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UNIVERSIDAD CATLICA DE SANTA FE

FACULTAD DE DERECHO

PROGRAMA DE
DERECHO TRIBUTARIO, ADUANERO Y FINANCIERO
TITULO I: PARTE GENERAL

FINANZAS

BOLILLA 1

a) Finanzas. Definicin. Antecedentes histricos. Evolucin


b) La actividad financiera del Estado. Concepto. Disciplinas que la estudian: Poltica Financiera;
Ciencias de las Finanzas y Derecho Financiero.
c) Caracteres y Naturaleza de la actividad financiera. Necesidades pblicas y actividad financiera.
El fenmeno financiero. Actividad de consumo, produccin, de circulacin, de reparto o
distribucin. Principales teoras que la estudian: econmicas, sociolgicas y polticas.
d) Ciencia de las Finanzas. Concepto y distincin entre Ciencias de las Finanzas pura y Ciencia de
la aplicacin de los principios financieros.
e) Derecho Financiero. Concepto. Caractersticas. Relaciones del Derecho financiero con otras
disciplinas: Economa Poltica, Derecho Constitucional, Derecho Administrativo, Derecho Penal,
Derecho Procesal, Derecho Civil, Derecho Comercial.

GASTO PBLICO

BOLILLA 2

a) Los Gastos Pblicos. Definicin. Naturaleza. Organizacin de los gastos pblicos. Aspectos
polticos, econmicos, tcnicos-financieros y jurdicos.
b) El aumento progresivo de los gastos pblicos; causas aparentes y causas reales: 1) de orden
general; 2) de orden econmico; 3) de orden social; 4) de orden poltico. Su incidencia sobre la
carga pblica individual.
c) Limitaciones de los gastos pblicos. Principio de la nivelacin de los gastos e ingresos del
Estado. Normas jurdicas para su equilibrio. Limitaciones econmicas.
d) Clasificacin de los gastos pblicos; con relacin al tiempo de duracin del gasto; a sus efectos
econmicos; a su productividad; a su importancia o necesidad; a su finalidad.
e) Efectos de los gastos pblicos: sobre la produccin, sobre la distribucin, la desocupacin y los
ciclos econmicos. Desviacin de los recursos econmicos. Legitimidad del gasto pblico.

RECURSOS PBLICOS

BOLILLA 3

a) Los recursos del Estado. Concepto de recurso pblico. Diferencia entre recurso pblico,
ingreso pblico y renta pblica. Elementos del recurso.
b) Clasificacin de los recursos: 1) segn el fundamento jurdico de la recaudacin; 2) segn la
naturaleza del caudal obtenido y 3) segn el carcter eventual o permanente del recurso.
c) Medios estatales para la satisfaccin de los gastos pblicos: 1) Recursos Propios o del Dominio
Privado del Estado; 2) Poder Impositivo del Estado; 3) Creacin de instrumentos de pago.
Inflacin; 4) Recursos del crdito. Emprstitos; 5) Donaciones, Aportes no reintegrables y
Adelantos del Tesoro Nacional.
d) Recursos originarios o patrimoniales. Concepto. Criterios de distincin.
e) Recursos derivados o tributarios. Concepto. Clasificacin. Fundamentos del tributo. Teoras.
f) Recursos provenientes de la ocupacin o utilizacin de los espacios pblicos.
g) Las regalas como recurso pblico. Concepto e importancia.

CRDITO Y DEUDA PBLICA

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BOLILLA 4

a) Crdito Pblico. Antecedentes. Definicin. Naturaleza. Fundamentos. Crdito pblico y


privado. El uso del crdito pblico.
b) Deuda pblica. Concepto. Origen de la deuda pblica. Clasificacin: flotante y consolidada;
interna y externa; redimible e irredimible. Criterios aplicables segn: 1) La Ley Nro. 24.156 y 2)
La doctrina imperante. Amortizacin de la deuda pblica. Cobro compulsivo. Moratoria.
Repudiacin. Efectos econmicos.
c) Emprstitos pblicos. Concepto. Naturaleza Jurdica. Clasificacin: voluntarios, patriticos,
forzosos ahorro obligatorio-; a corto, mediano o largo plazo; etc. Formas de amortizacin.
d) Negociacin de los emprstitos: 1) por suscripcin pblica; 2) por intermediarios.
Estmulos para la suscripcin de emprstitos: emisin a la par o bajo la par, el tipo de inters,
exencin fiscal, renuncia a la conversin; garantas personales o reales. Inconvenientes y ventajas
de las garantas reales.
e) Conversin de la deuda pblica. Concepto y naturaleza. Formas. La conversin imperfecta.
Consolidacin de la deuda pblica. Concepto. Forma y Tcnica.
f) Las donaciones, los aportes no reintegrables y A.T. N. (Adelantos del Tesoro Nacional).
Naturaleza jurdica.
g) El papel moneda y el curso forzoso. Comparacin con los emprstitos. Ventajas e
inconvenientes de la emisin. Creacin de otros medios: Letras, Bonos (LECOP-FEDERALES-
PATACONES, etc.)

PRESUPUESTO

BOLILLA 5

a) El presupuesto, concepto. El presupuesto como exponente de la poltica estatal.


b) Reglas presupuestarias: especialidad, universalidad, unidad y anualidad.
c) Tcnicas presupuestarias: presupuesto financiero, funcional, por programas, de base cero.
Divisin del presupuesto.
d) Preparacin del presupuesto. El proyecto. poca y forma de remisin del proyecto de
presupuesto al cuerpo legislativo, en el mbito de la Nacin y de la Provincia de Santa Fe. Falta de
remisin: efectos y soluciones. Falta de sancin legislativa: efectos y soluciones.
e) Veto de la ley de presupuesto. Veto parcial y veto total. Efectos y soluciones legales y
constitucionales.
f) Ejecucin del presupuesto. Ao financiero y ejercicio financiero. Sistemas. Presupuesto de Caja
y de Competencia.
g) Etapas: 1) orden de disposicin de fondos; 2) compromiso; 3) realizacin del gasto; 4)
liquidacin; 5) orden de pago; 6) pago.
h) Contralor de la ejecucin del presupuesto: Contralor preventivo de la Sindicatura General de la
Nacin. Tribunal de Cuentas de la Provincia de Santa Fe. Juicios de Cuenta y de Responsabilidad.
Contralor definitivo del Congreso: Auditoria General de la Nacin y de las legislaturas. Contralor
poltico y de la opinin pblica.
i) Disposiciones legales pertinentes de la Ley de Administracin Financiera y Sistemas de Control
(Nro. 24.156) y de la Provincia de Santa Fe.

TITULO II

DERECHO TRIBUTARIO

PRINCIPIOS GENERALES

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BOLILLA 6

a) Derecho Tributario. Concepto. Relaciones con otras ramas del Derecho: Derecho Financiero,
Constitucional, Administrativo, Civil y Penal. Autonoma del Derecho Tributario.
b) Fuentes del Derecho Tributario. Principios Constitucionales. Distribucin del poder tributario.
Tributos reservados a la Nacin. Actividades y lugares reservados a la jurisdiccin nacional.-
regulacin constitucional- reforma ao 1994. Tributos Provinciales y Municipales. Facultades
tributarias de los Municipios y Comunas. Legislacin, doctrina y jurisprudencia.
c) La ley fiscal. Decretos. Resoluciones de los organismos recaudadores reglamentarias o
interpretativas. Vigencia de la norma fiscal en el espacio y en el tiempo. Retroactividad y Ultra
actividad. Interpretacin de la ley fiscal. Mtodos de interpretacin aplicables. El principio de la
realidad econmica. Jurisprudencia. Precios de transferencia.
d) Problemas planteados con los recursos comunes a la Nacin y a las Provincias. Su regulacin
jurdica: Constitucin Nacional y Ley de Coparticipacin. Obligaciones de la Nacin y de las
provincias. Distribucin de la recaudacin; ndices y pautas. La Comisin Federal de Impuestos.
Funciones.
e) La doble imposicin. Concepto. Efectos. Objeciones. Soluciones. Doble Imposicin
Internacional.

BOLILLA 7

a) Clasificacin de los tributos. Criterios de clasificacin. La tributacin como fenmeno jurdico,


econmico, poltico, moral y social. Capacidad contributiva. Presin Fiscal.
b) Condiciones de un buen sistema tributario. Principios doctrinarios: 1) Justicia, certeza,
comodidad, economa (Adam Smith); 2) Neutralidad; 3) Finalidades extrafiscales. El magisterio
social de la Iglesia acerca de la tributacin. tica y tributacin.
c) Momentos de la imposicin. Percusin, traslacin o repercusin, incidencia y difusin.
Traslacin y obligacin tributaria.
d) Los impuestos. Naturaleza Jurdica. Impuestos directos e indirectos; reales y personales;
ordinarios y extraordinarios; de cuota, proporcionales y progresivos; sobre consumos, rentas y
capitales.
e) La tasa. Naturaleza Jurdica. Finalidad. Cuanta. Clasificacin. Servicios pblicos cubiertos
mediante tasas. Diferencia entre tasa y precio.
f) Las contribuciones de mejoras. Naturaleza Jurdica. Finalidad. Cuanta. Servicios pblicos
cubiertos mediante esta contribucin.
g) Peaje. Concepto. Naturaleza Jurdica y finalidad.
h)Contribuciones no tributarias. La parafiscalidad. Ecologa y Tributacin. Tributos con finalidad
ecolgica. Derecho comparado.

DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO

BOLILLA 8

a) La obligacin tributaria. Naturaleza Jurdica. Elementos.

b) El sujeto activo: el Estado. Sus organismos recaudadores. Organizacin. Facultades.


Competencia. El juez administrativo, su competencia y funciones.
c) El sujeto pasivo. 1) Contribuyente, responsable por deuda propia, 2) Responsables por deuda
ajena. Sustituto. Personas fsicas e ideales. El conjunto econmico. La sucesin indivisa.
Responsabilidad propia y de terceros frente al tributo. Solidaridad. Capacidad. Domicilio Fiscal:
concepto e importancia.
d) Agentes de retencin, percepcin e informacin. Naturaleza Jurdica. Obligaciones.
e) Objeto y causa de la obligacin tributaria. Teoras.

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f) Nacimiento de la obligacin tributaria: el hecho imponible. Naturaleza jurdica. Importancia.

BOLILLA 9

a) Determinacin de la obligacin tributaria. Concepto. Funcin. Naturaleza Jurdica. Carcter


constitutivo o declarativo de la determinacin. Efectos de uno u otro sistema. Sistema argentino.
b) Procedimiento de determinacin: 1) por el sujeto pasivo. La Declaracin Jurada. Naturaleza y
efectos. Presuncin legal acerca de su exactitud; 2) por el Fisco. Determinacin de oficio. Casos
en que procede. Requisitos formales. Modificacin de la determinacin de oficio: condiciones.
Facultades de los organismos recaudadores para la determinacin. Los secretos profesional,
bancario y financiero frente a las facultades fiscales; 3) Mixto. La liquidacin administrativa.
c) Acciones y recursos administrativos y judiciales contra la determinacin de oficio y contra la
imposicin de sanciones. Legislacin Nacional y el Cdigo Fiscal de la Provincia de Santa Fe.
Principio Solve et repete. Jurisprudencia
d) Privilegios y garantas. Naturaleza jurdica de los privilegios. Divisin y extensin. Los
privilegios especiales. Naturaleza jurdica de las garantas. Funciones.
e) El secreto fiscal. Funcin. Regulacin Jurdica. Excepciones.

BOLILLA 10

a) Extincin de la obligacin tributaria. Concepto. Efectos.


b)El pago: medios, modo, lugar y tiempo del pago. Imputacin. Comunicacin. Pagos a cuenta:
1) Anticipos 2) Liquidacin provisoria de impuestos vencidos.
Efectos del pago. El pago al agente de retencin. El pago intempestivo. Falta de pago de los
intereses. Efectos.
c) Otros medios extintivos: compensacin, confusin, condonacin y remisin.
d) La prescripcin: 1) para determinar el tributo, 2) para exigir el pago del tributo. Plazos.
Cmputo. Suspensin e interrupcin de la prescripcin.
e) Contencioso Tributario. Caracteres. El proceso Tributario en la Legislacin Nacional y en el
Cdigo Fiscal de la Provincia de Santa Fe. Organismos jurisdiccionales Nacionales y Provinciales.
Acciones y recursos por repeticin de tributos. Pruebas.
f) Recursos ante el Tribunal Fiscal de la Nacin. Competencia. Caractersticas del proceso.
Etapas del procedimiento. Excepciones. Recursos de Aclaratoria y de Revisin y Apelacin
Limitada. Aplicabilidad del Solve et. Repete.
g) El cobro compulsivo de la obligacin fiscal. La boleta de deuda o ttulo ejecutivo. Requisitos.
Procedimiento. Excepciones admisibles. La excepcin de Inconstitucionalidad.

DERECHO TRIBUTARIO CONTRAVENCIONAL Y PENAL

BOLILLA 11

a) Ilcito Tributario. Naturaleza jurdica del ilcito tributario. Teoras. La elusin y evasin fiscal.
b) Ley penal tributaria y previsional. Sujetos. Delitos contemplados. Disposiciones comunes.
Procedimiento administrativo y penal.
c) Las infracciones: 1) Infracciones a deberes formales; 2) Omisin de impuestos; 3) Defraudacin
fiscal; 4) Infracciones y delitos aduaneros. Naturaleza Jurdica de las Infracciones. Elementos
tipificantes. Penalidades. 5) La sancin de clausura de establecimientos. Tratamiento doctrinario y

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jurisprudencial. Constitucionalidad.
d) Infracciones propias del agente de retencin y percepcin. Infracciones y sanciones del agente
de informacin.
e) Extincin de la accin penal. La prescripcin y otros medios extintivos de acciones y penas.

TRIBUTOS EN ESPECIAL

BOLILLA 12

a) Tributos exclusivos de la Nacin: los derechos de importacin y exportacin. Importancia


presupuestaria.
b) Poltica Aduanera. Antecedentes histricos y evolucin de la poltica aduanera.
Finalidades Fiscales y Extrafiscales. Fundamentos polticos y econmicos de los tributos
aduaneros. La unin aduanera.
c) El territorio aduanero. Zona Aduanera. Zona Franca. Enclaves y Exclaves.
d) Sujetos pasivos de la obligacin aduanera. Responsabilidades.
e) La importacin. Concepto. Arribo y destinacin de las mercaderas.
f) La exportacin. Concepto y destinacin de la exportacin. Estmulos: reintegros, drawback, etc.
g) Los tributos aduaneros. Derechos de importacin y de exportacin. Tasas aduaneras de
Mtodos de valuacin: derechos ad valores y especficos.
h) Acciones y recursos administrativos y judiciales.
i) Disposiciones pertinentes del Cdigo Aduanero (Ley 22.415).

BOLILLA 13

a) Impuestos de coparticipacin. Enumeracin. Importancia presupuestaria de los impuestos sobre


las rentas, sobre los capitales y sobre el consumo.
b) Impuesto a las Ganancias. Los impuestos sobre las rentas en la Repblica Argentina y en el
derecho comparado. Legislacin vigente. Hecho imponible: concepto y evolucin. Momento de su
perfeccionamiento. Sujetos pasivos. Exenciones, exclusiones y franquicias. Ganancia bruta, neta e
imponible. Alcuotas. Personalizacin del gravamen. Tratamiento de las ganancias de las
sociedades. Las categoras de las ganancias. Finalidad y efectos.
c) Impuesto a la Ganancia mnima presunta. Sujetos pasivos. Base Imponible. Hecho imponible.
Constitucionalidad del gravamen.
d) Impuesto a los dbitos y crditos en cuenta corriente bancaria. Sujetos pasivos. Hecho
imponible. Alcuota. Exenciones. Destino del producido del gravamen.

BOLILLA 14

a) Impuesto al Valor Agregado. Caractersticas: real, general, sobre el consumo, indirecto,


plurifsico y no acumulativo. Hecho imponible: venta de cosas muebles- concepto de venta segn
la ley-, Importacin y obras y locaciones de servicios. Sujetos pasivos. Base Imponible para la
liquidacin del gravamen: dbito fiscal y crdito fiscal. Alcuotas.
b) Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes (Monotributo). Impuestos y recursos que
comprende. Categoras. Determinacin. Obligaciones formales del Monotributista. Rgimen
sancionatorio especial.
c) Impuestos internos unificados. Antecedentes Argentinos. Hecho Imponible. Contribuyentes y
responsables. Modalidades de su pago. Infracciones, sanciones y
privilegios propios de estos gravmenes.
d) Impuesto sobre los bienes personales. Sujetos pasivos. Hecho imponible. Bienes situados en el
pas y en el exterior. Exenciones. Determinacin del gravamen. Alcuotas.

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e) Impuesto a la transferencia de inmuebles de personas fsicas y sucesiones indivisas. Rgimen de
retencin. Operaciones sujetas a retencin. Sujetos obligados a actuar como agentes de retencin.
Sujetos pasibles de retencin. Exenciones. Determinacin del impuesto.

BOLILLA 15

a) Tributos Provinciales. Impuesto Inmobiliario. Fundamentos tericos de los gravmenes


territoriales aplicados por el Cdigo Fiscal de Santa Fe. Hecho Imponible. Sujeto pasivo.
Determinacin del gravamen. Distribucin del producido del impuesto. El catastro. Clasificacin y
avalo de los inmuebles en la Provincia de Santa Fe.
b) Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Antecedentes. Hecho imponible. Sujeto pasivo.
Determinacin del gravamen. Liquidacin y pago. Exenciones. Doble imposicin y su solucin
jurdica: el Convenio Multilateral.
c) Impuesto de sellos y Tasas retributivas de servicios. Regulacin legal. Hechos imponibles.
Sujetos pasivos. Solidaridad.
d)Tributos Municipales. Tasa General de Inmuebles. Derecho de Registro e Inspeccin. Hechos
Imponibles. Base Imponible. Sujetos Pasivos.

INTEGRACIN ECONOMICA Y TRIBUTACIN

BOLILLA 16

a) Globalizacin y Renta Mundial. El criterio de la Renta Mundial en la legislacin Argentina.


Globalizacin y poltica tributaria. El lavado de dinero: Su regulacin jurdica. Problemtica
Tributaria.
b) Armonizacin tributaria. Mecanismos. Armonizacin de los impuestos internos sobre bienes y
servicios. Armonizacin de los incentivos tributarios a las exportaciones. Armonizacin de los
impuestos a la renta y al patrimonio y al consumo.
c) Experiencias de armonizacin tributaria en grupos de integracin econmica: Comunidad
Econmica Europea, Aladi, Pacto Andino. Mercado Comn de Centroamrica.
d) MERCOSUR. Estructura tributaria de los pases del MERCOSUR. Anlisis comparativo de los
principales grupos de impuestos: sobre la renta, al patrimonio, al consumo, sobre la mano de obra.
Incentivos tributarios a las exportaciones no tradicionales.

BIBLIOGRAFA :

TITULO I- Parte General

- Alurralde, Aldo M. La Potestad Tributaria de los Municipios- Cuestiones sobre su procedencia


Publicacin: Facultad de Derecho Universidad Catlica de Santa Fe. Noviembre de 1994

- Alurralde, Aldo M. Algunos desafos de las Finanzas Pblicas para el prximo siglo - Revista
Conexin Industrial, Publicacin de la Unin Industrial de Santa Fe Nro. 12. Ao III.- 12 de
Agosto de 1999.

- Alurralde, Aldo M. tica y Tributacin o tica de la Administracin Tributaria- Peridico


Econmico Tributario- Editorial La Ley- 17 de Julio de 1996.

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- Alurralde, Aldo M. La Recaudacin Impositiva, un anlisis desde la perspectiva
macroeconmica Revista Nro. 108- Ao XI- Criterios Tributarios de la Asociacin Mutual
Federal de Empleados de la Direccin General Impositiva. Noviembre de 1996.

- Alurralde, Aldo M. Ecotributos e incentivos tributarios- Peridico Econmico Tributario-


Editorial La Ley- 2/12/1996.

- Atchabahian, Adolfo. Rgimen Jurdico de la Gestin y del Control de la Hacienda Pblica-


Tratado sobre la ley 24.156 y las de Contabilidad y de Obras Pblicas Editorial Depalma. Buenos
Aires. Argentina. Edicin 1998.

- Moreira, Eduardo Introduccin a las Finanzas Pblicas. Santa Fe. Argentina. Edicin 1992.

- Musgrave, Richard y Peggy, B. Hacienda Pblica terica y aplicada Traduccin de la segunda


edicin en Ingles del Instituto de Estudios Fiscales, Madrid. Edicin 1980.

- Villegas, Hector B. Manual de Finanzas Pblicas. Editorial Depalma. Buenos


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- Villegas, Hector B. El presupuesto, su equilibrio y la ley de convertibilidad fiscal. Boletn


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Ttulo II Derecho Tributario

- Alurralde, Aldo M. - Comentarios sobre la nueva ley de clausura tributaria- Peridico


Econmico Tributario- Editorial La Ley- 17 de Febrero de 1997

- Alurralde, Aldo M. - La Clausura Preventiva de la D.G.I.: Fallos Carrefour y Fedecmaras


Revista Nro. 111/112 - Ao XI- Criterios Tributarios de la Asociacin Mutual Federal de
Empleados de la Direccin General Impositiva. Marzo de 1.997.

- Alurralde, Aldo M. - La Accin de Amparo frente a la Clausura Preventiva impuesta por la


D.G.I. Gaceta Forense del Colegio de Abogados de Santa Fe- Ao VIII Nro. 1- Abril de 1997

- Alurralde, Aldo M. Importantes modificaciones introducidas por la Ley 25.795 al


Procedimiento Tributario Nacional Gaceta Forense del Colegio de Abogados de Santa Fe.
Diciembre del 2003-

- Campagnale, Norberto; Catinot, Silvia y Parrondo, Alfredo. El impacto de la Tributacin sobre


las operaciones internacionales. Editorial La Ley. Buenos Aires. Argentina. Edicin 2000.

- Cdigo Fiscal y Ley Impositiva de la Provincia de Santa Fe.

- Chiara Diaz, Carlos A. Ley Penal Tributaria y Previsional. Editorial Rubinzal Culzoni. Santa
Fe. Argentina.

- Diaz, Vicente Oscar. La Seguridad Jurdica en los procesos tributarios, Editorial Depalma.
Buenos Aires. Argentina. Edicin 1994.

- Ferro, Carlos A. Nuevos Regmenes Aduaneros. Editorial Depalma. Buenos Aires. Argentina.
Edicin 1979.

- Ferro, Susana y Santamara, Gilberto. Mercosur. Aspectos tributarios del proceso de

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DERECHO TRIBUTARIO, ADUANERO Y FINANCIERO
integracin latinoamericana. Empresa Binacional Argentino-Brasilea. Ediciones
Jurdicas Cuyo. Mendoza. Argentina. Ao 1995.

- Garcia Vizcano, Catalina. Derecho Tributario. Editorial Depalma. Buenos Aires. Argentina.
Edicin 1997.

- Giuliani Fonrouge, C. M. Derecho Financiero. Editorial Depalma. Buenos Aires. Argentina.

- Giuliani Fonrouge, C. M. y Navarrine, Susana. Procedimiento Tributario .Editorial Depalma.


Buenos Aires. Argentina. Edicin 1979.

- Giuliani Fonrouge, C. y Navarrine, Susana C. Impuesto a las Ganancias. Editorial Depalma.


Buenos Aires. Argentina. Edicin 1996.

- Gonzalez Cano, Hugo La armonizacin tributaria y la integracin econmica, Ediciones


Interocenicas S.A.. Buenos Aires. Argentina. Edicin 1994.

- Gonzalez Cano, Hugo Criterios para la armonizacin de los impuestos internos sobre bienes y
servicios en el Mercosur. Boletn de la DGI Nro. 482.

- Gonzalez Cano, Hugo Armonizacin Tributaria del Mercosur. Ensayos sobre los aspectos
tributarios en el proceso de integracin. Ediciones Acadmicas. Buenos Aires. Argentina. Edicin
1996.

- Jarach, Dino Finanzas Pblicas y de Derecho Tributario. Editorial Cangallo. Buenos Aires.
Argentina. Edicin 1983.

- Kasslatter, Jorge Alberto. Las reformas procesales, contravencionales y penales en materia


tributaria introducidas por las leyes Nro. 24.765 y 24.769. Boletn D.G.I. Nro. 1/20. Agosto
1997.

- Kobylanski, Marcela C. El principio de la Realidad Econmica y la elusin fiscal Criterios


Tributarios. (AMFEDGI) Nro. 132/133 pg. 7/28- Ao 2000.

- Lamagrande, Alfredo J. Globalizacin, Evasin Fiscal y Fiscalizacin Tributaria.

Boletn DGI. Nro. 9, pg. 627/347 -Abril de 1998.

- Luqui, Juan Carlos La Obligacin Tributaria.Editorial Depalma. Buenos Aires.


Argentina. Edicin 1989.

- Malvestiti, Daniel. Cuadernos de Doctrina y Jurisprudencia Tributaria Editorial Ad Hoc.


Argentina. Edicin 2001/02.

- Martn, Jos Mara Principios del Derecho Tributario Argentino Ediciones Contabilidad
Moderna. Buenos Aires. 1978.

- Martn, Jos Mara Ciencias de las Finanzas Pblicas Ediciones Contabilidad Moderna.
Buenos Aires. 1976.

- Rescia de De La Horra. Doctrina Judicial Tributaria Comentada. Editorial Juris. Rosario.


Argentina. Edicin 2000.

- Reig, Enrique J. El Mercosur, caractersticas y asimetras. Armonizacin Fiscal, Boletn D.G.I.


Nro. 489

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DERECHO TRIBUTARIO, ADUANERO Y FINANCIERO
- Reig, Enrique J. Impuesto al Valor Agregado. Editorial Contabilidad Moderna, Buenos Aires.
Argentina.

- Reig, Enrique J. El Mercosur. Caractersticas y Asimetras. Armonizacin Fiscal Boletn de la


DGI Nro. 489. Buenos Aires. Argentina.

- Soler, Osvaldo; Frohlich, J y Andrade, J. Derecho Tributario (Teora General) Editorial La


Ley. Edicin 1993.

- Spisso, Rodolfo R. Derecho Constitucional Tributario. Editorial Depalma. Buenos Aires.


Argentina.

- Torres, Agustn Aspectos Tributarios y fiscales en el marco de la Integracin Edit. Ciencias de


la Administracin. 14-168. Buenos Aires. Argentina. Ao 1992

- Valdes Costa, Ramn, Instituciones de Derecho Tributario; Editorial Depalma; Buenos Aires.
Argentina. Edicin 1992.

- Valdes Costa, Ramn, Curso de Derecho Tributario; Editorial Depalma; Buenos Aires.
Argentina. Edicin 1996.

- Villegas, Hector B. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario, Editorial Depalma.


Buenos Aires. Argentina. Edicin 1993 en adelante.

- Villegas, Hector B. Rgimen Penal Tributario Argentino, Editorial Depalma. Buenos Aires.
Argentina. Edicin 1998.

Publicaciones peridicas:

-Revista Impuestos - Editorial La Ley-

-Revista Doctrina Tributaria - Editorial Errepar-

-Boletn de la AFIP

Pginas Web:

* Pgina Soporte Web para formacin presencial- Sistema Virtual- Teleformacin- Universidad

Catlica de Santa Fe-: www.ucsf.edu.ar

* Pgina Web de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos-Biblioteca Electrnica- AFIP-:

www.afip.gov.ar

* Pgina Web del Centro Interamericano de Administradores Tributarios CIAT-: www.ciat.org

*Pgina Web del Sistema Argentino de Informtica Jurdica SAIJ-: www.saij.jus.gov.ar

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PROGRAMA DE
DERECHO TRIBUTARIO, ADUANERO Y FINANCIERO

El presente corresponde al programa de la asignatura Derecho Tributario, Aduanero y


Financiero Comisin B, aprobado por el Delegado del Rector en la Facultad de Derecho Dr.
Juan Jos Salvadores el da 26 de junio de 2003, de acuerdo a la Resolucin N 193/2003. El
programa aprobado entrar en vigencia para los alumnos que cursen la materia a partir del ao
2.004. El programa aprobado por esta Resolucin se utilizar para los exmenes de los alumnos
libres a partir del turno Mayo/2004.

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