UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

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FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

Evaluación social de proyectos. Doble imposición. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público. Sector público y Eficiencia-x. Efectos económicos de las transferencias federales. El sistema de coparticipación federal de impuestos. Análisis de los determinantes del gasto.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques. Valores postulados. Costo-eficacia. . Evasión tributaria. criterios de decisión. Gasto tributario. Programación de inversiones.

3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1. metodologías para su medición.2. Sector Público y Sector Privado. Desequilibrio presupuestario. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia. cambiaria. 1. Sector Financiero y Sector no Financiero. por finalidad y función.). . Composición del Sector Público. El Estado Providencia. estabilización de la economía. Fracaso del Estado y la desregulación.1. etc. Los Fondos Fiduciarios.1. Niveles de gobierno. Las ex-Cuentas Especiales.2. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales.1. de deuda.2.1. Clasificación programática. Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas. Clasificación regional. 1. Organismos Descentralizados.1.2. El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional. 1. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Gastos y Recursos Públicos. Evolución del rol del Estado. Composición del gobierno general: Administración Central. El nuevo Estado. distribución del ingreso. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). 1. Contenido.1. El Estado Gendarme. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1. Fracaso del mercado e intervencionismo. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Formas de financiamiento. Recursos públicos. Clasificaciones.3. La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos. económica. crecimiento económico.2. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. por objeto del gasto. Finanzas públicas positivas y normativas. Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales. Enfoques microeconómicos y macroeconómicos. Relaciones con otras disciplinas. Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria.

Problemas metodológicos y de información. Principios generales. Funciones de los tres poderes del Estado. Métodos de votación. Erogaciones. Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería. evaluación. El encuadre republicano. Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos. El ciclo presupuestario: formulación. Uso del crédito.3.3.1. El teorema del votante mediano.2.2. tributos.2. . Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. Resultado presupuestario y situación de caja. contribuciones especiales. Kaldor-Hicks). conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica.3. Niveles de gobierno. Preparación. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público. Las decisiones públicas en una democracia directa. administración tributaria.4. 1. ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño. Construcción de la función de bienestar social. Evidencias empíricas. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2.1. otros recursos. La Ley de Wagner. Estrategias y coaliciones entre votantes. Recursos. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. Presión tributaria global. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante. uso del crédito.156). El teorema de la imposibilidad de Arrow.3. La teoría de las compensaciones (Wicksell. 1.4. ejecución. Presupuesto. 2.1. Estructura del presupuesto.2.3. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información. Gobiernos municipales.4 1. tasas.1.2. Ventajas y desventajas de cada indicador. sectorial y regional. Presión tributaria y presión financiera. Comparaciones internacionales.4. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1. Poderes provinciales. Poderes federales: erogaciones.1. 1.1. 2. El problema de la votación. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público. Tamaño del sector público.1. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2. Marco constitucional. legislación. Tributos: impuestos. 1. Definiciones alternativas. Comparaciones transversales y comparaciones temporales.

Tecnológicas y pecuniarias.3. Características de los bienes públicos: beneficios externos. Diferencia con los bienes privados. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados.1.2. principio de no exclusión. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas.1. 3. Aspectos de distribución del ingreso. Bienes mixtos.1. consumo conjunto. Ejemplos. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3. 3. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3. 3. Los votantes. Intentos de mejora en la relación de agencia.1. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Teorema de Coase. El cuidado de la ecología. 3. EXTERNALIDADES 3.2. El subsidio en presencia de economías externas positivas.2.2.1.3. . 3. El método de la capacidad de pago. 3. los representantes políticos y la burocracia. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase.3. las reglas de transparencia y las reglas numéricas. Riesgo moral. Información asimétrica.2. Las reglas de procedimiento. Información costosa: Teoría de los costos de transacción. la eficiencia y la regla samuelsoniana. Las necesidades colectivas y los bienes públicos. Ejemplos.2. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas. Los métodos de financiamiento. Bienes meritorios.2.2. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas.2.5 2. la equidad y la definición de los es justo o equitativo. Relaciones de agencia.1.3. indivisibilidad del beneficio. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. Bienes que generan externalidades. Selección adversa. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas.1. Bienes con beneficios localizados territorialmente.3. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3. 2.

Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. criterio de Joan Robinson.2. Soluciones de segundo mejor. Tipos de distribución del ingreso: funcional.1. reglas de operación y control. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. Monopolios naturales. la redistribución como bien meritorio. 4. Límites a la redistribución. Empresas públicas: justificación. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5. Equidad tributaria y equidad fiscal. La redistribución a través del gasto. sacrificio proporcional igual. La provisión pública de bienes privados a través del mercado. Los casos de educación y salud. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario. Esquemas tarifarios. coeficiente de desigualdad de Atkinson. criterio cedular. Rol de la política fiscal.1. mercado y Estado. Criterios de justicia distributiva. coeficiente de variación. Los criterios de las dotaciones. coeficiente de Gini. Equilibrio .4.1. Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales. Límites políticos. criterio de Rawls. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución. la redistribución como bien público. funcionamiento y expansión. Reglas de Ramsey.4. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5. Indivisibilidades de corto y de largo plazo. problemas y soluciones. 4. sacrifico marginal igual. Instrumentación de la redistribución. diferentes versiones (criterio clásico. criterio de la igualdad de oportunidades). 4. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. 4. Causas de la distribución del ingreso.2.6 3.1. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4.3. 4.1. regional. personal. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual.3. Costos decrecientes. bienestar mínimo. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. Límites jurídicos. El rol de los bienes meritorios. Eficiencia asignativa y eficiencia-x. Otros criterios: la redistribución como una externalidad.

2. 5. ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6. 6. sobre las empresas y sobre las familias.2. traslación e incidencia.1. Inflación y política fiscal. Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales).1.1. ASPECTOS GENERALES 6.7 macroeconómico sin y con Gobierno. alícuota.1. expectativas racionales y la prima de riesgo país. Enfoques positivos y enfoques normativos.2. Incidencia tributaria: conceptos alternativos. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo. Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo. corto y largo plazo. Percusión. CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”). El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario). La teoría del ciclo de vida y la función consumo. Estabilizadores automáticos. El modelo clásico. públicos y políticos.1. sobre productos y sobre factores. Multiplicadores.2.1.2. Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal. Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”). .2. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos. diferenciación conceptual. EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. Estructura de un impuesto: contribuyente. Impuestos. reales y personales. 5. Curva de Phillips. El modelo Keynesiano simple. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos. sobre los compradores y sobre los vendedores.3. hecho imponible.1. Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala). Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto. 6.2. Diferenciación entre precios y tributos. base imponible. ejemplos. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. Gastos públicos. Precios cuasi-privados. Características y ejemplos. El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming. 6. Ciclos económicos.

2. Impuesto al gasto. elección entre bienes.4. Estructura. 6. Imposición general a los . Los conceptos de renta e ingreso. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas. Impuesto negativo.3. Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical. Distorsiones de las decisiones de las familias. Principio del beneficio: cargos a usuarios.2.2.3. Tributos sobre productos y sobre factores.2. capitalización exigua (“thin capitalization”). 6. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario. Soluciones de Ramsey y otros criterios.3. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. La noción de “carga excedente” del impuesto. tributos con afectación específica a erogaciones. Imposición a la transmisión gratuita de bienes. 6. Impuesto a las ganancias eventuales. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6.3. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias. 6. 6. El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta.3. Valuación de inventarios y de las amortizaciones.2.5. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión. Deducciones y exenciones.3. La imposición sobre los activos. Equivalencias tributarias. Definiciones alternativas. 6. entre consumo presente y consumo futuro. 6. Impuesto al parque automotor. Progresividad. Impuesto a las ganancias de sociedades. Equilibrio parcial.2. Equilibrio general. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. Tratamiento de las ganancias de capital. Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks. el concepto de renta mundial. Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva.8 6. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. La noción de capitalización del impuesto. Enfoques normativo y positivo. La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). Tributación óptima. Impuestos selectivos o generales al consumo. regalías e intereses (criterio del “arm length”).3. Criterios de la fuente y de residencia. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación.3.1. Enfoques positivo y normativo.4. La unidad contribuyente. elección entre bienes y descanso. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas. 6. Cambios en el nivel de precios. Deducciones.5.

Traslación de la carga entre generaciones.1.6. El resultado operativo del Banco Central.2. 7. Acumulativos y al valor agregado. Equivalencia Ricardiana. Medidas para-arancelarias. Diferentes clases: consolidada y flotante. Sistema de reparto y sistema de capitalización. Política fiscal y política de liquidez. Técnicas de emisión y extinción. Las estructuras tributarias en el mundo. Beneficio definido y aporte definido.3. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras. Deuda pública interna. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. Las retenciones y los derechos aduaneros. 6. Contribuciones y aportes a la seguridad social. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka).2. 6.2. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas. interna y externa. Crecimiento y límites de la deuda. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. impuestos – subsidios. 6. Variantes del Impuesto al Valor Agregado. Equivalencias de políticas públicas.2.3. Gravámenes sobre el comercio exterior.2. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. .8. 7. Efectos económicos de la deuda pública externa. Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado.3. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7.9. cuotas y régimen cambiario. El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos. Sistemas tributarios comparados.3. Deuda pública. Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles.10. 6. El financiamiento de la Tesorería.1. El impuesto inflacionario.1. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. Administración estatal y administración privada. 7. El caso de los monopolios naturales. Las cuotas. El impuesto al flujo neto de caja de las empresas.3. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7.7. 6. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi.9 consumos.3.1.

porcentajes fijos y fórmulas.2.1. El problema del fondo común (“common pool problem”). FEDERALISMO FISCAL 8. Racionalidad de las transferencias. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8. La constitución de la masa coparticipable. Aportes condicionados. . Aportes de libre disponibilidad.2. Etapas y situación presente. 8. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice).1. 8. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”). participación. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo. asignaciones federales.3. Competencia tributaria entre estados. concurrencia de fuentes.3.1.2. Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo. Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales. El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”). de estabilidad económica y de equidad distributiva. Federalismo fiscal y democracia representativa. 8. Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal.2. 8.10 CAPÍTULO 8. La teoría económica de los clubes (Buchanan). Sistemas tributarios federales: separación de fuentes. La teoría del Leviatán. LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8.2.1.2.3. 8.1.1. Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno. aspectos de eficiencia (rama servicios). el efecto "flypaper". 8. Centralización versus descentralización. alícuotas adicionales. Federalismo fiscal y finanzas federales. competencia horizontal y competencia vertical. TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8.2. El modelo del “voto con los pies” de Tiebout. Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino.3. Criterios alternativos: sumas fijas. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional. El sistema de transferencias intergubernamentales.

La evasión tributaria: causas y consecuencias.3. 9. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital.5. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora. . 9. 9. Evasión impositiva y corrupción.2.11 CAPÍTULO 9.2. Métodos alternativos. Gasto público y beneficio social del gasto. Problemas y soluciones. 9. Doble imposición: interna e internacional.2. 9. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9. Valores privados y valores sociales: precios sombra. 9. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. La programación de inversiones con racionamiento de capital. Aspectos metodológicos y empíricos. 9.1.2. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9. Criterios de decisión: valor presente neto.4. Evasión. otros indicadores.2.3. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico.1. Gasto tributario. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables. Aspectos metodológicos. Informalidad y Defraudación Fiscal.1. La ley de Laffer. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9. El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas.2. Elusión.1.1. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario.2.2. El enfoque de los valores postulados. Gasto público y costo del servicio público. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión.6.1. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios.2. El enfoque costo-efectividad. 9. tasa interna de retorno. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos.

Edición. D. Instituto de Estudios Fiscales. Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía. Facultad de Ciencias Económicas. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste.A.. 5ta. Madrid. MUSGRAVE.CI. 4ta. A. J. R. Ruza Tardío y F. (1986): Economía del Sector Público.12 A. Universidad Nacional de La Plata. J.depeco. J. Irwin. Zapatero. Universidad Nacional de La Plata. H. F. M. Departamento de Economía.edu. (UNLP). Y FLOWERS. R. C. El Ateneo. versión española de J. Teórica y Aplicada". E. Ed. (1994): "Finanzas Públicas". DUE. GONZÁLEZ PÁRAMO. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público". . Edición. Ariel. BOADWAY. Buenos Aires. MUELLER. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. H. Madrid.www. D. Alianza Editorial. Edición.econo. y MUSGRAVE. FCE. Buenos Aires. Instituto de Estudios Fiscales. CASAHUGA VINARDEL. y FRIEDLAENDER. Ed. Quinta Edición. R. modificada y ampliada. Madrid. Extraíble desde: . 2da. P. I. M. Barcelona. BUCHANAN.http://sedici. F. Y ZUBIRI. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. Buenos Aires.unlp.ar/search/request. Caracas.unlp. Macchi. Fondo Editorial. ASAP.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria. Ariel Económica. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”. R. BARA. H. PIFFANO. A. Editado por PreBi/Se. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.Di. e . La Plata. (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". NUÑEZ MIÑANA. Aspectos Positivos y Normativos”.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request . BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. CONTRERAS. Y WILDASIN. traducido al español por J. Mc Graw Hill / Interamericana de España S.. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. (1979): “Elección Pública”. C.. R. Madrid. C.edu. Inc. (1992): "Hacienda Pública.

Barcelona. Instituto del FMI. (1995): “Macroeconomía”. 3ra.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. P. Ed. C.www. A. SHOME. FMI.ar/Publicaciones/E-Books ROSEN.ar/search/request. E. STIGLITZ. S. Edición. Macchi. . N. 2006. S. A. La Plata. Barcelona. VARIAN. D. Washington.econo. (1992): "La economía del sector público". Madrid. Mc Graw. R.. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH. H.13 . . 6ta. B.edu. (1994): "Microeconomía Intermedia". Y. MANKIW. Bosch.unlp. Ed. Ariel Economía.http://sedici.edu. Barcelona. G. (1991): "Macroeconomía". Antoni Bosch S. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea.depeco.. (1998): “Manual de Hacienda Pública”. Edición. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. Ariel. H. y FISCHER. artículos y selección de capítulos de textos varios.unlp. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”. J. Buenos Aires.

Cap. COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1. González Páramo (1996). Nº 1-2. 1. Cap.  Due y Friedlaender (1981). Cap. I-A. Contreras. González Páramo (1996). Cap. Cap. 2. Cap. Cap. 7 y 8. Cap. Cap. Contreras. 1. Horacio (Enero-Diciembre. Contreras. Cap.BIBLIOGRAFIA BASICA.  Nuñez Miñana (1994). y Wildasin. Cap. 3.  Bara (2006). 2.  Rosen (1998).  Nuñez Miñana (1994). 3. Magnitudes del sector público  Albi. 3 y Apéndice. Revista Económica. Cap. 2006).  Casahuga Vinardel (1984). 2. I-B.14 C . R. 2. Cap. “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”.  Rosen (1998). D. 1. Cap. Cap. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992. Cap. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi. Cap. 5. I-B. González Páramo (1996). 1.  Bara (2006). 1.  Piffano.  Boadway. (1986). La Plata. . Descripción del sector público  Albi. Año LII. Cap. I y II.  Buchanan y Flowers (1980).  Stiglitz (1992). 1. 1.1 y 2. 1.  Buchanan y Flowers (1980).  Bara (2006).  Buchanan y Flowers (1980).  Nuñez Miñana (1994).

 Muller (1979).  Nuñez Miñana (1994). Cap. CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. González Páramo (1996). (1995). 4. Cap. I-C. 1a. 6 a 10. 17. 6. (1986). Laura. 2.  Buchanan y Flowers (1980).15 4. González Páramo (1996). 6. (1986). y Wildasin. III. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992).6. Cap. Cap. D.  Musgrave y Musgrave (1992). 10 a 12.  Casahuga Vinardel (1984).  Boadway. Cap.  Muller (1979). D. Cap. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156). Contreras.  Nuñez Miñana (1994). R. 7.  Stiglitz (1992). 6.  Casahuga Vinardel (1984). Cap. Contreras. 4. Cap. II-2. Cap. Cap. III. . “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 1 a 5. 13 a 16. El Modelo de Democracia Representativa  Albi. Cap. Cap. Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). Cap. 6 a 8.  Stiglitz (1992).  Bara (2006).  Fernández Felices. 2 y 3. y Wildasin.  Buchanan y Flowers (1980). Nota de Clase.  Boadway. Cap.  Nuñez Miñana (1994). II-2. 7. Cap. Cap. Cap. R. 2 a 5. Modelos de Decisión Social  Albi. Cap. Cap. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”.  Bara (2006).

3. 4 y 5. Cap. Nota de Clase. 4. Cap. R. 4 a 6. 31. Cap.  Varian (1987). Cap. Cap. 3. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Teoría de los Bienes Públicos  Albi. González Páramo (1996).  Stiglitz (1992). Horacio (1992).  Rosen (1998).  Musgrave y Musgrave (1992). 3. Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984). R. 2. Cap. III-2.  Piffano.  Boadway. Cap. 2. 3. Cap. Cap. 8. Contreras. 4. . Cap.  Boadway.  Piffano. Cap. y 4. Cap. Nota de Clase.  Boadway. 7. 4. Problemas de Información  Albi. R. Cap. III-1.  Varian (1994). 4 y 7. 34. D. 3. 4 y 5. Cap. González Páramo (1996). y Wildasin.  Due y Friedlaender (1981).  Due y Friedlander (1977).  Buchanan y Flowers (1980).  Stiglitz (1992). Horacio (1996). Cap. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). 4 y 8. Externalidades  Albi. Cap. Cap. Cap. II-1. “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”. 4 y 7. D. Cap. 1b. 2 y 3. III.  Nuñez Miñana (1994). (1986).  Rosen (1998). y Wildasin. (1986).  Rosen (1998). Cap. D. 3. Contreras.  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996). (1986). “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”. Cap. Contreras. 5. y Wildasin.16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1.

Harvard Club de Argentina. Horacio (2006). 7. .  Piffano. 20. “La Distribución Personal del Ingreso”. 14.  Piffano. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”. Raúl (2004). Horacio (1992). (1997) “Microeconomía”. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. “Regulación de los Monopolios Naturales.  Piffano. CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. en “Economía de las Empresas Públicas”. Cap. III-3. Redistribución del Ingreso  Albi. Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. Cap. Editorial Tesis. 5. 9. (Editor).  Stiglitz (1992). Varios Autores.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. IV. Instituto Torcuato Di Tella. Cap. 1. Piffano.  Gaya.  Due y Friedlaender (1981). Madrid: McGraw-Hill. 1998). H. 5.  Nuñez Miñana (1994). Nota de Clase.  Stiglitz (1992). Horacio (Abril. 6.  Piffano.  Piffano (2006).  Musgrave y Musgrave (1992). 11 y 15. “Reglas de Operación de Empresas Públicas”.  Nuñez Miñana (1994). Juan. Contreras. Cap. Cuadernos de Economía Nº 38. Cap. Buenos Aires. El Efecto Averch-Johnson”. Nota de Clase. “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Juan y Tugores. en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina.  Albi. Buenos Aires. Contreras. González Páramo (1996). Nota de Clase. 3. Cap. Cap. Cap. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. 1993. Cap. 8 y 9. “Teoría Positiva de la Empresa Pública. Cap. Horacio (1990). V. 6. Horacio (2006).17  Due y Friedlander (1977).  Fernández de Castro. González Páramo (1996).  Piffano.

16 y 17. Cap. (1978). “Políticas Macroeconómicas”. Cap. 28 y 29. Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. 20: y 21. Teoría de Balanza de Pagos”. Cap. Ed. Cap. VI. 12.  Nuñez Miñana (1994). Contreras. Cap. V. 10. “Incidencia”. Nota de Clase. Cap. “Economía Internacional Monetaria. 16. 13. (1986). Cap. Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”. Robin y Wildasin. González Páramo (1996). Cap. 30. Macchi. Cap. 9.  Piffano (2005).  Boadway. Cap. Horacio (Mayo-Diciembre.  Musgrave y Musgrave (1992). VI. David. Nº 2 y 3. 20. 10 y 11. Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap. . “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”. 11 y 12. 1983).  Buchanan y Flowers (1980). Horacio (2006). Efectividad de la política fiscal  Albi. González Páramo (1996). González Páramo (1996).  Musgrave y Musgrave (1992). Cap. 14. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. 6 y 14.18 2. Nota de Clase. 9. Daniel (1989). 15.  Musgrave y Musgrave (1992).  Buchanan y Flowers (1980). La Plata. Cap.  Dornbusch y Fisher. Cap.  Piffano.9. Cap.  Martirena Mantel. Aspectos Generales  Albi.  Stiglitz (1992).  Buchanan y Flowers (1980). Contreras. Revista Económica. VI.  Piffano. 2.  Piffano (2005). 9. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”. 6.  Due y Friedlander (1977).  Artana. Ana. Contreras.  Nuñez Miñana (1994). Cap. CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1.

24. Cap.  Stiglitz (1992). 11 y 14. Cap. 2. 20.  Shome (1995). Y IV. III. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Cap. 21. desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” . 16 (*).2 y 3.  Musgrave y Musgrave (1992). VII. Nota de Clase. CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. Cap. Cap.  Piffano (2005). Cap. Cap. 25 y 26.  Piffano. Cap. González Páramo (1996). Análisis particular de los tributos  Albi. (1986). Horacio.  Stiglitz (1992).  Piffano. 19.  Due y Friedlaender (1981).  Piffano. D. Nota de Clase. Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas. “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. 17. 23. Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994).  Shome (1995). IX-1. Cap. 3. 22. Cap. Cap. Contreras.  Nuñez Miñana (1994). 30. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. R. Horacio (Abril. 21.19  Rosen (1998). 11 a 13. Cap. Hacia un Impuesto cedular o global. “IVA”. 17. Cap. Contreras. Cap.  Piffano. 12 a 16. II.  Buchanan y Flowers (1980). 1998). Economía en crisis. Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi. 14 a 18. VIII. González Páramo (1996). Cap. 18 y 19. Nota de Clase. Horacio (1997): “Crédito Público”. 22 y 23. Cap. Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . . Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). 22 a 27. 20.  Boadway.10 a 18. Cuadernos de Economía Nº 38. Cap. y Wildasin. Horacio.  Buchanan y Flowers (1980).

Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”. .  Piffano. Cap. Contreras. . 18.  Musgrave y Musgrave (1992). y Wildasin. X. Cap. Cap.  Rosen (1998).20  Due y Friedlaender (1981). CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi. Julio (1978). 19. “Teorema de la Descentralización de Oates”. Cap. Ensayos Económicos.  Piffano (2005). Cap. 37 y 38. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal . R.  Giuri. Cap. 15.  Musgrave y Musgrave (1992). 26 y 27. Nº 7 – Septiembre.  Piffano (2005). (1986). Nota de Clase. Cap. IX.  Due y Friedlander (1977). Buenos Aires. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”. y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005). 32  Mankiw (1995). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980).  Nuñez Miñana (1994). Cap. CEDI. Miguel (1995). Documento de Trabajo N° 3. González Páramo (1996).3 a 12.  Boadway. Fundación Gobierno y Sociedad.7. 16. Cap. Cap.  Piekarz.  Piffano (2005). Cap. Cap. “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”. y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”.  Stiglitz (1992). 9. D. 19. Cap. 27 y 28. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” .

González Páramo (1996). 24 y 25. Universidad Nacional de Córdoba. Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana. 2004. “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”. Dirección General de Publicaciones. Octubre. Cap.  Piffano. Maestría en Derecho y Economía. Cap. Horacio (1985). y Wildasin.) Editor).. Cap. XI-A. Facultad de Derecho. Horacio (2006). Nota de Clase.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. 18.  Stiglitz (1992). Cap. “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”. E. Horacio (1986).  Piffano. “Inversión Pública y Contexto Financiero. “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina. “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”. L. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’. Cap. de Derecho Reunidas S. Horacio (2004). Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi. 2002 a 2004”. Cap. Un Caso de Racionamiento de Capital”.  Nuñez Miñana (1994). 5. Universidad Congreso. Cap.  Stiglitz (1992). Madrid. R. Cap. Contreras.  Rosen (1998).21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. 20. Nota de Clase. 14. Cap. Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales. Noviembre. González Páramo (1996). 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”. D.A. Contreras. A. .  Due y Friedlander (1977). (1989). H. Córdoba.10. 2. 9.  Piffano. "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas". Ed. Aspectos Operativos de la Tributación  Albi.  Rosen (1998). en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional.  Ministerio de Economía y Producción (2003). Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. XI-B.  Boadway. (1986). 8. 2004. N° 2.  Piffano.  Nuñez Miñana (1994). y Sturzenegger. Cap.  Piffano. Mendoza. Di Marco. UBA.