macroeconómico sin y con Gobierno. Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal.1. Estructura de un impuesto: contribuyente.2.2. 5. Impuestos. El modelo Keynesiano simple. Gastos públicos. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo. Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. Estabilizadores automáticos. Ciclos económicos. Diferenciación entre precios y tributos. Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal. sobre productos y sobre factores.2. impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. Multiplicadores. Incidencia tributaria: conceptos alternativos. Enfoques positivos y enfoques normativos.1. corto y largo plazo. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto.1.1. 6. 6. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo.2. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos. CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”).2. 6. Precios cuasi-privados. base imponible. Curva de Phillips. reales y personales. diferenciación conceptual. públicos y políticos. hecho imponible. El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming. 5. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos.1. El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario).1. .2. Inflación y política fiscal. traslación e incidencia. ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. sobre las empresas y sobre las familias. Percusión. expectativas racionales y la prima de riesgo país. alícuota.

6. Equilibrio general.5.2.2. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. Imposición general a los . Enfoques positivo y normativo. tributos con afectación específica a erogaciones. 6. Progresividad.3. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias. Criterios de la fuente y de residencia. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación. Estructura.2.4. Valuación de inventarios y de las amortizaciones. 6. La imposición sobre los activos.3. Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva. Imposición a la transmisión gratuita de bienes. Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical.2. Cambios en el nivel de precios. Deducciones y exenciones. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión. Soluciones de Ramsey y otros criterios. 6.3. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales. elección entre bienes. entre consumo presente y consumo futuro.3.8 6. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6. regalías e intereses (criterio del “arm length”). Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks.1.3. Impuesto al parque automotor. el concepto de renta mundial. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. La noción de capitalización del impuesto. Tributos sobre productos y sobre factores. Equivalencias tributarias. Impuestos selectivos o generales al consumo. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. 6. Tratamiento de las ganancias de capital. elección entre bienes y descanso.3. Equilibrio parcial.3.2. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas.4. Impuesto al gasto. Enfoques normativo y positivo. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas.2. Impuesto a las ganancias de sociedades. La noción de “carga excedente” del impuesto. La unidad contribuyente. Principio del beneficio: cargos a usuarios. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas.3. Deducciones. La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta. Definiciones alternativas. 6.5. Los conceptos de renta e ingreso. Impuesto a las ganancias eventuales. capitalización exigua (“thin capitalization”). Impuesto negativo. 6. Tributación óptima. 6. Distorsiones de las decisiones de las familias.

2.3. Acumulativos y al valor agregado. Medidas para-arancelarias.2. El impuesto al flujo neto de caja de las empresas.3.2.1. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. impuestos – subsidios.10. Traslación de la carga entre generaciones.2. interna y externa. 7. 7. Efectos económicos de la deuda pública externa. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. Variantes del Impuesto al Valor Agregado.1. Las estructuras tributarias en el mundo. Las retenciones y los derechos aduaneros. El financiamiento de la Tesorería. Política fiscal y política de liquidez.6.1. Equivalencia Ricardiana. cuotas y régimen cambiario.3.2. 6. El resultado operativo del Banco Central. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas. El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos. 7. Crecimiento y límites de la deuda. 6. Gravámenes sobre el comercio exterior. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos.1.3. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras.7. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7. El impuesto inflacionario. Sistemas tributarios comparados. Las cuotas. 6. Equivalencias de políticas públicas.3. Deuda pública interna. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka). Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado. Técnicas de emisión y extinción. Deuda pública. Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles. . Beneficio definido y aporte definido. El caso de los monopolios naturales. Administración estatal y administración privada. Contribuciones y aportes a la seguridad social.9 consumos. Sistema de reparto y sistema de capitalización. 6.3. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. Diferentes clases: consolidada y flotante.8. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi. 6.9. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7.

participación. . Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates. La teoría del Leviatán. LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales.2. porcentajes fijos y fórmulas.2. 8.3.1. Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice). Etapas y situación presente. Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno. aspectos de eficiencia (rama servicios).1. competencia horizontal y competencia vertical. 8. Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino.2. 8.1.2.1. 8. FEDERALISMO FISCAL 8. TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8. Centralización versus descentralización. Competencia tributaria entre estados. El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”).2. La teoría económica de los clubes (Buchanan). 8. Aportes condicionados.1. El sistema de transferencias intergubernamentales. Racionalidad de las transferencias. La constitución de la masa coparticipable. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”). asignaciones federales. Sistemas tributarios federales: separación de fuentes.3. Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno. Federalismo fiscal y democracia representativa.3. Federalismo fiscal y finanzas federales. alícuotas adicionales. El modelo del “voto con los pies” de Tiebout. concurrencia de fuentes. Criterios alternativos: sumas fijas.2. Aportes de libre disponibilidad.1. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8.3. 8.10 CAPÍTULO 8. de estabilidad económica y de equidad distributiva. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo. El problema del fondo común (“common pool problem”). el efecto "flypaper".2. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional.

1.2. 9. 9.5.1. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario. 9.2. 9. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9. Gasto público y costo del servicio público.2.1. Informalidad y Defraudación Fiscal. Aspectos metodológicos. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. . El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital. otros indicadores. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico.1.4.2. La evasión tributaria: causas y consecuencias.3.2.1. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables. Elusión. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión. Criterios de decisión: valor presente neto.2.2.3. Gasto público y beneficio social del gasto. Métodos alternativos. Gasto tributario. Aspectos metodológicos y empíricos. La ley de Laffer. Problemas y soluciones. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. Evasión impositiva y corrupción.2. Evasión. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9. La programación de inversiones con racionamiento de capital. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios.2. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora. 9. El enfoque de los valores postulados.6.1.11 CAPÍTULO 9. 9. 9. tasa interna de retorno. El enfoque costo-efectividad. Doble imposición: interna e internacional. 9. Valores privados y valores sociales: precios sombra.

A. Teórica y Aplicada". Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía. (1994): "Finanzas Públicas". Edición. M. (1979): “Elección Pública”. Editado por PreBi/Se. BARA. Departamento de Economía. NUÑEZ MIÑANA. CASAHUGA VINARDEL. Alianza Editorial. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. J. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste. Ed. Madrid. R. BOADWAY.. C. D. Quinta Edición. Buenos Aires. DUE. Instituto de Estudios Fiscales. 4ta. Universidad Nacional de La Plata. . Madrid. H. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. ASAP.A. Barcelona. H. Edición. F.edu. R. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”. Y FLOWERS. PIFFANO. F. El Ateneo. Irwin. Ariel Económica..Di. C. traducido al español por J.edu. MUSGRAVE. Edición. Ariel. (1986): Economía del Sector Público. Caracas. Instituto de Estudios Fiscales. Fondo Editorial. Macchi. y MUSGRAVE. R. A. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal. (1992): "Hacienda Pública. J. H. FCE. P. R. (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". Madrid. Ed. La Plata. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”.ar/search/request.unlp. D. Buenos Aires. J. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. I.econo. GONZÁLEZ PÁRAMO.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request . R. modificada y ampliada.. Buenos Aires. Aspectos Positivos y Normativos”.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. (UNLP). Facultad de Ciencias Económicas.depeco. y FRIEDLAENDER. Madrid. (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria. 2da. Extraíble desde: .12 A. BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. Y WILDASIN. Y ZUBIRI. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público". Universidad Nacional de La Plata. Zapatero. e .http://sedici. E. Mc Graw Hill / Interamericana de España S.unlp. C. MUELLER. CONTRERAS.www. BUCHANAN. Ruza Tardío y F. versión española de J. M. 5ta.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. Inc.CI.

. P. J. Macchi. A. S. S. Washington. Instituto del FMI. Y.unlp.13 .econo. Bosch. Edición. . BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH.. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. D. (1991): "Macroeconomía". Mc Graw. G.www. Ed. (1992): "La economía del sector público".unlp. STIGLITZ. (1998): “Manual de Hacienda Pública”. (1995): “Macroeconomía”.edu. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea. Barcelona.http://sedici. Ariel. SHOME. Barcelona. Ariel Economía. N.depeco. MANKIW.ar/search/request. La Plata. artículos y selección de capítulos de textos varios.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. H. FMI. Buenos Aires. E. 3ra. Edición.edu. C. Barcelona.. (1994): "Microeconomía Intermedia". VARIAN. Ed. Antoni Bosch S.ar/Publicaciones/E-Books ROSEN. y FISCHER. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”. 6ta. 2006. A. H. B. Madrid. R.

Cap. González Páramo (1996). Contreras. y Wildasin.  Casahuga Vinardel (1984).  Nuñez Miñana (1994).  Rosen (1998). 2006). González Páramo (1996). Cap. Cap. Cap. 1. Cap.BIBLIOGRAFIA BASICA.  Bara (2006). COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1. 1. 2. Cap. Año LII.  Due y Friedlaender (1981). 2. (1986). La Plata. I-A. 1. Cap. “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”. 5. I-B.  Buchanan y Flowers (1980).  Boadway. 1. . R. Nº 1-2.  Bara (2006). González Páramo (1996).  Buchanan y Flowers (1980). 2.  Bara (2006). Cap. Cap. 2.14 C . Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Cap. Cap.  Rosen (1998). I y II. Cap. 3. 7 y 8. Horacio (Enero-Diciembre. Contreras. 1.  Nuñez Miñana (1994). “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 1. I-B. 3 y Apéndice. Revista Económica. Descripción del sector público  Albi. Cap. Magnitudes del sector público  Albi. Cap. 1.  Piffano.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. D. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi. Contreras.  Stiglitz (1992). Cap.1 y 2. 3.  Musgrave y Musgrave (1992. 1. Cap.

6 a 10. Cap.15 4.  Musgrave y Musgrave (1992).  Nuñez Miñana (1994). (1986). Cap. 1 a 5. 2 a 5. Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). D. 17. (1995). Contreras. Cap. Laura. Cap. 4.  Bara (2006). Cap. Cap. R. II-2. González Páramo (1996). Cap. González Páramo (1996). . 1a. Cap. Contreras. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Cap. 6.  Muller (1979). El Modelo de Democracia Representativa  Albi.  Stiglitz (1992). 2. y Wildasin. 4.  Buchanan y Flowers (1980). III. Cap. Cap. D. 6. II-2. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”.  Boadway. III. R. Cap. 13 a 16. y Wildasin.  Stiglitz (1992).  Fernández Felices. 10 a 12. Cap. Cap.  Muller (1979). Cap. Modelos de Decisión Social  Albi. Cap. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156).  Buchanan y Flowers (1980). Cap.  Bara (2006). Cap. CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. I-C. 7.  Nuñez Miñana (1994). Cap.6. 6 a 8. 6. 2 y 3.  Boadway.  Nuñez Miñana (1994).  Casahuga Vinardel (1984). Nota de Clase. 7.  Musgrave y Musgrave (1992). (1986). Cap.  Casahuga Vinardel (1984).

4. 31. 4 y 7. D.  Piffano. Problemas de Información  Albi. Cap.  Rosen (1998). R. 4 y 7. 4 y 5. Cap. 3. “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”.  Rosen (1998). (1986). 4 y 8. Cap. y 4. 3. II-1. y Wildasin. Horacio (1996).  Boadway.  Stiglitz (1992). III-1. Nota de Clase. Cap. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. R. Cap.  Due y Friedlander (1977).  Piffano. 2. y Wildasin.  Buchanan y Flowers (1980). Horacio (1992). 4. Cap.  Nuñez Miñana (1994). 34. 3. D.  Boadway. Externalidades  Albi. D.  Nuñez Miñana (1994). Cap. . Cap. Cap. Cap. 3.  Boadway. Contreras. R.  Musgrave y Musgrave (1992). 7. Nota de Clase. 3. Cap. y Wildasin. 1b. 4 y 5. Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984). Cap. Contreras. 2 y 3. Cap. Cap.  Varian (1994). 4 a 6. 8. 4. Contreras. González Páramo (1996).  Rosen (1998). González Páramo (1996). Cap. III-2.  Buchanan y Flowers (1980). 5. “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”. III. Cap. 3. Teoría de los Bienes Públicos  Albi. Cap. Cap.  Stiglitz (1992). Cap. 2.  Varian (1987). (1986). Cap. Cap.16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1. Cap.  Due y Friedlaender (1981). González Páramo (1996). (1986).

 Piffano. Cap.  Stiglitz (1992). González Páramo (1996). V. Horacio (2006). Cap. 6. Cap. Cap. Horacio (1990). en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina. Contreras.  Fernández de Castro. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. 5. Nota de Clase. IV. 3. “Reglas de Operación de Empresas Públicas”. 9. Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. Cap. .  Due y Friedlaender (1981). Horacio (1992). Madrid: McGraw-Hill. Cap. 14.  Piffano. Harvard Club de Argentina. Cap. Editorial Tesis. Instituto Torcuato Di Tella. 8 y 9. El Efecto Averch-Johnson”.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. “La Distribución Personal del Ingreso”. CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. 6. Nota de Clase. Piffano.  Piffano (2006).  Piffano. 1993. “Teoría Positiva de la Empresa Pública. González Páramo (1996). (1997) “Microeconomía”. Contreras. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. 11 y 15. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Varios Autores. Horacio (2006). “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Cap. III-3.  Albi. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”.  Piffano. 1. Cap.  Nuñez Miñana (1994).  Gaya.17  Due y Friedlander (1977).  Nuñez Miñana (1994). Cuadernos de Economía Nº 38. Juan y Tugores.  Nuñez Miñana (1994). Raúl (2004). en “Economía de las Empresas Públicas”. Horacio (Abril.  Piffano. 5. Nota de Clase. Buenos Aires. Buenos Aires. (Editor). 20. Cap. H. Redistribución del Ingreso  Albi. 7. “Regulación de los Monopolios Naturales.  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. Cap.  Stiglitz (1992). 1998). Juan.

Robin y Wildasin. Cap. Cap. Ed.18 2.  Piffano (2005). Daniel (1989).  Buchanan y Flowers (1980). Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”.  Nuñez Miñana (1994). Aspectos Generales  Albi. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”. 12.  Nuñez Miñana (1994). Horacio (2006). Teoría de Balanza de Pagos”. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Macchi. Revista Económica. Cap. V. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). 10 y 11. Contreras. 9. “Incidencia”. 30.  Artana. “Políticas Macroeconómicas”. Cap. VI. González Páramo (1996).  Musgrave y Musgrave (1992). Efectividad de la política fiscal  Albi. Contreras. David. .  Piffano.  Musgrave y Musgrave (1992). 14. 6. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. VI. 13. Cap. 9. 28 y 29. 2. Cap. 16. Contreras. 16 y 17. Cap. Horacio (Mayo-Diciembre. Cap. Cap. (1986). Nota de Clase. Nota de Clase. Ana. Nº 2 y 3.  Boadway. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). 20: y 21.  Piffano. Cap.  Nuñez Miñana (1994). VI. La Plata. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi.  Due y Friedlander (1977). 9.  Buchanan y Flowers (1980).9. 1983). Cap. 10. CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1. 15.  Stiglitz (1992). Cap. “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”.  Dornbusch y Fisher. 20. Cap. Cap. 11 y 12. Cap. Cap. (1978). González Páramo (1996).  Martirena Mantel. 6 y 14.  Piffano (2005). “Economía Internacional Monetaria. González Páramo (1996).

Horacio (Abril. Hacia un Impuesto cedular o global.  Buchanan y Flowers (1980). Y IV.  Piffano. Cap. Cap. Cap. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” . 25 y 26. Horacio (1997): “Crédito Público”. III. Cap. y Wildasin.  Shome (1995). 30. IX-1. Cap.  Stiglitz (1992). 23. González Páramo (1996). “IVA”. Nota de Clase. Cap. 11 a 13. Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas. Cap.  Boadway. 18 y 19. 22. Horacio. Cuadernos de Economía Nº 38. Cap.  Shome (1995). 19. Cap. 21. 22 a 27. Nota de Clase. Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994). Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi.  Nuñez Miñana (1994). “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. Cap. Cap. R. 24. Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. 2.  Piffano (2005). Cap. (1986). 1998). “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. Cap. 20.2 y 3. Cap. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). 22 y 23. 21. 17. Contreras. González Páramo (1996). VII. Análisis particular de los tributos  Albi. 20. Cap. 16 (*).  Stiglitz (1992).19  Rosen (1998). Cap.  Piffano. D. . Nota de Clase. 11 y 14. Horacio.  Piffano.10 a 18. 12 a 16.  Piffano. Economía en crisis.  Due y Friedlaender (1981). 17. Contreras. II. Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . VIII. 14 a 18. 3.  Buchanan y Flowers (1980).

37 y 38. . 18. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”. Cap. “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”. González Páramo (1996).  Musgrave y Musgrave (1992). Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” . R. CEDI.  Due y Friedlander (1977). Cap. 26 y 27.7. Julio (1978). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal .  Piffano. y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”. 27 y 28.3 a 12. Cap.  Piekarz. Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Nota de Clase. Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap. y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005).  Boadway. 9. 19.  Piffano (2005). Cap.  Piffano (2005). CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi. Buenos Aires. (1986). Cap. Cap. Cap.  Giuri. Documento de Trabajo N° 3. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. y Wildasin. Miguel (1995). Cap. “Teorema de la Descentralización de Oates”.  Piffano (2005).  Rosen (1998). Cap. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). 16. Nº 7 – Septiembre. Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”.  Stiglitz (1992). . 19. Contreras. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Ensayos Económicos. 15.  Nuñez Miñana (1994). Fundación Gobierno y Sociedad. D. IX.20  Due y Friedlaender (1981). 32  Mankiw (1995).  Musgrave y Musgrave (1992). X.

 Piffano.  Boadway. Cap. de Derecho Reunidas S. Horacio (1985). y Wildasin.  Nuñez Miñana (1994). Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana. Facultad de Derecho. Cap. Contreras. 20.10. Contreras. 2004.  Due y Friedlander (1977). “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’. Cap. y Sturzenegger. E. 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”.  Buchanan y Flowers (1980).. 5. XI-A. 24 y 25. Mendoza.21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional. UBA. Horacio (2004). Nota de Clase. “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina. Di Marco. Universidad Nacional de Córdoba. XI-B. Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales. Aspectos Operativos de la Tributación  Albi.A.  Stiglitz (1992).  Piffano.  Piffano. 14. Cap. Madrid. Maestría en Derecho y Economía. . A. Universidad Congreso. González Páramo (1996).  Piffano. (1986). Dirección General de Publicaciones. “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”. Cap. 2004.  Rosen (1998). Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. N° 2. “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”. Un Caso de Racionamiento de Capital”.  Rosen (1998). Cap. Noviembre. Cap.  Ministerio de Economía y Producción (2003). 9. (1989). Ed. 2. 18.  Piffano. “Inversión Pública y Contexto Financiero. Octubre. Cap. Nota de Clase.  Nuñez Miñana (1994). H.  Stiglitz (1992).) Editor). Córdoba. Horacio (1986). Cap. González Páramo (1996). "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas". 2002 a 2004”. Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi. R. Cap. 8. L. Cap. Horacio (2006). D.

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