UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Programa de:

FINANZAS PÚBLICAS I (General)
Expediente 900-3702/07 Resolución Nº 231/08,

Profesor Titular:

Dr. Horacio L. P. Piffano

Profesores Adjuntos: Lic. Diego Fernández Felices Lic. Raúl Gaya Lic. Pedro Iacobucci Lic. Agustín Lódola Lic. Sebastián Rocha Lic. Humberto Silva Lic. Pedro Velasco

LA PLATA 2008

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FINANZAS PÚBLICAS I (General) CONTENIDOS MÍNIMOS     

El sector público, objeto e instrumentos de las finanzas públicas. El sector público: marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos. Los gastos públicos: tipo, niveles y composición. Planeamiento y control del gasto. Efectos económicos. Los recursos públicos: sistema tributario, descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Uso del crédito público: deuda pública interna y externa. La tarificación: tipos, ventajas y limitaciones. CONTENIDOS DESARR0LLADOS

 Finanzas Públicas: concepto; enfoques; evolución; objetivos e instrumentos de la política fiscal y de otras políticas públicas.  El sector público: composición; tamaño del sector público; marco institucional. El presupuesto público: gastos y recursos.  La rama servicios. Teoría de los bienes públicos. Externalidades. Bienes Mixtos. Bienes meritorios. Problemas de Información.  La provisión pública de bienes a través del presupuesto y a través del mercado. Monopolios naturales. Empresas públicas; reglas de operación. Tarificación.  La rama redistribución del ingreso. Criterios de justicia distributiva. Impuestos y gastos con relación al objetivo de la redistribución; conflictos entre eficiencia y equidad.  La rama estabilización y pleno empleo. Evolución de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal y monetaria. Economías cerradas y economías abiertas.  Sistema Tributario: descripción, clases y efectos económicos de los tributos. Incidencia: enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general. Análisis particular de los impuestos: a los ingresos; al patrimonio; a la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior. Contribuciones a la seguridad social. Contribución de mejoras.  Uso del crédito público. Tipos de deuda; interna y externa. Emisión y extinción de la deuda. Efectos económicos de la deuda pública interna y externa.

criterios de decisión.  Aspectos operativos de la tributación y del gasto público. Costo-eficacia. Los sistemas tributarios federales y las relaciones interjurisdiccionales. Evasión tributaria. Gasto tributario. . Evaluación social de proyectos. Efectos económicos de las transferencias federales. Análisis de los determinantes del gasto. Sector público y Eficiencia-x. Doble imposición. Valores postulados.2  Federalismo fiscal: teorías y enfoques. Programación de inversiones. El sistema de coparticipación federal de impuestos.

Gastos y Recursos Públicos.1.3. DESCRIPCION DEL SECTOR PÚBLICO 1. Evolución del rol del Estado.1. El Estado Providencia. Formas de financiamiento. Los Fondos Fiduciarios. Modelos con gobierno central único y modelos con gobiernos múltiples (Federalismo Fiscal). Enfoques microeconómicos y macroeconómicos. El Esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. Recursos públicos. Relaciones entre objetivos e instrumentos: conflictos y coherencia. Organismos Descentralizados. Finanzas fiscales y finanzas cuasi fiscales. por finalidad y función. Fracaso del Estado y la desregulación.2. económica. Composición del gobierno general: Administración Central. de deuda. Los Organismos Parafiscales o Paraestatales. Enfoque de la escuela italiana y enfoque de la escuela anglosajona. estabilización de la economía. Contenido. Fracaso del mercado e intervencionismo.). metodologías para su medición. por objeto del gasto. El Estado Gendarme.2.1. Clasificaciones. 1. Objetivos de la política fiscal: asignación de recursos. etc. Clasificación programática.3 FINANZAS PÚBLICAS I (General) PROGRAMA ANALITICO CAPITULO 1: INTRODUCCION 1. . Gobierno General (Sector Gubernamental) y Empresas Públicas.1.1. Relaciones con otras disciplinas. Instrumentos de la política fiscal: gastos y recursos. Clasificaciones de los gastos públicos: institucional. Sector Financiero y Sector no Financiero. Niveles de gobierno. Clasificación regional.1. Composición del Sector Público. El nuevo Estado. distribución del ingreso. EL CAMPO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 1. 1. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. Las ex-Cuentas Especiales. cambiaria. Modelos de economía cerrada y modelos de economía abierta. 1. Sector Público y Sector Privado. La Cuenta de Fuentes y Usos de Fondos. Finanzas públicas positivas y normativas. crecimiento económico. Relaciones entre la política fiscal y otras políticas (monetaria. 1.2.2.2. Desequilibrio presupuestario.

1. Construcción de la función de bienestar social. ASPECTOS INSTITUCIONALES 1. MAGNITUDES DEL SECTOR PÚBLICO 1. tributos.2. conductas unimodales y multimodales: aspectos de consistencia lógica. Preparación. Deuda pública consolidada y deuda pública flotante.3. 1.2. El teorema del votante mediano.4. sectorial y regional. Comparaciones transversales y comparaciones temporales. legislación.2. MODELOS DE DECISION SOCIAL 2. evaluación. 2. El encuadre republicano. Las decisiones públicas en una democracia directa.1. Métodos de votación. otros recursos. Resultado presupuestario y situación de caja. Tributos: impuestos. Poderes provinciales. Funciones de los tres poderes del Estado. Presión tributaria global. Comparaciones internacionales. 2.3. Principios generales. Magnitudes cuantitativas y la evolución del tamaño del Sector Público.4 1. contribuciones especiales.4. Presión tributaria y presión financiera. aspectos metodológicos y de información en el diseño de los indicadores de tamaño.2. administración tributaria. Estructura del presupuesto. Poderes federales: erogaciones. La teoría de las compensaciones (Wicksell. El ciclo presupuestario: formulación.3. ejecución. Definiciones alternativas. Gobiernos municipales.1. Uso del crédito.1. Coeficientes alternativos para la medición del tamaño del sector público.3. La Ley de Wagner. tasas. Kaldor-Hicks). Financiamiento del presupuesto y financiamiento de la Tesorería. Marco constitucional. 1. Las decisiones colectivas y los efectos sobre el bienestar de los individuos. Problemas metodológicos y de información.1. 1. Presupuesto. Recursos.1. Evidencias empíricas.156). El problema de la votación.3.2.1. Ventajas y desventajas de cada indicador. Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional (Ley Nº 24. CAPITULO 2: LAS DECISIONES PÚBLICAS 2. El teorema de la imposibilidad de Arrow. uso del crédito. El paradigma principal-agente: compatibilidad de incentivos y asimetrías de información.1. Erogaciones. . Gastos exhaustivos y gastos de transferencias. Niveles de gobierno.4. Tamaño del sector público. EL MODELO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA 2. Estrategias y coaliciones entre votantes.

Bienes con beneficios localizados territorialmente.2. 3. los “impuestos verdes” y otras soluciones en presencia de deseconomías externas.3. El caso de los grupos pequeños: el método del cambio voluntario. Tecnológicas y pecuniarias. Características de los bienes públicos: beneficios externos. la eficiencia y la regla samuelsoniana. Información asimétrica.2. indivisibilidad del beneficio. principio de no exclusión. el teorema débil y el teorema fuerte de Coase. El impuesto “Pigouniano” y las externalidades negativas.2. 3. Las necesidades colectivas y los bienes públicos. Intentos de mejora en la relación de agencia. El método de la capacidad de pago. Selección adversa. PROBLEMAS DE INFORMACIÓN 3. Las reglas de procedimiento. El subsidio en presencia de economías externas positivas. consumo conjunto. Ejemplos. Bienes mixtos. Riesgo moral. Las soluciones y el rol de la política fiscal y de otras políticas públicas. Bienes meritorios. la equidad y la definición de los es justo o equitativo. 3. Información costosa: Teoría de los costos de transacción.1.2. 2. 3.1.3. Bienes congestionables: problemas y soluciones de corto y de largo plazo. 3.3.2. Los grupos de influencia y la búsqueda de rentas. Teorema de Coase. TEORIA DE LOS BIENES PUBLICOS 3.1. El cuidado de la ecología. 3. .2. CAPITULO 3: LA RAMA SERVICIOS Y OTROS PROBLEMAS DE EFICIENCIA 3. Los votantes. Provisión de bienes públicos puros y su comparación con la provisión de los bienes privados puros: reglas de eficiencia paretiana en la provisión de los bienes privados.5 2.2. los representantes políticos y la burocracia. Diferencia con los bienes privados.1. Bienes que generan externalidades. EXTERNALIDADES 3.2.1. Aspectos de distribución del ingreso.1. las reglas de transparencia y las reglas numéricas.1.3. Relaciones de agencia.3. Ejemplos. Las condiciones de provisión pareto-eficiente para el caso de los bienes públicos o reglas samuelsonianas. Métodos para la satisfacción de las necesidades colectivas: el método del beneficio y el método de la capacidad de pago. Los métodos de financiamiento.2.

La redistribución a través del gasto. BIENES PRIVADOS PROVISTOS POR EL ESTADO 4. diferentes versiones (criterio clásico. Instrumentación de la redistribución. La teoría de los derechos de propiedad y la teoría de los mercados desafiables. Límites económicos: los costos de eficiencia de la redistribución.4. Los criterios de equidad relativa: bienestar igual. coeficiente de Gini. Equidad tributaria y equidad fiscal. criterio de Joan Robinson. Los problemas de eficiencia y de equidad en la provisión pública de bienes privados a través del presupuesto.3. El presupuesto económico nacional y el presupuesto financiero del Estado. criterio de Rawls. Soluciones de segundo mejor. Tipos de distribución del ingreso: funcional. coeficiente de desigualdad de Atkinson. Reglas de Ramsey. 4. Costos decrecientes. Empresas públicas: justificación. Eficiencia asignativa y eficiencia-x.4. mercado y Estado. la redistribución como bien meritorio. La propiedad privada y la propiedad pública en la operación de los monopolios. Esquemas tarifarios. GASTOS E INGRESOS PÚBLICOS Y EL NIVEL DE ACTIVIDAD 5. Causas de la distribución del ingreso. Mediciones de la distribución del ingreso: curva de Lorenz. la redistribución como bien público. La provisión pública de bienes privados a través del mercado. reglas de operación y control. Criterios utilitaristas: sacrificio absoluto igual. CAPITULO 5: LA RAMA ESTABILIZACIÓN ECONOMICA 5. Indivisibilidades de corto y de largo plazo. Criterios de justicia distributiva.2. sacrifico marginal igual.1. Los criterios de las dotaciones. Monopolios naturales. regional. 4.3. Límites jurídicos.1. La maximización de la función de bienestar social y la redistribución del ingreso. CAPÍTULO 4: LA RAMA REDISTRIBUCIÓN DEL INGRESO 4.1.2.6 3. Equilibrio . personal. 4. Progresividad de los impuestos y progresividad del sistema tributario. Límites políticos. 4. sacrificio proporcional igual.1. Rol de la política fiscal. Límites a la redistribución. Los casos de educación y salud. coeficiente de variación. funcionamiento y expansión. criterio cedular. Otros criterios: la redistribución como una externalidad. El rol de los bienes meritorios. bienestar mínimo. criterio de la igualdad de oportunidades). Gastos e ingresos públicos dentro del sistema de cuentas nacionales.1. problemas y soluciones. 4.

Solvencia fiscal y sustentabilidad fiscal. . base imponible. reales y personales. Evolución de la teoría macroeconómica en el análisis de la eficacia de la política fiscal con fines de estabilización económica y empleo.2. Gastos públicos. expectativas racionales y la prima de riesgo país.2. Las posiciones keynesianas y las antikeynesianas. Estabilizadores automáticos. Teoría económica del lado de la oferta y política fiscal. EFICACIA DE LA POLITICA FISCAL 5. ejemplos.2.1. Proporcionalidad y progresividad (por clase y por escala). Enfoques positivos y enfoques normativos. 5. Diferenciación entre precios y tributos. El modelo clásico.2. Inflación y política fiscal. ASPECTOS GENERALES 6. Incidencia tributaria: conceptos alternativos. sobre los compradores y sobre los vendedores. Clasificaciones de los tributos: impuestos directos e indirectos.1. Impuestos. 6. Enfoques de equilibrio parcial y de equilibrio general. hecho imponible.2.3. CAPITULO 6: SISTEMA TRIBUTARIO 6. Multiplicadores. alícuota. 5. Política fiscal y el “efecto desalojo” (“crowding out”). El caso de las economías abiertas: el modelo Mundell-Fleming. diferenciación conceptual.1. El financiado automático de corto plazo y de largo plazo.2.2. Principios generales de la tributación: aspectos jurídicos (Constitucionales y Legales). Curva de Phillips.1. El modelo Keynesiano simple. tasas y contribuciones especiales: diferenciación y ejemplos.7 macroeconómico sin y con Gobierno. El modelo Hicks-Hansen o keynesiano ampliado (mercado de bienes y mercado monetario). La teoría normativa tradicional y el enfoque positivo: la prociclicidad de la política fiscal y las nociones de nivelación tributaria (“tax smoothing”) y de nivelación del gasto público (“expenditure smoothing”). Percusión. públicos y políticos. 6.1. Esquema general de análisis de los efectos económicos de los tributos. La teoría del ciclo de vida y la función consumo. traslación e incidencia. corto y largo plazo. impuestos y nivel de equilibrio del ingreso nacional. sobre productos y sobre factores. Estructura de un impuesto: contribuyente. sobre las empresas y sobre las familias. Flexibilidad tributaria y flexibilidad del gasto. ASPECTOS DE EFICIENCIA Y DE EQUIDAD 6.1. Aportes más recientes de la teoría macroeconómica con relación a la eficacia de la política fiscal. Precios cuasi-privados. Características y ejemplos.1. Ciclos económicos. 6.

3. 6.2. Principios de equidad tributaria: equidad horizontal y equidad vertical. Tributos sobre productos y sobre factores. capitalización exigua (“thin capitalization”). Impuesto al parque automotor. Impuestos selectivos o generales al consumo.3. Distorsiones de las decisiones de las familias. 6. Impuestos sobre flujos e impuestos sobre stocks. 6. Impuesto a las ganancias eventuales. 6. Distorsiones en las decisiones productivas y de inversión. Imposición general a los .4. Impuesto negativo.2. Enfoques positivo y normativo. Estructura. Los conceptos de renta e ingreso. El sesgo contra el financiamiento con capital propio. elección entre bienes. Equivalencias tributarias. 6. ANALISIS PARTICULAR DE LOS TRIBUTOS 6. Integración con el impuesto a los ingresos de las personas físicas y la doble imposición al ingreso: enfoques alternativos. El concepto de fuente permanente o periodicidad y el de irregularidad de la renta. Imposición sobre componentes del patrimonio: Impuesto inmobiliario.2. Imposición a la transmisión gratuita de bienes. elección entre bienes y descanso. Equilibrio parcial.3.2.1. Imposición al consumo interno: La imposición al gasto de consumo y la imposición general al consumo o imposición a las ventas. La equidad tributaria y el método de satisfacción de las necesidades colectivas. Los problemas de la globalización en el impuesto a las ganancias de sociedades: pagos de transferencias. Impuesto al gasto.3. Cambios en el nivel de precios y el ajuste por inflación.4. 6. Tratamiento de las ganancias de capital.2. La imposición sobre los activos.3. La incidencia según formas de mercado (competencia y monopolio). 6. La unidad contribuyente. Impuesto a las ganancias de sociedades. Criterios de la fuente y de residencia. entre consumo presente y consumo futuro. 6. regalías e intereses (criterio del “arm length”). Principio de la capacidad de pago: mediciones alternativas de la capacidad contributiva. tributos con afectación específica a erogaciones. el concepto de renta mundial. Progresividad. Tributación óptima. El impuesto a los activos: su rol dentro de la imposición a las ganancias de sociedades. Deducciones.3. Equilibrio general. Soluciones de Ramsey y otros criterios. Principio del beneficio: cargos a usuarios. Valuación de inventarios y de las amortizaciones. Imposición patrimonial: imposición al patrimonio neto e imposición a los bienes personales.8 6. Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. La noción de “carga excedente” del impuesto.3.5.5.3. La noción de capitalización del impuesto. Deducciones y exenciones.2. Cambios en el nivel de precios. Enfoques normativo y positivo. Impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Definiciones alternativas.

Equivalencias de políticas públicas referidas a los bienes sujetos a comercio internacional: aranceles. El impuesto al flujo neto de caja de las empresas. Sistema de reparto y sistema de capitalización. Técnicas de emisión y extinción.2.2. Gravámenes sobre el comercio exterior.1. Equivalencias de políticas públicas. Equivalencias tributarias: impuesto a las ventas finales e impuesto al valor agregado.10. 6. El caso de los monopolios naturales.3. 6. EFECTOS ECONÓMICOS DE LA DEUDA PÚBLICA 7. Contribuciones especiales: la contribución de mejoras. Impuestos de una sola etapa e impuestos en varias etapas.3. .2. 6. 6. Los impuestos selectivos y las tarifas en servicios públicos operados en condiciones de monopolio. Las cuotas. El resultado operativo del Banco Central. interna y externa. Política fiscal y política de liquidez. Deuda pública interna. El financiamiento de la Tesorería.7.3. Medidas para-arancelarias.1.8.9 consumos.6. Beneficio definido y aporte definido.3. el “Flat Tax” para empresas y el “Flat Tax” para personas (Hall y Rabushka). El impuesto inflacionario.2. Formas alternativas de financiamiento del déficit y sus efectos económicos. El problema de la estacionalidad de los ingresos y los gastos públicos. Diferentes clases: consolidada y flotante. Sistemas tributarios comparados. Administración estatal y administración privada. Traslación de la carga entre generaciones. 7.3. 7.1. Los impuestos sobre la nómina salarial y el financiamiento del sistema de seguridad social. impuestos – subsidios. Deuda pública. Las estructuras tributarias en el mundo.9. DEFINICIONES Y ASPECTOS METODOLÓGICOS 7. Variantes del Impuesto al Valor Agregado. Las retenciones y los derechos aduaneros. El déficit cuasi-fiscal: naturaleza y efectos económicos. los rezagos fiscales y el efecto Olivera-Tanzi. 7. CAPITULO 7: USO DEL CREDITO PÚBLICO 7. Equivalencia Ricardiana. 6. Contribuciones y aportes a la seguridad social. Crecimiento y límites de la deuda. Acumulativos y al valor agregado.1. Efectos económicos de la deuda pública externa.3.2. cuotas y régimen cambiario.

LA COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS 8. La teoría del Leviatán. Sistemas tributarios federales: separación de fuentes. Aportes de libre disponibilidad. Criterios alternativos: sumas fijas. competencia horizontal y competencia vertical. El sistema tributario federal y la autonomía tributaria subnacional. Federalismo fiscal y finanzas federales. Enfoques normativos y enfoques positivos del federalismo fiscal.2. La teoría económica de los clubes (Buchanan). 8.2. El enfoque de las “necesidades fiscales” (“fiscal needs approach”).3. El principio de correspondencia fiscal y la noción de imputabilidad (accountability) de las decisiones fiscales. 8. COORDINACIÓN FINANCIERA ENTRE GOBIERNO EN UN SISTEMA FEDERAL DISTINTOS NIVELES DE 8. El problema del fondo común (“common pool problem”). El modelo del “voto con los pies” de Tiebout.2. Distribución primaria y distribución secundaria entre niveles de gobierno.2. .1. 8. asignaciones federales.2. Centralización versus descentralización. participación.1. La constitución de la masa coparticipable. Racionalidad de las transferencias. Efectos económicos: según la teoría normativa y según el enfoque positivo.1. Competencia tributaria entre estados. Etapas y situación presente. Aportes condicionados.1. concurrencia de fuentes. Federalismo fiscal y democracia representativa.1. 8. 8. el efecto "flypaper". El sistema de transferencias intergubernamentales.1. El dilema competencia beneficiosa (“a lo Tiebout”) versus competencia dañina o la “carrera hacia el fondo” (“race to the bottom”). de estabilidad económica y de equidad distributiva. TEORÍA DEL FEDERALISMO FISCAL 8.2.10 CAPÍTULO 8. alícuotas adicionales. Breve reseña histórica del federalismo fiscal argentino. aspectos de eficiencia (rama servicios). porcentajes fijos y fórmulas. FEDERALISMO FISCAL 8.3. 8.2.3. El enfoque positivo de la escuela de elección pública (public choice).3. Las condiciones samuelsonianas de provisión de bienes públicos y el teorema de la descentralización de Oates. Distribución de funciones y distribución de fuentes de recursos entre niveles de gobierno según el enfoque normativo. Aspectos de eficiencia y de equidad en el reparto de fondos entre niveles de gobierno.

1.3.2. El enfoque de la planificación y programación del gasto publico. El enfoque costo-efectividad.11 CAPÍTULO 9.1. otros indicadores. 9. Evasión impositiva y corrupción.1. El incumplimiento tributario y las nociones de Mora. Cuestiones metodológicas en la medición de los beneficios. Informalidad y Defraudación Fiscal. Aspectos metodológicos y empíricos. Doble imposición: interna e internacional.3. Criterios de selección de programas en ausencia de beneficios cuantificables.6. Aspectos metodológicos. Efectos teóricos y efectos reales del sistema tributario.2. Problemas y soluciones. Gasto público y beneficio social del gasto.2. 9. Gasto público y costo del servicio público. Eficiencia interna del sector público: problemas de medición y control. 9.2. Elusión.1. La programación del gasto en el esquema general de la planificación económica. Gasto tributario. Métodos alternativos. El análisis beneficio-costo en las decisiones públicas.2. Programación de inversiones públicas: el contexto financiero y el criterio de decisión. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 9. 9. 9.1. La programación de inversiones en un escenario “fisheriano” o sin racionamiento de capital. ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION 9. La ley de Laffer. tasa interna de retorno. El enfoque de los determinantes de la demanda de gastos públicos. Costos del sistema tributario: costos de administración para el Estado y costo de cumplimiento tributario para los contribuyentes. La evasión tributaria: causas y consecuencias.2.1. . 9. Evasión. Criterios de decisión: valor presente neto. El enfoque de los valores postulados.2.4. Valores privados y valores sociales: precios sombra. 9.2. 9. La programación de inversiones con racionamiento de capital.5.2. ASPECTOS OPERATIVOS DEL GASTO PÚBLICO 9.

Teórica y Aplicada". Macchi. (1980): “Introducción a la Ciencia de la Hacienda Pública”. ASAP. (1994): "Finanzas Públicas". Ed. P. M. Universidad Nacional de La Plata. (1992): "Hacienda Pública. Ariel Económica.unlp.book editado a través del PreBi/SeDiCI – UNLP. (1981): "Análisis económico de los impuestos y del sector público".ar/search/request.edu. e . Edición. BOADWAY. Inc. Ed. R.12 A. Edición. 4ta. J. Universidad Nacional de La Plata. C. D. Ruza Tardío y F. (1996): “Teoría de la Hacienda Pública”.unlp. Instituto de Estudios Fiscales. Y WILDASIN. R. Quinta Edición. DUE. D. Aspectos Positivos y Normativos”. Ariel. H. Editado por PreBi/Se. BIBLIOGRAFIA GENERAL ALBI. Zapatero. El Ateneo. Departamento de Economía.CI. (2006): “Finanzas Públicas y Decisiones Públicas: Un enfoque de Economía Política”. E. Madrid. R. Caracas. R. Madrid. J. Castro y publicado por Editoriales de Derecho Reunidas. PIFFANO. C. Y FLOWERS.. (2005): “Notas sobre Federalismo Fiscal. . Barcelona. R. Buenos Aires. Mc Graw Hill / Interamericana de España S. (2006): “Microeconomía Aplicada a Educación Universitaria.. BUCHANAN. (UNLP). (Editor) (1984): “Teoría de la hacienda pública democrática". F. BARA.php?id_document=ARG-UNLP-EBook0000000001&request=request . Buenos Aires. Y ZUBIRI. modificada y ampliada. Madrid. H.depeco. Facultad de Ciencias Económicas. NUÑEZ MIÑANA.econo. Madrid. y MUSGRAVE.ar/Publicaciones/E-Books PIFFANO. A. Irwin. traducido al español por J. MUELLER.A. M.edu.www. Fondo Editorial. Extraíble desde: .. (1979): “Elección Pública”. (1986): Economía del Sector Público. MUSGRAVE. F. I. C. Instituto de Estudios Fiscales. Edición. GONZÁLEZ PÁRAMO. J. 2da. H. Teoría y Práctica Comparada” – Departamento de Economía. La Plata. y FRIEDLAENDER. A. Buenos Aires. 5ta. Alianza Editorial. CASAHUGA VINARDEL. versión española de J.Di.http://sedici. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Edición española a cargo de José María Lozano Irueste. FCE. CONTRERAS.

FMI.php?id_document=ARGUNLP-EBook0000000003&request=request. N. G. SHOME. (1994): "Microeconomía Intermedia". MANKIW. . Madrid. Ed. Macchi.econo. B.unlp. Edición española a cargo de Ignacio Zubiri y Antonio de Lecea. D. 2006. (1998): “Manual de Hacienda Pública”.13 .unlp. Barcelona.edu. (1991): "Macroeconomía". H. Barcelona. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA DORNBUSCH. Y. P. y FISCHER. Mc Graw. E. H. A.edu.. S.www. Buenos Aires. CARPETA DE LECTURAS (“los Adicionales”) conteniendo notas de clase. Barcelona. A. Instituto del FMI. VARIAN. . R. Antoni Bosch S.depeco. S. La Plata. Edición. Edición. STIGLITZ.. Washington. Ariel. Ed.ar/search/request. (1992): "La economía del sector público". Ariel Economía. 6ta.ar/Publicaciones/E-Books ROSEN. J. (Editor) (1995): “Manual de Política Tributaria”. C. 3ra. artículos y selección de capítulos de textos varios.http://sedici. (1995): “Macroeconomía”. Bosch.

1. Cap.BIBLIOGRAFIA BASICA.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Nº 1-2.  Nuñez Miñana (1994). 2. Contreras. 5.  Piffano. 2. Cap. Cap. 1. Cap.  Rosen (1998).  Nuñez Miñana (1994). Revista Económica. Cap. 1.  Stiglitz (1992). Contreras. 1. Cap. Descripción del sector público  Albi.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. Cap.  Bara (2006). 2006). 2.  Rosen (1998). La Plata.  Casahuga Vinardel (1984). Cap. Cap. 3 y Apéndice. Cap. . González Páramo (1996). 3. González Páramo (1996). I-B.  Musgrave y Musgrave (1992. 3. I-B. Cap. 1. COMPLEMENTARIA Y ADICIONAL POR CAPITULOS CAPITULO I – INTRODUCCIÓN 1.14 C . Contreras. (1986). Cap. I y II. Cap. Cap.  Bara (2006). R. Horacio (Enero-Diciembre. Año LII. “Horacio Nuñez Miñana y la Enseñanza de las Finanzas Públicas en la UNLP”.  Buchanan y Flowers (1980).  Buchanan y Flowers (1980). y Wildasin. Magnitudes del sector público  Albi.  Due y Friedlaender (1981). 1. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. 1. 1. El Campo de las Finanzas Públicas  Albi.  Bara (2006). I-A. Cap. González Páramo (1996). Cap.1 y 2. 7 y 8.  Boadway. Cap. 2. D.

“Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”.  Stiglitz (1992). 6 a 8. y Wildasin. Cap. “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. . Cap. González Páramo (1996). y Wildasin. R.  Casahuga Vinardel (1984).  Muller (1979). Modelos de Decisión Social  Albi. Cap.6. II-2. Contreras.  Casahuga Vinardel (1984). D.  Musgrave y Musgrave (1992).  Musgrave y Musgrave (1992). Laura.15 4. III. Cap. Cap. Cap. 4. (1986). Cap. 7. Cap. Cap. 1 a 5. 7. Cap.  Stiglitz (1992). 13 a 16. Cap. 6.  Buchanan y Flowers (1980). 2.  Muller (1979). R. Cap. González Páramo (1996). Cap. CAPITULO II – LAS DECISIONES PÚBLICAS 1. 6 a 10. El Modelo de Democracia Representativa  Albi. Cap. II-2. 2 a 5. 4.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. 1a. Cap. Cap.  Fernández Felices.  Bara (2006). Cap. Cap. Cap. “Ley de Administración Financiera y los Sistemas de Control del Sector Pública Nacional” (Ley 24156). D. 10 a 12. 17.  Boadway. I-C. 2 y 3. 6. Contreras. 6.  Nuñez Miñana (1994).  Nuñez Miñana (1994). Aspectos Institucionales  Buchanan y Flowers (1980). Nota de Clase. (1995). III. (1986).  Bara (2006).  Boadway.  Nuñez Miñana (1994).

Cap.  Varian (1994). Cap. . y Wildasin. Horacio (1992). (1986). “Fundamentos de la Teoría Económica de la Hacienda Pública Democrática”. Cap. D. Bienes Privados Provistos por el Estado  Casahuga Vinardel (1984).  Piffano. Cap. y Wildasin.  Rosen (1998). R. Cap. 3. Cap. Externalidades  Albi. Cap. III-1. D. 7. González Páramo (1996). Contreras. Cap. Contreras.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980). González Páramo (1996). Teoría de los Bienes Públicos  Albi. (1986). 4. 3.  Stiglitz (1992). 4 a 6. Cap.  Rosen (1998).16 CAPITULO III – LAS RAMAS SERVICIOS Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1. D.  Boadway. Cap. Cap. 4 y 5. Cap. Cap. 1b. 3. (1986). 4 y 7. R. 3. Cap. 34. III. Contreras. 4 y 8. 4 y 7.  Nuñez Miñana (1994). 2. 3. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). 5. 2 y 3.  Rosen (1998).  Boadway.  Piffano. “Deducción Analítica de las Reglas de Eficiencia Paretiana”. y Wildasin. “Medición de las Externalidades por Congestión y el Impuesto ‘Pigouniano’ o el ‘Impuesto verde’”.  Due y Friedlander (1977). 4. III-2. 2. Nota de Clase. 4.  Boadway. 3. R. Cap.  Musgrave y Musgrave (1992).  Stiglitz (1992). Problemas de Información  Albi. 8. II-1. 4 y 5. Cap. Cap.  Due y Friedlaender (1981). Horacio (1996). y 4. 31. Nota de Clase. Cap. González Páramo (1996). Cap. Cap. Cap.  Varian (1987).

“Teoría Positiva de la Empresa Pública.  Stiglitz (1992). 5. 1998). 9. Cap.  Albi. 20. Nota de Clase. 6. Cap. Nota de Clase. Cap. Juan y Tugores. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”. Redistribución del Ingreso  Albi. Cap.  Nuñez Miñana (1994).  Piffano. 3. Varios Autores.  Nuñez Miñana (1994). Horacio (2006).  Piffano. Cap. H. 6. Instituto Torcuato Di Tella. 1993. “La Distribución Personal del Ingreso”. (1997) “Microeconomía”. V. en “Economía de las Empresas Públicas”.  Piffano. “Regulación de los Monopolios Naturales. Cap. .  Piffano. Cap. en Foro sobre Organización y Financiamiento de la Ecuación Universitaria en Argentina. Raúl (2004).  Due y Friedlaender (1981). Horacio (Abril. CAPITULO IV – LA RAMA ESTABILIZACION ECONOMICA 1. 5.  Piffano (2006).  Musgrave y Musgrave (1992). 11 y 15. (Editor). Cap. IV.  Nuñez Miñana (1994). Buenos Aires. 7: “Problemas de Regulación de los Monopolios”. Cap. El Efecto Averch-Johnson”. González Páramo (1996).  Buchanan y Flowers (1980). “El Financiamiento de la Educación Universitaria y su Racionamiento”. Autonomía de Gestión y Control de la Gerencia”. Buenos Aires. Cap. Madrid: McGraw-Hill. Horacio (1990). 1. Horacio (2006).  Piffano.  Gaya. “Reglas de Operación de Empresas Públicas”. Gastos e Ingresos Públicos y el nivel de actividad. Editorial Tesis. Cap. 14. Contreras. Cap. Cuadernos de Economía Nº 38. Contreras. Harvard Club de Argentina. 7. Piffano.  Stiglitz (1992). González Páramo (1996).17  Due y Friedlander (1977). 8 y 9. Nota de Clase. Juan. Horacio (1992).  Fernández de Castro. Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. Cap. III-3.

 Stiglitz (1992).  Musgrave y Musgrave (1992). Horacio (2006). 9. Nota de Clase. Cap. 2. 20.  Buchanan y Flowers (1980). Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”. Cap. 14. 6. Contreras. Cap. Cap.  Nuñez Miñana (1994). Daniel (1989). Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. 9. Cap. .  Martirena Mantel. VI. Cap. Nota de Clase. 10. Cap. Cap. Cap. Teoría de Balanza de Pagos”. 1983). Ana. Contreras. Revista Económica. “Economía Internacional Monetaria. 6 y 14. Horacio (Mayo-Diciembre. 16 y 17. V.  Musgrave y Musgrave (1992). 28 y 29.  Nuñez Miñana (1994).  Piffano (2005). VI. González Páramo (1996). González Páramo (1996).  Due y Friedlander (1977). 15.  Artana. Contreras. Cap. 11 y 12. 30. 9. Cap.  Buchanan y Flowers (1980). Cap. Efectividad de la política fiscal  Albi. Cap. CAPITULO V – SISTEMA TRIBUTARIO 1. “Incidencia”. González Páramo (1996). David.  Piffano. Aspectos de Eficiencia y de equidad  Albi.  Boadway. Aspectos Generales  Albi. 12. “La Incidencia de la Imposición Indirecta en un Enfoque de Equilibrio Parcial”. “Diagramas Básicos para Analizar el Teorema Stolper-Samuelson”. Nº 2 y 3. “Políticas Macroeconómicas”. 16. Cap.9. La Plata. 13.  Buchanan y Flowers (1980).  Nuñez Miñana (1994). Ed. Cap. 10 y 11.18 2. Cap. (1986). Robin y Wildasin. Cap. (1978). Nota 13: “La Propuesta sobre el Nuevo Sistema Tributario Provincial”.  Musgrave y Musgrave (1992).  Dornbusch y Fisher.  Piffano (2005).  Piffano. VI. 20: y 21. Macchi. Cap.

Contreras. “IVA”. VIII. 3. Cap. Nota de Clase. 18 y 19. Nota 15: “El Impacto del Impuesto a las Ganancias sobre Personas Físicas.  Shome (1995). D. 1998). Nota 14: “El Impuesto Provincial a las Ganancias” . 22 a 27.  Musgrave y Musgrave (1992).  Piffano.  Piffano.  Buchanan y Flowers (1980). Horacio. Horacio (1997): “Crédito Público”. 22. 20. 11 y 14. 14 a 18. 2.  Stiglitz (1992). Cap. 19. Cap. Cap. Nota 17: “El IVA Subnacional” y Nota 18 “Reconsiderando la Pregunta ¿Es el IVA Subnacional la Mejor Alternativa?”  Rosen (1998). Análisis particular de los tributos  Albi. “El Fracaso del Mercado: El caso de los Monopolios Naturales con una aplicación práctica”.  Piffano. Cap. III. Nota de Clase. González Páramo (1996). Cap. 30. Cuadernos de Economía Nº 38.  Piffano. 17. Cap.2 y 3. Contreras. 20. Cap.  Shome (1995). VII. . CAPITULO VI – USO DEL CREDITO PÚBLICO 1. 21. Cap. 12 a 16.  Stiglitz (1992).  Piffano (2005). 11 a 13. Nota de Clase.  Nuñez Miñana (1994). González Páramo (1996). 21. Cap. 24. Cap. Y IV.19  Rosen (1998). Ministerio de Economía de la Provincia de Buenos Aires. desempleo y pérdida de la capacidad contributiva” . (1986). 25 y 26. Definiciones y Aspectos Metodológicos  Nuñez Miñana (1994). “Nota sobre la neutralidad del impuesto directo al consumo entre consumo presente y consumo futuro”. Cap. Horacio. 16 (*). II. Economía en crisis. Cap. Cap.  Boadway. R. 17.  Buchanan y Flowers (1980). Hacia un Impuesto cedular o global. 23. IX-1.10 a 18.  Due y Friedlaender (1981). Cap. Efectos Económicos de la Deuda Pública  Albi. Horacio (Abril. 22 y 23. Cap. y Wildasin. Cap.

27 y 28. 26 y 27. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal .  Due y Friedlander (1977). CAPITULO VII – FEDERALISMO FISCAL  Albi.  Piffano (2005). Cap.  Nuñez Miñana (1994). Cap.  Musgrave y Musgrave (1992). Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. X. Cap. 19. Ensayos Económicos. CEDI. Cap. Nota 4: “Federalismo Fiscal en Argentina: Teoría. Nº 7 – Septiembre. D. Miguel (1995). Nota 7: “La redistribución de ingresos tributarios entre regiones o la racionalidad de las transferencias de nivelación”. Nota 1: “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre asignación de potestades fiscales” . Cap. Cap.3 a 12. Contreras. 32  Mankiw (1995). Fundación Gobierno y Sociedad. Cap. IX. Julio (1978). Nota de Clase.  Rosen (1998).  Musgrave y Musgrave (1992). y Nota 19: “Una nota sobre la propuesta para el nuevo acuerdo fiscal y financiero federal y proyecto de ley-convenio”. 19. Cap. Documento de Trabajo N° 3. 9.  Piffano. Buenos Aires. Cap.  Piekarz.  Buchanan y Flowers (1980). (1986).  Nuñez Miñana (1994). Cap.  Stiglitz (1992).  Boadway. Cap. y Wildasin. y Nota 2: “Los Sistemas Tributarios Federales y la Evolución del Federalismo Fiscal en Argentina”  Piffano (2005). Cap. Práctica y Lineamientos para el Nuevo Acuerdo Fiscal Federal”.  Piffano (2005).  Piffano (2005). 16.  Giuri. . González Páramo (1996).7. 37 y 38.20  Due y Friedlaender (1981). “La Finanzas Públicas en un Contexto Inflacionario”. “Teorema de la Descentralización de Oates”. R. 15. . Cap. Horacio (1999): “Una exposición diagramática simple del fenómeno Flypaper--Effect: Los modelos de Oates y King”. 18.

Cuadernos Iberoamericanos de Estudios Fiscales..  Ministerio de Economía y Producción (2003).10. R. González Páramo (1996). UBA.  Boadway. Cap. Cap.  Piffano. 2004. “La Política Tributaria y el Oficio de Recaudar”.  Due y Friedlander (1977). “Estimaciones de los Gastos Tributarios en la República Argentina. de Derecho Reunidas S.  Stiglitz (1992).  Rosen (1998). D. Cap. Ed. (1989). Maestría en Derecho y Economía. Nota de Clase. Noviembre. Universidad Congreso. Seminario sobre ‘Análisis Económico de la Promoción Regional’. Cap.  Piffano. Universidad Nacional de Córdoba. Un Caso de Racionamiento de Capital”.  Nuñez Miñana (1994).  Buchanan y Flowers (1980). y Wildasin. Contreras.  Nuñez Miñana (1994). Cap. Octubre. (1986). 18. Mendoza. Córdoba. Horacio (1985).) Editor). Cap. XI-B. “Inversión Pública y Contexto Financiero. 8.21 CAPITULO VIII – ASPECTOS OPERATIVOS DE LA TRIBUTACION Y DEL GASTO PÚBLICO 1. A. y Sturzenegger. E. en Finanzas Públicas y Desarrollo Regional. Aspectos Operativos del Gasto Público  Albi. 2002 a 2004”. Horacio (2004). L. Nota de Clase. 24 y 25. N° 2. "El enfoque de los valores postulados en la programación de inversiones públicas". 14. González Páramo (1996). . Ensayos en Honor a Horacio Nuñez Miñana. Di Marco. “Sobre la medición de la Presión Tributaria Sectorial y el concepto Gasto Tributario: Algo importante está faltando”.  Rosen (1998). “Análisis Beneficio-Costo y las Reglas de Decisión”.  Piffano. Cap. 7: “Sistemas Presupuestarios y Análisis Costo-Beneficio”. Cap.  Piffano. 20.  Stiglitz (1992). 5. y Jornada sobre ‘La Promoción Industrial y Regional’. Contreras. Cap. 9. Cap. 2004. Horacio (2006). Aspectos Operativos de la Tributación  Albi. Cap. XI-A. Facultad de Derecho. H.  Piffano. Madrid. Dirección General de Publicaciones. Horacio (1986).A. 2.

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