UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

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FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

criterios de decisión. Doble imposición. Sector público y Eficiencia-x. Gasto tributario. Análisis de los determinantes del gasto. El sistema de coparticipación federal de impuestos. Evasión tributaria. Valores postulados. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques. Evaluación social de proyectos. . Efectos económicos de las transferencias federales. Programación de inversiones. Costo-eficacia.

.2. Desequilibrio presupuestario. Composición del gobierno general: Administración Central. Sector Público y Sector Privado. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta. Gastos y Recursos Públicos. Enfoques microeconómicos y macroeconómicos. Fracaso del mercado e intervencionismo. Relaciones con otras disciplinas. Fracaso del Estado y la desregulación. Finanzas públicas positivas y normativas. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales.3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. El Estado Providencia.). Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos.3. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1.2. Composición del Sector Público.1. Clasificaciones. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional. Evolución del rol del Estado.2. Sector Financiero y Sector no Financiero.1. El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. por finalidad y función.1. económica. Clasificación programática. metodologías para su medición.2. Las ex-Cuentas Especiales. etc. 1.2. Niveles de gobierno. Clasificación regional. Formas de financiamiento. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia. cambiaria. 1. El nuevo Estado. 1. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales. Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria. Organismos Descentralizados. 1. por objeto del gasto. Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas. crecimiento económico. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Contenido. El Estado Gendarme. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona.1.1. Recursos públicos. La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos.1. Los Fondos Fiduciarios. estabilización de la economía. de deuda. distribución del ingreso.

Presupuesto. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. Gobiernos municipales. Kaldor-Hicks).156). ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. otros recursos. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2. Niveles de gobierno. Tributos: impuestos. tasas. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1. Preparación. El problema de la votación. El encuadre republicano. Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos. Construcción de la función de bienestar social. 2. Poderes federales: erogaciones.1.3.2. Marco constitucional. Tamaño del sector público.4. administración tributaria. Estructura del presupuesto. Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería. Estrategias y coaliciones entre votantes.1. 1. Principios generales. Funciones de los tres poderes del Estado.4 1. ejecución.1. contribuciones especiales. Poderes provinciales.1. Métodos de votación. 1.3.2. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante. Presión tributaria y presión financiera. El ciclo presupuestario: formulación. . legislación. Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2. Evidencias empíricas. Uso del crédito. Recursos.4. 1. Erogaciones.3. Problemas metodológicos y de información. sectorial y regional.2. El teorema de la imposibilidad de Arrow. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño. Resultado presupuestario y situación de caja. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información.2.1. Comparaciones internacionales.3.3. Presión tributaria global. La Ley de Wagner. 1. conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica. 2. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público. uso del crédito.4. El teorema del votante mediano. Ventajas y desventajas de cada indicador. evaluación. Las decisiones públicas en una democracia directa.1. Definiciones alternativas. Comparaciones transversales y comparaciones temporales. tributos. La teoría de las compensaciones (Wicksell.1. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24.2.

Las necesidades colectivas y los bienes públicos. Bienes que generan externalidades. 2. la equidad y la definición de los es justo o equitativo.2. Información costosa: Teoría de los costos de transacción.1. Selección adversa.3.5 2. Aspectos de distribución del ingreso.1. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas. Bienes con beneficios localizados territorialmente. Teorema de Coase.2. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. indivisibilidad del beneficio. Los votantes. Relaciones de agencia.1. la eficiencia y la regla samuelsoniana. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. Diferencia con los bienes privados. Ejemplos. las reglas de transparencia y las reglas numéricas.2.2.1.1. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago.2. Características de los bienes públicos: beneficios externos. Información asimétrica.3. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3. 3. . 3.3. los representantes políticos y la burocracia. Intentos de mejora en la relación de agencia.1. Ejemplos. El subsidio en presencia de economías externas positivas. El cuidado de la ecología. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas.3. principio de no exclusión. 3. El método de la capacidad de pago. 3. Las reglas de procedimiento. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas. Los métodos de financiamiento. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3. Tecnológicas y pecuniarias. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase. Bienes mixtos.2. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas.3. EXTERNALIDADES 3. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas. consumo conjunto.2.1. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados. Riesgo moral. Bienes meritorios.2.2. 3. 3. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3.

mercado y Estado. coeficiente de variación. Límites políticos. 4. Soluciones de segundo mejor. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4. criterio de Rawls. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución. La redistribución a través del gasto.1. 4. Indivisibilidades de corto y de largo plazo. criterio cedular. Criterios de justicia distributiva. diferentes versiones (criterio clásico. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto.4. Equilibrio . Causas de la distribución del ingreso. personal. criterio de la igualdad de oportunidades). la redistribución como bien meritorio. La provisión pública de bienes privados a través del mercado. criterio de Joan Robinson. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. Rol de la política fiscal. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario. Tipos de distribución del ingreso: funcional.1.1.4. Reglas de Ramsey. problemas y soluciones. 4. reglas de operación y control. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. 4. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4.2.3.6 3. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. coeficiente de desigualdad de Atkinson. sacrificio proporcional igual. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. regional. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual. sacrifico marginal igual.1.3. Monopolios naturales.2. 4.1. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5. Empresas públicas: justificación. bienestar mínimo. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5. Límites a la redistribución. Instrumentación de la redistribución. El rol de los bienes meritorios. Esquemas tarifarios. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. Equidad tributaria y equidad fiscal. Otros criterios: la redistribución como una externalidad. Eficiencia asignativa y eficiencia-x. Límites jurídicos. Los criterios de las dotaciones. Costos decrecientes. funcionamiento y expansión. Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales. la redistribución como bien público. coeficiente de Gini. Los casos de educación y salud.

2. Precios cuasi-privados. alícuota.1. El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario). Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas. Gastos públicos. La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”). Estabilizadores automáticos. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Enfoques positivos y enfoques normativos. Incidencia tributaria: conceptos alternativos.3. 5.7 macroeconómico sin y con Gobierno. El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming. sobre los compradores y sobre los vendedores. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos.1. diferenciación conceptual. Características y ejemplos. Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales). impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. 6. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo.1. La teoría del ciclo de vida y la función consumo. Curva de Phillips.2. sobre las empresas y sobre las familias. Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal.1. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto. El modelo clásico.2. ejemplos.1. Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala). expectativas racionales y la prima de riesgo país. traslación e incidencia. El modelo Keynesiano simple.2. CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. sobre productos y sobre factores.1. 6. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo.1. corto y largo plazo.2. . EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”). ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6. Percusión. hecho imponible. públicos y políticos.2. Multiplicadores. ASPECTOS GENERALES 6. Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal. Impuestos.2. Diferenciación entre precios y tributos. Inflación y política fiscal. 6. 5. reales y personales. base imponible. Estructura de un impuesto: contribuyente. Ciclos económicos. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos.

6. 6. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión.2. Enfoques positivo y normativo. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación.4. Imposición general a los . La noción de “carga excedente” del impuesto.5. La unidad contribuyente. Equilibrio general.4. el concepto de renta mundial.2. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. La imposición sobre los activos. 6.8 6. 6. Impuesto al gasto. Definiciones alternativas. tributos con afectación específica a erogaciones.3. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. Tributación óptima. regalías e intereses (criterio del “arm length”). Deducciones. Enfoques normativo y positivo. Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks. El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta. Tratamiento de las ganancias de capital. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario.5.3.2. 6. Impuesto negativo.3.3. Cambios en el nivel de precios. 6. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. 6. Equivalencias tributarias. Impuesto a las ganancias de sociedades. Valuación de inventarios y de las amortizaciones. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas. Estructura. Impuesto a las ganancias eventuales. Los conceptos de renta e ingreso. Distorsiones de las decisiones de las familias.2. La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). Soluciones de Ramsey y otros criterios. Tributos sobre productos y sobre factores. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias. Principio del beneficio: cargos a usuarios.2.1. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. capitalización exigua (“thin capitalization”). Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas. Criterios de la fuente y de residencia. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales. 6. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6. elección entre bienes y descanso. Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva. entre consumo presente y consumo futuro. elección entre bienes.2.3. La noción de capitalización del impuesto. Deducciones y exenciones.3. Imposición a la transmisión gratuita de bienes. Equilibrio parcial. Impuesto al parque automotor.3. Impuestos selectivos o generales al consumo. Progresividad.3.

Beneficio definido y aporte definido. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka). Deuda pública interna.9 consumos. El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos. Sistemas tributarios comparados.1. Política fiscal y política de liquidez. . Diferentes clases: consolidada y flotante. Sistema de reparto y sistema de capitalización. 6. El impuesto inflacionario. Las cuotas. 6. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos. 7. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras.3. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi. Equivalencia Ricardiana. Crecimiento y límites de la deuda. Técnicas de emisión y extinción. El caso de los monopolios naturales. Efectos económicos de la deuda pública externa. Acumulativos y al valor agregado. interna y externa.2. 6.7. 6.3.2.3.2. El financiamiento de la Tesorería. El impuesto al flujo neto de caja de las empresas.3.8.2. 7.1.3. 7.1. Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles. Traslación de la carga entre generaciones. cuotas y régimen cambiario.2.10. Equivalencias de políticas públicas. Gravámenes sobre el comercio exterior.6. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas. El resultado operativo del Banco Central.3. Contribuciones y aportes a la seguridad social. impuestos – subsidios. Las retenciones y los derechos aduaneros. 6. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7. Las estructuras tributarias en el mundo. Deuda pública. Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado. Administración estatal y administración privada. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. Medidas para-arancelarias.9. Variantes del Impuesto al Valor Agregado.1. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7.

Racionalidad de las transferencias.3.2.3.3. LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional. Criterios alternativos: sumas fijas. concurrencia de fuentes. de estabilidad económica y de equidad distributiva. participación. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8. Etapas y situación presente. Aportes de libre disponibilidad. Aportes condicionados. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”). Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal.1. TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8. 8. aspectos de eficiencia (rama servicios). porcentajes fijos y fórmulas.2.1. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo. competencia horizontal y competencia vertical. Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo.1. 8.2. Federalismo fiscal y finanzas federales.1. La constitución de la masa coparticipable. Centralización versus descentralización. 8.1. Federalismo fiscal y democracia representativa. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales. El sistema de transferencias intergubernamentales. el efecto "flypaper". Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino. alícuotas adicionales. 8.2.1.10 CAPÍTULO 8.2. Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno. 8. El modelo del “voto con los pies” de Tiebout. Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice). FEDERALISMO FISCAL 8. 8. Competencia tributaria entre estados. Sistemas tributarios federales: separación de fuentes. asignaciones federales. El problema del fondo común (“common pool problem”).2. El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”). La teoría económica de los clubes (Buchanan).2.3. La teoría del Leviatán. .

Evasión impositiva y corrupción. Informalidad y Defraudación Fiscal. El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora. Criterios de decisión: valor presente neto.11 CAPÍTULO 9.2.1.5.6.2. 9. Gasto público y beneficio social del gasto. 9. Métodos alternativos. Evasión. Elusión.2.1.2.2. 9. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión. Problemas y soluciones. Gasto tributario. Doble imposición: interna e internacional. Aspectos metodológicos y empíricos. La evasión tributaria: causas y consecuencias. tasa interna de retorno.2. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9.2.1. El enfoque de los valores postulados. Gasto público y costo del servicio público. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. El enfoque costo-efectividad. Valores privados y valores sociales: precios sombra. 9.1.3.3. La programación de inversiones con racionamiento de capital. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos. 9.2.4. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital.1. . La ley de Laffer. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. 9.2. Aspectos metodológicos. 9. 9. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9. otros indicadores. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9.1.

MUELLER. Quinta Edición. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.12 A. Y FLOWERS. Macchi. Edición. Zapatero. E. (UNLP). DUE. D. FCE. (1979): “Elección Pública”. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público". J. Universidad Nacional de La Plata. 5ta. (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria. modificada y ampliada. D. Madrid. Madrid. A. (1992): "Hacienda Pública. Ed. R. Aspectos Positivos y Normativos”. H. Alianza Editorial. Madrid.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request .edu. y MUSGRAVE. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”. BARA.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. Caracas. R.edu. versión española de J. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal. Universidad Nacional de La Plata. Y ZUBIRI. I. CASAHUGA VINARDEL. Edición.unlp.www. BOADWAY. traducido al español por J. Y WILDASIN. A. F..unlp.Di.ar/search/request.A. Teórica y Aplicada". NUÑEZ MIÑANA. J. R. (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". M. Buenos Aires.econo. y FRIEDLAENDER. C. Inc.http://sedici. (1986): Economía del Sector Público. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. Buenos Aires. Irwin. 2da. Barcelona. 4ta. Facultad de Ciencias Económicas. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste. Instituto de Estudios Fiscales. Mc Graw Hill / Interamericana de España S. Departamento de Economía. La Plata.. F. Fondo Editorial. Ariel Económica.CI. Extraíble desde: . Madrid. Edición. Ariel. Instituto de Estudios Fiscales. R. Buenos Aires. Ruza Tardío y F. Ed. MUSGRAVE. M.depeco. CONTRERAS. e . PIFFANO.. ASAP. P. H. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. Editado por PreBi/Se. BUCHANAN. J. GONZÁLEZ PÁRAMO. R. . El Ateneo. C. (1994): "Finanzas Públicas". Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía. BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. H.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. C.

Washington. (1992): "La economía del sector público". Y.edu. VARIAN. (1998): “Manual de Hacienda Pública”.13 . Barcelona. Ariel Economía. S.ar/search/request. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”.http://sedici.ar/Publicaciones/E-Books ROSEN. Ariel. STIGLITZ. H. Macchi. . B. N.. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea..www. Madrid. 2006. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. D. Edición. J. Edición. MANKIW. SHOME. S.depeco. y FISCHER. 3ra. Ed. .unlp. H. A. 6ta. Mc Graw. Instituto del FMI. La Plata. P. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH. R. E. (1995): “Macroeconomía”.edu.econo.unlp.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. Ed. A. Antoni Bosch S. Barcelona. G. artículos y selección de capítulos de textos varios. Buenos Aires. Bosch. (1991): "Macroeconomía". (1994): "Microeconomía Intermedia". Barcelona. FMI. C.

COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1. 3. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi.14 C . Cap. 3. Cap. Cap. Revista Económica. 5. Cap. Nº 1-2.  Piffano. I y II. Cap. 1. Cap. Magnitudes del sector público  Albi. R. I-B. 2. Cap. Descripción del sector público  Albi.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980). Contreras.  Rosen (1998).BIBLIOGRAFIA BASICA. Contreras. .  Bara (2006). Horacio (Enero-Diciembre.  Buchanan y Flowers (1980). “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”.  Stiglitz (1992).  Casahuga Vinardel (1984).  Buchanan y Flowers (1980).  Nuñez Miñana (1994). y Wildasin. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 3 y Apéndice. 2. Año LII. Cap. Cap. Cap.  Rosen (1998).  Nuñez Miñana (1994). 1. 2006). 7 y 8. 2. Cap. 1.  Musgrave y Musgrave (1992. La Plata.  Bara (2006). Cap. 1. González Páramo (1996). González Páramo (1996). Cap. 1. Cap.  Bara (2006). González Páramo (1996). Cap. 1. 2. Cap. D.  Due y Friedlaender (1981). (1986). 1. I-B. Contreras.  Boadway. Cap. Cap. 1.1 y 2. Cap. I-A.

Cap. Cap.  Bara (2006). (1986).  Musgrave y Musgrave (1992). 6 a 8.  Nuñez Miñana (1994). Cap. González Páramo (1996). Cap. 4. 2 y 3. . 2.  Casahuga Vinardel (1984). Cap. I-C. 6. R. (1995). Cap. 1a. y Wildasin. Cap. González Páramo (1996). Cap.  Boadway.  Muller (1979). Cap. Cap.  Stiglitz (1992). 13 a 16. D. 7. Cap.  Nuñez Miñana (1994). “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Laura. Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). Cap. Nota de Clase.6. 6 a 10. Contreras. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. (1986). Cap. CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. R.  Fernández Felices.  Musgrave y Musgrave (1992).  Boadway. y Wildasin. 6.  Casahuga Vinardel (1984). Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156). D. Contreras. Cap. Modelos de Decisión Social  Albi.  Buchanan y Flowers (1980). 7. Cap. III. 10 a 12. 1 a 5.  Stiglitz (1992). 6. III. Cap. 2 a 5. Cap. 4. 17. El Modelo de Democracia Representativa  Albi.15 4.  Bara (2006). II-2.  Muller (1979). II-2.

Cap. Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984).  Musgrave y Musgrave (1992). 3. 1b. Cap. y 4. y Wildasin. D. 3. Cap. Cap. “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”. Horacio (1992). 4 y 7. Cap.  Boadway.  Piffano. Nota de Clase. y Wildasin. .  Rosen (1998). González Páramo (1996). 4 a 6.  Rosen (1998). 4. González Páramo (1996). Horacio (1996).  Boadway. Contreras. D. Cap.16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1. Cap. 4 y 5. 5. 4 y 5. Contreras. 8. Cap. Cap. R. Cap. Cap. (1986). González Páramo (1996). R. III-1. III-2. 2. Cap. 3. (1986). 4. II-1. 31. 2.  Due y Friedlaender (1981). Cap. Cap.  Varian (1987).  Stiglitz (1992). 4 y 8. Cap. D.  Buchanan y Flowers (1980). Cap.  Piffano. 3. Externalidades  Albi. Cap. Teoría de los Bienes Públicos  Albi. 3. Cap. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. y Wildasin. 4 y 7. 3.  Varian (1994). “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”. R. 2 y 3. Cap. Problemas de Información  Albi. Nota de Clase. 4. 34. (1986). 7.  Rosen (1998).  Nuñez Miñana (1994).  Boadway. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. III. Cap.  Due y Friedlander (1977).  Nuñez Miñana (1994).  Stiglitz (1992). Contreras.

6. “Regulación de los Monopolios Naturales.  Piffano. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. Instituto Torcuato Di Tella.  Stiglitz (1992). (Editor). “Reglas de Operación de Empresas Públicas”.  Buchanan y Flowers (1980).  Musgrave y Musgrave (1992). 7. IV.  Nuñez Miñana (1994). Cuadernos de Economía Nº 38. Cap. 8 y 9. Juan. 1. 1998). (1997) “Microeconomía”. 14. Varios Autores. Cap. Cap. en “Economía de las Empresas Públicas”. 11 y 15. Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. III-3.  Piffano (2006). El Efecto Averch-Johnson”. “Teoría Positiva de la Empresa Pública. Cap. Nota de Clase. Horacio (Abril.  Due y Friedlaender (1981). 20. Contreras. Contreras. 6. H.  Piffano. CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. Redistribución del Ingreso  Albi. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”. Cap. Cap. Cap. Raúl (2004).  Stiglitz (1992). Cap. Madrid: McGraw-Hill.  Albi. V.  Gaya. Horacio (1990).  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996). “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Cap. Nota de Clase. . Piffano. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Buenos Aires. González Páramo (1996). Buenos Aires. Cap.  Piffano.  Fernández de Castro.  Piffano.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Cap. Harvard Club de Argentina. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. Nota de Clase. Juan y Tugores. 9. “La Distribución Personal del Ingreso”. Cap. 5. 3.  Piffano. Horacio (2006). Editorial Tesis. Horacio (1992). en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina. 5. Horacio (2006).17  Due y Friedlander (1977). 1993.

Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”. “Políticas Macroeconómicas”. Nota de Clase.  Piffano (2005). Horacio (2006).  Artana. 16 y 17.  Dornbusch y Fisher. Cap. Cap. Cap. Cap. 10 y 11. 14. Nota de Clase. V. David.  Due y Friedlander (1977). 6.  Boadway.  Buchanan y Flowers (1980). Aspectos Generales  Albi. “Economía Internacional Monetaria. 1983). Daniel (1989). 30. Cap. Macchi. Horacio (Mayo-Diciembre. González Páramo (1996). Ana.  Buchanan y Flowers (1980). 2. Efectividad de la política fiscal  Albi. Nº 2 y 3.  Nuñez Miñana (1994). Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi. Cap. .  Piffano. 20: y 21. Teoría de Balanza de Pagos”. 9. Robin y Wildasin. 11 y 12.  Buchanan y Flowers (1980). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Contreras. 16. (1978). Revista Económica. (1986). González Páramo (1996).  Piffano. 15. 20. Cap. VI. 6 y 14. Contreras. Cap.18 2. Ed. 12. Cap. 13. La Plata.  Musgrave y Musgrave (1992). 9. “Incidencia”. CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1. Cap. Cap.9. 28 y 29. “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”. Cap.  Stiglitz (1992). 9. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”.  Nuñez Miñana (1994). Contreras. Cap. Cap. Cap. 10. VI.  Musgrave y Musgrave (1992). VI. Cap.  Nuñez Miñana (1994).  Musgrave y Musgrave (1992). Cap.  Piffano (2005).  Martirena Mantel. González Páramo (1996). Cap.

Nota de Clase.  Shome (1995). 25 y 26.  Stiglitz (1992). 2. 20. 22 a 27. Cap. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. 24. desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” . Cap. Cap. 30. II. Cap. “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. VII. Cap. Cap. Cap.  Piffano. 17. 17.10 a 18. 22. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). 19. 18 y 19. Cap.  Boadway.  Piffano. Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. 22 y 23. Cap. Cap. Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994). Cap. Nota de Clase. Economía en crisis. 1998). 14 a 18. . Contreras. Cuadernos de Economía Nº 38. González Páramo (1996). III. IX-1. CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. Contreras. (1986). VIII.  Stiglitz (1992). Horacio (1997): “Crédito Público”. Y IV. D.2 y 3. Análisis particular de los tributos  Albi.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980). Cap. 20. R. Cap. Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . 3. Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi.19  Rosen (1998). “IVA”. 11 a 13. 23. Horacio. 16 (*).  Buchanan y Flowers (1980). 12 a 16.  Piffano.  Piffano (2005). Cap.  Due y Friedlaender (1981). y Wildasin. Cap. 21. 11 y 14. 21. Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas.  Shome (1995). Horacio (Abril. González Páramo (1996). Hacia un Impuesto cedular o global. Cap.  Piffano. Horacio. Nota de Clase.

Cap. Ensayos Económicos. Cap. Cap. Nota de Clase. González Páramo (1996). Cap. Fundación Gobierno y Sociedad. IX. Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal . Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi. 37 y 38.3 a 12. y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”.  Nuñez Miñana (1994). 15. 26 y 27. y Wildasin.  Musgrave y Musgrave (1992). Contreras. Cap.  Giuri.  Nuñez Miñana (1994). Cap. 32  Mankiw (1995). “Teorema de la Descentralización de Oates”.  Rosen (1998).7. Cap. CEDI.  Musgrave y Musgrave (1992). Documento de Trabajo N° 3. 27 y 28. 9. 18. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Miguel (1995). Nº 7 – Septiembre. D. Cap. Cap. (1986). Cap.  Stiglitz (1992).  Piffano (2005). Julio (1978). Buenos Aires.  Piekarz. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” . 19. Cap. X.  Piffano. Cap. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”.  Due y Friedlander (1977).  Buchanan y Flowers (1980). 19.  Piffano (2005).  Boadway. . Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”. “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”. .20  Due y Friedlaender (1981).  Piffano (2005). y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005). R. 16.

Ed. Horacio (2004). Cap. de Derecho Reunidas S.  Stiglitz (1992). R. Mendoza.) Editor). 2004. en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional. 18. 2004. . 2. 5.A. Horacio (2006).  Ministerio de Economía y Producción (2003).  Rosen (1998). Universidad Congreso.  Piffano. “Inversión Pública y Contexto Financiero. Nota de Clase. Maestría en Derecho y Economía.  Boadway. “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”. Cap. Cap. Un Caso de Racionamiento de Capital”. 14. 2002 a 2004”. Cap. E. Noviembre. XI-B. UBA. González Páramo (1996). Madrid. Dirección General de Publicaciones. N° 2. (1986). Cap. González Páramo (1996). Cap. “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”. "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas".. 20. Aspectos Operativos de la Tributación  Albi. Cap. A. y Sturzenegger. 8.  Nuñez Miñana (1994).  Piffano.21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. Horacio (1985). Facultad de Derecho.10. Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana. Cap. 24 y 25. Di Marco. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’. L. XI-A. Horacio (1986). 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”. Universidad Nacional de Córdoba. Nota de Clase. Cap.  Nuñez Miñana (1994). Córdoba.  Piffano.  Piffano. Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi.  Buchanan y Flowers (1980). H. Contreras.  Rosen (1998). Cap. (1989).  Due y Friedlander (1977). Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. Contreras. Octubre. Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales. “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina.  Piffano. Cap. y Wildasin. 9. D.  Stiglitz (1992). “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”.

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