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LOTTT_Analisis Del Articulo 143 de La LOTTT

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Analisis del articulo 143 de la LOTTT.

Continuando con la serie de análisis a la LOTTT, hablaremos en esta oportunidad de los deberes de HACER del artículo 143 de la misma… Para ayuda pedagógica colocare texto en mayúscula dentro de la morfología del mismo artículo, puedes ayudarte con un texto original.

Artículo 143. Los depósitos trimestrales y anuales a los que hace referencia el artículo anterior se efectuará en un fideicomiso individual o en un Fondo Nacional de prestaciones Sociales a nombre del trabajador o trabajadora, atendiendo la voluntad del trabajador o trabajadora. COMO VEMOS HABLA DE DOS FONDOS EL FIDEICOMISO (BANCARIO O EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA) Y EN UN FONDO NACIONAL (AUN ESTAMOS A LA ESPERA DE LA NORMATIVA Y SU DIFUNCIÓN) La garantía de las prestaciones sociales también podrá ser acreditada en la contabilidad de la entidad de trabajo donde labora el trabajador o trabajadora, siempre que éste lo haya autorizado por escrito previamente. ES DECIR AMIGO EMPRESARIO DEBES PROCEDER A REDACTAR UNA CARTA DONDE INVITAS AL TRABAJADOR A ESCOGER LA MODALIDAD Y ESTE DEBERÁ RESPONDERTE POR ESCRITO, NADA PROHÍBE QUE SE HAGA EN EL CONTRATO AL MOMENTO DE COMENZAR LA RELACIÓN LABORAL. Lo depositado por concepto de la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses al rendimiento que produzcan los fideicomisos o el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según sea el caso. Cuando el patrono o patrona lo acredite en la contabilidad de la entidad de trabajo por autorización del trabajador o trabajadora, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa pasiva determinada por el Banco Central de Venezuela. En caso de que el patrono o patrona no cumpliese con los depósitos establecidos, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales bancos del país, sin perjuicio de las sanciones previstas en la Ley. TODO ESTE ARTICULO SEÑALA QUE LAS PRESTACIONES POR SER DINERO EFECTIVO GANARÁ INTERESES DONDE QUIERA QUE ESTE Y SI ESTÁN EN SU CONTABILIDAD USTED MISMO DEBERÁ HACER SUS CÁLCULOS. El patrono o patrona deberá informar semestralmente al trabajador o trabajadora, en forma detallada, el monto que fue depositado o acreditado por concepto de garantía de las prestaciones sociales. La entidad financiera o el

Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según el caso, entregará anualmente al trabajador los intereses generados por su garantía de prestaciones sociales. Asimismo, informará detalladamente al trabajador o trabajadora el monto del capital y los intereses. LA NORMA ES CLARA, EL PATRONO DEBERÁ A TRAVÉS DE COMUNICACIÓN ESCRITA INFORMAR SEMESTRALMENTE AL TRABAJADOR DE SUS INTERESES Y CAPITAL DE SU FONDO DE PRESTACIONES, SI LLEVA DICHO FONDO EN LA CONTABILIDAD SINO Y COMO ES DE IMAGINAR ES RESPONSABILIDAD DEL BANCO O EL FONDO NACIONAL DE PRESTACIONES, LO QUE SI QUEDA CLARO ES QUE SEA CUAL SEA EL MEDIO EL TRABAJADOR RECIBIRÁ EL PAGO DE SUS INTERESES DE PRESTACIONES ANUALMENTE SALVO QUE AUTORICE A CAPITALIZARLOS (OJO SE CAPITALIZA ANUAL NO MENSUAL) Las prestaciones sociales y los intereses que éstas generan, están exentos del Impuesto sobre la Renta. Los intereses serán calculados mensualmente y pagados al cumplir cada año de servicio, salvo que el trabajador, mediante manifestación escrita, decidiere capitalizarlos. COMO LEEMOS EL INGRESO DEL TRABAJADOR POR INTERESES DE PRESTACIONES ESTA EXENTO DEL ISLR, COMO SE OBSERVA EL CALCULO ES MENSUAL, SI LO LLEVA EN SU CONTABILIDAD SE LE INFORMA AL TRABAJADOR SEMESTRALMENTE Y SE LE PAGA O CAPITALIZA ANUALMENTE. Preguntas frecuentes de este tema: ¿Yo dado que la ley dice que se abona trimestralmente a la cuenta de prestaciones, lo hago y de una vez le calculo los intereses? Error, calcular intereses por adelantado es una violación a la lógica de las finanzas… y estaría posiblemente pagando demás, además la norma no señala esto. ¿Es que yo le pago todo los meses sus intereses y sus prestaciones, tu sabes para no deberle nada cuando lo bote? Error, las prestaciones se calculan al último salario (todas pagos por anticipados son adelantos que deben cumplir con las condiciones señaladas en la normativa)… Los intereses se capitalizan o pagan anualmente (años calendario del trabajador no año civil) ¿Es que son tantos papeles que yo los contrato paqueteao, ósea le pago todo en la nomina? Más errores a los errores, ni la LOT, ni la LOTTT, ni sus antecesoras hablaban del famoso PAQUETEAO, eso fue una mala praxis del derecho laboral. No son muchos papeles solo con:

1. El contrato de trabajo. 2. El recibo de pago (de nomina, vacaciones, intereses de prestaciones o utilidades) cuando ocurra el pago. 3. Carta de autorización de mantener en la contabilidad las prestaciones del trabajador. 4. Carta de autorización para capitalizar los intereses ganados en prestaciones sociales anualmente 5. Anticipos autorizados (salud, educación y vivienda) 6. Carta o cuadro semestral donde se informe el capital y los intereses ganados por las prestaciones. Entre otros documentos que en posteriores análisis le informare

Libro de compras y ventas... (Recomendaciones)
Una de las mayores consulta que recibo en línea, por teléfono y en persona es; Saturno ¿Cuál es el libro de compras y/o Ventas correcto? Igualmente veo como a cada día salen cursos y más cursos de este tema. Es por ello que dedico estas líneas para orientarte un poco más acerca del tema.

Voy a copiar tal cual la hermenéutica legal y dentro de ella misma colocare en negrillas, mis observaciones o comentarios:

Artículo 75: del RLIVA señala: De los Libros de Compras

Los contribuyentes ordinarios del impuesto deberán registrar cronológicamente ( es decir día a día, minuto a minuto) y sin atrasos en el Libro de Compras, los siguientes datos:

a) La fecha y el número de la factura, nota de débito o de crédito por la compra nacional o extranjera de bienes y recepción de servicios, y de la declaración de Aduanas, presentada con motivo de la importación de bienes o la recepción de servicios provenientes del exterior. Asimismo, deberán registrarse iguales datos de los comprobantes y documentos equivalentes correspondientes a la adquisición de bienes y servicios.

una de “notas de crédito o de debito. b) El nombre y apellido del vendedor o de quien prestó el servicio. 12% y 10% adicional. La denominación o razón social del vendedor o prestador del servicio. ejemplo 8%. tres columnas. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. y por ultimo una para sí es “Nacional o Extranjera. si la base es gravada por varias alícuotas. sociedades de hecho o irregulares. consorcios y demás entidades económicas o jurídicas. exentas o exoneradas. agrupándose por cada una de las alícuotas. Importantísimo. Otra columna con el nombre o razón social. otra la para las exoneradas y una última para las gravadas. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. estas alícuotas generaran una columna para la base. públicas o privadas.Este punto se explica por sí solo. Una columna para el RIF d) El valor total de las importaciones definitivas de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. comunidades. en los casos en que sea persona natural. es decir si hay una alícuota generará. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del Vendedor o de quien preste el servicio. Es decir una columna para la base imponible exentas. una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. . deberán registrarse dichas operaciones separadamente. en los casos de personas jurídicas. cuando corresponda.

pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. señala: De los libros de Ventas. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. pero además agrega una recomendación. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. Artículo 76: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente ( recalco. su sistema de facturación de ser automático deberá permitir llevar esta cronología en tiempo y en números de factura y de control) y sin atrasos en el Libro de Ventas. si no. no… Es mi opinión personal. exoneradas o no sujetas al impuesto o sin derecho a crédito fiscal. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. exentas. agrupándose por cada una de las alícuotas. Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. RLIVA Artículo 76. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. las operaciones realizadas con otros contribuyentes o no .e) El valor total de las compras nacionales de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. Esto refuerza al punto al señalar que todo se debe discriminar por alícuota. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las ventas exentas o exoneradas.

consorcios y otros entes económicos o jurídicos. . ejemplo 8%. cuando se trate de una persona natural. Importantísimo. Otra columna con el nombre o razón social del comprador. La denominación o razón social si se trata de personas jurídicas. si la base es gravada por varias alícuotas. comunidades. b) El nombre y apellido del comprador de los bienes o receptor del servicio. exentas. (es decir con todo comprados sea cual sea su personadurìa jurídica) dejando constancia de los siguientes datos: a) La fecha y el número de la factura.contribuyentes. o prestaciones de servicios discriminando las gravadas. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. Una columna para el RIF d) El valor total de las ventas. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. y por ultimo una para sí es “Exportación” colocar el numero de guía o manifiesto. estas alícuotas generaran una columna para la base. públicos o privados. otra la para las exoneradas o no sujetas y una última para las gravadas. agrupándose por cada alícuota. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. exoneradas o no sujetas al impuesto. notas de débito o de crédito y de la guía o declaración de exportación. sociedades de hecho o irregulares. comprobantes y otros documentos equivalentes. Es decir una columna para la base imponible exentas. 12% y 10% adicional. registrando además el monto del débito fiscal en los casos de operaciones gravadas. Este punto se explica por sí solo. una de “notas de crédito o de debito. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del comprador de los bienes o receptor del servicio.

b) Número del último comprobante emitido en cada día. es decir si hay una alícuota generará. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las compras exentas. Igualmente de manera subliminal señala que todo se debe discriminar por alícuota. por las ventas de bienes o prestación de servicio. por las ventas de bienes prestación de servicio. pero además agrega una recomendación. Una columna especialmente para el total Free on board de la operación de exportación.las operaciones realizadas con no contribuyentes. e) El valor FOB del total de las operaciones de exportación. Columna con “fecha” y “Numero”del comprobante con que se inicie la facturación a no contribuyentes. tres columnas. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. indicando los siguientes datos: a) Fecha y Número del primer comprobante emitido en cada día. Igualmente la ley para dejar muy en claro el tema de las ventas a no contribuyentes señala: RLIVA. exoneradas o no sujetas. correspondiente al talonario utilizado.una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. Artículo 77: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente y sin atrasos en el Libro de Ventas. Columna que señale “Numero del último comprobante emitido en el día” . correspondiente al talonario utilizado.

c) Monto total de las ventas de bienes y prestación de servicio gravados de cada día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes.

Columna que señale “Total ventas”

d) Monto del impuesto en las operaciones del numeral anterior.

Columna “Total IVA”

e) Monto de las ventas de bienes y prestación de servicio exentas, exoneradas o no sujetas del día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes. Columna para “Total Ventas Exentas” “Total Ventas Exoneradas” “Total Ventas no Sujetas”

Parágrafo Primero: Cuando se utilicen simultáneamente varios talonarios de comprobantes, deberán efectuarse los asientos separadamente, por cada talonario y en la forma antes señalada.

Es decir, si tiene dos puntos o más de ventas deberá llevar un libro por cada talonario y mantener la cronología.

Parágrafo Segundo: El registro de las operaciones contenidas en el reporte global diario generado por las máquinas fiscales, se reflejarán en el Libro de Ventas del mismo modo que se establece respecto de los comprobantes que se emiten a no contribuyentes, indicando además el número de registro de la máquina.

Importantísimo, las ventas de “reportes Z” tienen el mismo tratamiento que las de no contribuyentes, además deberá colocar el numero de la maquina fiscal (que sería una columna mas llamada “Numero de control”)

Con respecto al llevado de libros de ventas la misma norma señala que pueden y deben llevar “LIBROS SEPARADOS”

RLIVA Artículo 78: Los contribuyentes que realicen a la vez ventas de bienes y prestación de servicio a contribuyentes y no contribuyentes, por las cuales emitan facturas, documentos equivalentes o comprobantes generados por máquinas fiscales, contabilizarán en el Libro de Ventas, en forma separada, ambos tipos de operaciones, de acuerdo con los requisitos correspondientes a cada documento, especificados en los artículos 76 y 77 de este Reglamento.

Preguntas que me hacen de los libros de ventas, Saturno:

¿Debo colocar una columna para el número de control en mi libro de ventas?

Como leyeron ya el termino numero de control no se utiliza al menos en los libros, ciertamente es un deber formal que las formas libres o controladas lo tengas desde la tipografía, mas no se exige se vacié a los libros, salvo el caso de las maquinas fiscales que si pide que el libro en una columna señale “el número de registro de la máquina”. Si ya sé que hasta el mismo SENIAT revisa eso, pero que les puedo decir si la norma no lo señala…

¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%, 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa?

Esta pregunta tiene la misma respuesta de la de compras.

En líneas generales repito, repito y repito en mis asesorías, lea la norma, interprétela y aplíquela… Siempre habrá quien diga o señale algo que usted no conoce o no está de acuerdo, eso es válido, lo invalido es que no investigue y fije su posición al respeto.

Muchas verdades o mentiras se dicen en materia tributaria, queda de su parte verificar si son reales.

Saludos. Saturno.

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PUBLICADO PORSATURNO SILVA EL DIA:MARTES, AGOSTO 28, 2012

152 COMENTARIOS SOBRE: " LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS... (RECOMENDACIONES) "

1.

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Martin Mundarain Dijo:
15 de enero de 2013 21:50

Con respecto a las varias columnas que debe llevar el libro en caso de diferentes alícuotas, quiero hacer una pregunta:

He visto colegas, que no hacen este procedimiento, y a su vez, Repiten la fila, colocando las diferentes alícuotas, ejemplo; fila (1) totales de 12% fila (2) totales de 8% la fila de abajo, hace el papel de no colocar 3 columnas.

ESTARÍA BUENO HACER ESO? respuesta coherente por favor.

2.

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Saturno Silva Dijo:
17 de enero de 2013 11:46

Anónimo Dijo: 29 de enero de 2013 12:58 una preguntica:sabes que las fact de compras a crédito dicen "copias no generan crèdito fiscal" por lo tanto no se deben registrar en el libro de compras. Ahora bien si registro en contabilidad la compra sin el impuesto es una cta por pagar. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. .. pero en columnas o lineas lo importante es que de ello se desprenda la veracidad y oportunidad de la informaciòn. ya que normalmente se registran las facturas originales entonces como hacer con las cuentas por pagar 4.googleusercontent.sabes cual es la forma correcta de hacer el asiento? porq esto no lo tengo claro. El hecho que diga que no da derecho a creditos fiscales (del IVA) no significa que no sea gasto (deducible del ISLR siempre que sea un gasto justo y necesario para la actividad de la empresa) ahora bien aqui cabe la pregunta ¿Por que una Persona Juridica compra sin derecho a credito si eso es exclusivo de consumidor final? pero bien en el supuesto que la compra sea sin derecho (las facturas de meses anteriores son sin derecho a credito fiscal tambien por destiempo)igual debes incluirla en libro de compras como excenta y tu gasto sera por el monto completo de la factura.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de enero de 2013 13:25 Hola un placer que me consultes: Ire explicandote poco a poco. Espero haberte aclarado. aunque en este aspecto es clara "Debera dejar registro" yo es esta exposiciòn señalo que es en columna por aquellos que todos usamos hojas de calculos...obtengo en contabilidad un monto mayor en las compras que en el libro. SS 3.Hola mi querido lector: Las normas no tienen que decir el como solo el què.

Ahora bien el el supuesto que no las registres en libro siguiendo el criterio de otros egresos.. recibe la copia de esa factura donde especifica el sub total mas el iva y total a pagar el 08/01/13.como bien es sabido las COPIA CLIENTES dicen "sin derecho a crédito fiscal" Ahora bien cual es el tratamiento para registrar estas facturas en el libro de compras que se ajuste a la contabilidad? debo esperar la factura original-cliente y registrarla en el mes mes de cancelación. <img src="//lh5. 5. El caso es que compras a crédito el día 15/12/12.le agradecería su explicación. Resuelto este asunto tu asiento sería normal. Espero haberte respondido a tu incongnita.. en este caso no es que una persona jurídica compre sin derecho a crédito fiscal..P.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . Anónimo Dijo: 7 de febrero de 2013 11:43 amigo saturno saludos creo haberte explicado mal.. gracias 6.. contribuyentes formales. exentas y exoneradas y las facturas a destiempo) El libro de compras es un derecho y un deber fiscal en el deben aparecer todas las compras de la empresa (con detiempo derecho o no a credito.. 2S.googleusercontent. Solo como ejemplo: Gasto Comida XXXXXXXXXXXX Cuentas por pagar XXXXXXXXXXXXXXXX Para registrar compra de comida a Rest Saturno's Silva. tu asiento sería.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. F. Saludos.Si observas la declaracion electronica del IVA te permite reportar compras sin IVA (Coperativas.

. por cuanto para el FISCO no existe la factura a credito (en el sector privado).. Ah este es el deber ser. en la practica muchos ni le paran contabilizan con la copia y cuando llega la original la unen a la copia.Tengo entendido que por ley se pueden contabilizar facturs hasta 2 meses anteriores al que se conbailiza contal esas facuras no las hallas metido..Saturno Silva Dijo: 7 de febrero de 2013 20:03 Como bien lo dicen tus palabras se debe contabilizar solo con la factura ORIGINAL. .. en una ficalización eso es uso indebido de creditos fiscales... 7. es una mala praxis de años que el proveedor factura y no entrega la original hasta que no le pagues. riesgo. Dos cosas: 1. el hecho imponible nace con la emisión (execto las facturaciones al sector publico que el hecho se perfecciona en el pago. ENTIENDO POR TUS COMENTARIOS que esas facturas de meses anteriores en total con IVA se debe colocar como exento??? o sea que se pierde el IVA??? donde dice eso la ley? 2. no en la emisión) . Jachson Dijo: 25 de febrero de 2013 19:25 Buenas. ahora en este resumen de que manera afectan las notas de credito sobre alguna factura?? o sea a que se le deberia restar en el resumen el monto de la nota de credito Gracias por su atencion y espero su respuesta.No vi que especifiques en tu explicacion que los libros deben llevar un resumen al final del mismo segun articulo 72. Lo correcto es que en toda compra te entreguen tu factura al emitirla y en muchas empresas en el contrato de ventas a credito señalan que el pago de la factura se hara solo a traves de recibo de pagado (en otras lo dice la factura al reverso)lo cierto es que si permiten que te facturen y no te den la original no debes contabilizar hasta tener la ORIGINAL en tus manos. con su respectiva sanción y multa. obviamente alli pierdes el credito fiscal y toda la factura (con su IVA) pasa a ser costo y no da "derecho a credito fiscal" Espero haberte ayudado.

a cuya deducibilidad o sustracción tenga derecho el mismo contribuyente.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.999 de fecha 11 de agosto de 2004. será determinado por períodos de imposición DE UN MES calendario. Capítulo IV. serán atribuidos a éstos para su deducción de los respectivos débitos fiscales.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de febrero de 2013 04:32 Hola No hablo del resumen porque el no es parte de ninguno de los dos libros. <img src="//lh5.8. el es insumo para la declaracion como tu bien lo señalas (articulo 72). Del Período de Imposición. Ley del IVA. La atribución de los créditos fiscales deberá ser realizada por el agente o intermediario. Gaceta Oficial N° 37. en los términos de esta Ley. y debes tenerlo a la mano (y como de costumbre esta con el libro de compras y ventas) Las notas de creditos afectan a la factura que las genero solo en su periodo fiscal. Artículo 32: El impuesto causado a favor de la República. El resultado será la cuota del impuesto a pagar correspondiente a ese período de imposición. se deducirá o restará el monto de los créditos fiscales. Los créditos fiscales generados con ocasión de actividades realizadas por cuenta de contribuyentes ordinarios de este impuesto. de la siguiente forma: Al monto de los débitos fiscales. según lo previsto en esta Ley. luego de ese periodo pierden su valides para el debito fiscal.googleusercontent. Con respecto a los dos meses.. mediante la entrega al contribuyente de la correspondiente factura o documento equivalente que acredite el pago del impuesto. debidamente ajustados si fuere el caso.. Los contribuyentes ordinarios en ningún caso podrán deducir los créditos fiscales que no hayan sido incluidos en la declaración . soy yo quien te regresa la pregunta ¿Cual es el asidero legal de tal constumbre? por cierto muy arraigada pero errada. Artículo 39. así como de cualquiera otra documentación que a juicio de la Administración Tributaria sea necesaria para determinar la procedencia de la deducción. que legalmente corresponda al contribuyente por las operaciones gravadas correspondientes al respectivo período de imposición.

Tales documentos deberán indicar el destinatario. debiendo indicarse expresamente en el duplicado que éste no da derecho a tal crédito. en su caso. deberán presentar declaración jurada por las operaciones gravadas y exentas. realizadas en cada período mensual de imposición. Reglamento General de la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado Decreto Nº 206.. así como de las sumas de los impuestos soportados y que le han sido trasladados como créditos fiscales en las FACTURAS recibidas en el MISMO período.. los responsables del impuesto señalados en los artículos 9. Espero haberte ayudado. QUE TENGO EN MIS CUENTAS POR PAGAR UNA VEZ PAGADAS LAS PUEDO O NO CONTABILIZAR PARA EL PERIODO DE SU RESPECTIVO PAGO 10. por ser aplicable una sola vez por el adquirente y comprobarse mediante el original de la factura. Omiss. con inclusión de las NOTAS DE CREDITO Y DEBITO correspondientes.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. El original deberá ser entregado al adquirente del bien o al receptor del servicio y el duplicado quedará en poder del vendedor del bien o del prestador del servicio. Caracas. 9. Artículo 62: Las facturas deberán emitirse por duplicado.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: . Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 56 de este Reglamento. 10. Anónimo Dijo: 14 de marzo de 2013 14:54 HOLA ENTONCES PARA ACLARAR MIS FACTURAS SIN DERECHO A CREDITO FISCAL (COPIAS). Artículo 59: Los contribuyentes a que se refieren los artículos 5. 9 de julio de 1999.googleusercontent.correspondiente al período de imposición donde se verificó la operación gravada. 7 y 10 de la Ley y. Mayusculas SOSTENIDAS colocadas por mi. EL UNICO EJEMPLAR QUE DE LA FACTURA QUE DA DERECHO A CREDITO FISCAL ES LA ORIGINAL. 11 y 12 de la Ley. En dicha declaración dejarán constancia de la suma de los débitos fiscales que consten en las FACTURAS EMITIDAS en el período de imposición. <img src="//lh5.

<img src="//lh5. si llevas inventario perpetuo lo llevas a cuenta compras. Estimo que si me señalas que es de costos es por compra de mercancia.14 de marzo de 2013 15:03 La contabilidad es una cosa y el libro de compras otro. 11. en el libro de compras debes incluirlas cuando tengas la original en la mano si es su mes de emisión da derecho a credito fiscal del IVA sino no da derecho. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:30 Como hago el registro contable de una factura con iva como costo amigo? 13.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:34 Hola: Pasos incluirla en el libro de compras. En tus cuentas por pagar entran cuando tu desees.. Saludos. 2S. Anónimo Dijo: 17 de marzo de 2013 15:08 En una factura que tenga la aplicación de alícuota de 12% y la de 8% puedo registrar la factura en el libro de compra en dos fila para señalar cada alícuota aplicada 12.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. . si es de meses anteriores no da a derecho a credito fiscal...

Como lo reflejo contablemente. Bancos o Cuentas por Pagar. con 1200 de IVA. 2S. dice que el iva crédito debo llevarlo a costos.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:47 Hola gracias por darme mas datos. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:39 Soy contribuyente formal.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 2S. Mis facturas de Compras o gastos las cargo por la base imponible y lo que pago como cédito fiscal Iva. <img src="//lh5.00 A esto se refiere cuando vayas a calcular tu costo de ventas este sera el valor de tu mercancia (todo incluyendo el IVA mas ytu margen de contribución) Saludos. Si eres contribuyente formal (calificado por el SENIAT) tu asiento es Ejemplo de una compra de 10000. Compras 12000. 16. La asientos como? 15.Saludos. Anónimo Dijo: .00 Caja. 14. 12000. y como tal.

. Yo pensaba :Que debía asentar los iva Credito Fiscal de mis gastos soy prestador de servcicios educativos. Y me quedara como un costo se servicios los desembolsos por IVA. 17...19 de marzo de 2013 15:48 Ok gracias ya entiendo.. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:21 HOLA TENGO UN CASO QUE COMETI POR ERROR EN EL MES DE JULIO DECLARE UNAS FACTURAS DEL 08 DE GASTO. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 05:41 Buenos días. De esta Forma: Artículos de Oficina 10000 Iva Crédito Fiscal 1200 Banco. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:28 . Cajao Cuentas Por Pagar 11200 y al final del mes cargar a Costos de Servicios 1200 Iva CRédito Fiscal 1200 para cerrar dicha cuenta. mi pregunta es la siguiente: que hay de las columnas de las retenciones iva y las columnas de retención islr que le hacen a nuestras facturas de ventas? esas columnas deben estar también incluidas en el libro de ventas? gracias por su atencion 18. QUE SE PUEDE HACER 19. Y CUANDO ESTOY TRANSCRIBIENDO EL LIBRO ES CUANDO VEO EL ERROR.

Y UN IVA DE 6000 BS. Y UN IVA DE 6 BS. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:37 SI ME QUEDO TODA ESA PLATA DE CREDITO FISCAL QUE ES TOTALMENTE FALSO Y NO PUEDO HACER SUSTITUTIVA DEBIDO A QUE NO TUVO VENTAS POR ELLO ES QUE CONTINUO CON ESE SALDO. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:23 DISCULPE COMETI UN ERROR AL PASAR EL LIBRO DE COMPRA TENGO UNA FACTURA CON UNA BASE DE 50 BS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:31 Hola: Es decir cargaste al libro esas cifras astronomicas al libro de compras. y declaraste "Es decir te quedo toda esa plata de credito fiscal" Saludos. 22. <img src="//lh5. 2S. ESTO ME ESTA ARROJANDO UN ERROR AL MOMENTO DE CUADRAR EL IVA DECLARADO CONTRA LA CONTABILIDAD QUISIERA SABER SI HAY MANERA DE REALIZAR EL AJUSTE SIN POSEER NINGUN DOCUMENTO XQ SIMPLEMENTO FUE UN ERROR INVOLUNTARIO 21. Y EN VEZ DE COLOCARCE ASI SE COLOCO 50000 BS.LAS FACTURAS QUE REGISTRE POR ERROS SON POR COMPRAS DE MERCANCIA 20. QUE PUEDO HACER? .googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

eso reflejaras. 26. La norma es clara debes reflejar todos tus cierres en Z. Pasa por atención al publico del SENIAT o llama para que de forma gratuita te indiquen los anexos y formalidades de dicho escrito. Si todo lo haces por Z.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:46 Hola: Solicita que anulen esa declaración en el SENIAT con un escrito con las razones de hecho y de derecho. y aquellos medios alternativos de facturación de forma cronologica y continua.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent..23. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:50 muchas gracias hasta luego 25. Saludos. .googleusercontent. Saturno. <img src="//lh5..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo... Saludos. 24. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 18 de abril de 2013 13:25 Hola .

dichas retenciones se pueden hacer? 27.. <img src="//lh5. pero debes pagarla tu y no estas eximida de la sanción por no retener. 2. enterar y pagar a tiempo. el periodo para declarar esa retención si hisciste otras ya esta declarado.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos. En el caso de la retención de IVA debiste hacerla en el momento de la emisión de la factura obviamente tu compra.Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:03 hola.para hecer la retencion de iva e islr a una factura.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:09 Hola: Realmente puedes hacerlas te explico cada caso: 1. declararla y pagar. 2S. .se puede? 28.googleusercontent. sin embargo tendrás una gran situación. En el caso de ISLR es el mismo tratamiento.si la empresa donde trabajo es la casa matriz y tiene varias sucursales? debo registrar en el mismo libro? o se puede hacer uno aparte de esa sucursal y luego al declarar se suma todo.. luego cuando le pagaras al proveedor entregarsela (para cuadrar su pago) si ya pagaste y quieres hacerla puedes. y esta es emitida con fecha a meses anteriores. Espero haberte ayudado.. Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:08 hola. cerrado y en materia de retenciones no hay sustitutiva.....como hago para registrar los reportes z en el libro de ventas? de una de las sucursales.

.. Saludos.saqueme de dudas. 30....para mi criterio lo mas logico es que ellos tenian que enviar la primera factura y luego la otra? que se puede hacer con esa factura? ..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:11 Hola: Tu ultimo analisis es el correcto.googleusercontent.29. 31. Anónimo Dijo: 23 de abril de 2013 06:58 buen dia.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. de manera tributaria es un todo que se debe justificar por puntos de ventas. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 24 de abril de 2013 10:37 buenas tardes.. 2S.si una empresa recibe una factura del mes en curso y se le hace sus respectivas retenciones.luego envia otra factura del mes anterior.eso se puede hacer? es decir.y el cheque se hace a nombre de otra persona. y la factura esta anombre de una persona natural o juridica. y para hacerle las retenciones a la factura del mes anterior. recuerda contabilidad de agencias y sucursales..si una empresa le emiten una factura por un servicio de transporte particular..se puede hacer retencion de islr? y se puede hacer el cheque a nombre d otra persona? por favor.. si ya realice la retenciones a la factura del mes en curso.

antes de continuar con el libro? y asi llevar totalizadas cada pagina? que al final debe dar la sumatoria de todos los registros del mes? 34. se debe hacer una fila al final de cada pagina que indique el monto acumulado en las columnas de ventas totales incluyendo iva. 33.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 25 de abril de 2013 05:42 Hola: Analogicamente hablndo dodo libro contable por principios deberian ser asi. en los librs de compras y ventas que poseen varias paginas.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de abril de 2013 10:41 Hola buen dia: Amiga(o) la temporalidad del hecho imponible es clara la retención. base. Dijo: 24 de abril de 2013 13:26 hola buenas tardes.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo... <img src="//lh5..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Maria Jose Sanchez M. <img src="//lh5.. No hacerlo es una falta sancionada por ley.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos. si me hablas del IVA se emite al momento de recibir la factura. <img src="//lh5. sin embargo en materia .googleusercontent.com/-CUi9c2nTZp8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAACM/OcszTur5TQ/s512-c/photo. se declará y paga en su corte respectivo.32.googleusercontent. impuestos y ventas excentas? y en las paginas siguentes deben llevar una fila que digan vienen. 2S.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de abril de 2013 12:15 Hola buen día: Especulando me imagino que hablas del pago en linea desde tu banco. 35..googleusercontent.. .ESA PLANILLA ES EL AVAL QUE HICE EL PAGO? Y NO ES LA QUE SIEMPRE SE EMITE CUANDO SE HACE MANUAL? 36. DONDE PUEDO BAJAR LA PLANILLA DE DICHO PAGO? O ES LA QUE ME EMITE CUANDO HAGO EL PAGO. el comprobante de la operación es el que emite tu banco.. 37. CUANDO SE PAGA EN LINEA LAS RETENCIONES DE IVA E ISLR.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. dado que al escoger opción pagar electrónico en el portal del seniat. 2S.tributaria de los libros de ventas y compras hay tantas observaciones encontradas entre las oportunidades de mejoras señaladas por los Fiscales del SENIAT. Anónimo Dijo: 26 de abril de 2013 12:02 BUENAS TARDES. Saludos. 2S. Espero haberte ayudado. <img src="//lh5. Saludos y espero haberte ayudado. Igualmente cuando verifiques en tu estado de cuenta (SENIAT) veras dos montos uno positivo y otro negativo esa es la conciliación de cuenta. que mas que la forma te recomiendo estes pendiente del fondo (es decir tener en los libros los elementos que exige la ley) en caso de que debas defenderte ante una fiscalización.

Ahora bien el domicilio fiscal de dicha empresa està en un estado que es de donde se distribuye a otro estado al mayor y al detal. estoy llevando la contabilidad de una empresa que distribuye al mayor y al detal hortalizas y verduras. debe tener sin ecuanom maquina fiscal de impresión o caja registradora fiscal. Tienes muchas preguntas en tu escrito intentaré asesorarte en cada una: El contribuyente es ordinario porque factura IVA. pero el SENIAT debe trasladarse hasta la sede principal.no retiene porque no lo han nombrado contribuyente especial del IVA.rp Dijo: 9 de mayo de 2013 18:38 Buenas Noches Sr Saturno.googleusercontent.. mis preguntas son: . (flete esta sujeto a RISLR) Si el SENIAT puede hacer VDF en cualquier sitio y mas en la feria que debe contar con dos medios alternativos de facturación de ventas. . y al sobre los servicios que preste..si el Seniat llegase a fiscalizar la Feria de Verduras y donde ademàs està el deposito de lo que se distribuye al mayor que no es el domicilio Fiscal es permitido? se deberìa tener una copia de todos los libros y declaraciones? .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 06:58 Hola Rp. Aunque no retenga IVa debe hacer su declaraciòn mensual? 38. Con respecto a los libros.El nombre de la Empresa segùn registro es diferente al nombre que originalmente se la ha dado a la feria de verduras. ademàs de que presta servicio de transporte y fletes. Es contribuyente ordinario por el hecho de prestar estos tipos de servicio. quisiera que me ayudara con estas inquietudes.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. esta ultima se hace a través de una feria de verduras que esta instalada en la ciudad destino. más el si debe retener ISLR a los pagos de los servicios que haga. serà que se le tiene que cambiar el nombre o se le anexa en la publicidad de manera mas pequeña el nombre de la empresa del registro y el rif. además que por ser sus compradores mayoritaríamente consumidores finales. si es una sucursal no los debe tener. porque si no fuera por eso pues seria formal? porque no retiene iva por la actividad de distribuciòn de hortalizas que realiza. <img src="//lh5. por cuanto eso esta en la dirección fiscal y no la comercial. .

Igualmente la empresa compra con IVA que debe considerarse para el prorrateo de créditos fiscales del IVA. Espero haberte ayudado Saludos.75 y 2.61respectivamente a los valores de la factura de compras. No entiendo a que te refieres con ¿Aunque no retenga IVA? aunque los vegetales esten no sujetos al IVA.. Igualmente. razon social de la empresa en uno solo.El nombre de fantasia. No sé si hice bien o mal y qué ouedo hacer para corregir eso. sin embrago.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. pero tengo ese crédito fiscal lo declaré por encima. necesito que me ayudes. salvo que la ley exige que deben señalar el nombre y el RIF en lugar visible de toda publicidad o documento público. yo cometí un error de transcripición y registré una base imponible y crédito fiscal superiores en 21. Declararlo y pagarlo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:47 Hola: Dado tu nivel de estres. 39. buscame en face book . <img src="//lh5. una ves realizado el prorrateo entre las ventas exentas entre las totales. te invito al chat corporativo. SS.gracias 40.. no puedo sustituir la declaración porque no hay cuota tributaria en el período. el flete si y deben facturar IVA. Los débitos los declaré por el monto correcto aunque era superior al de la factura. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:44 Hola! Por favor. Si quieren llamarlo como les plazca pueden hacerlo. Tengo mi primera clienta y ella cometió muchos errores al calcular un débito fiscal inferior en varias de sus facturas. Qué repercusiones puede tener esto? estoy muy estresada.

44. <img src="//lh5. tengo una duda con relación a los libros de compras y las compras de importación. me han dicho que o incluya ya en el lote superior del libro de compras? cual es la posición adecuada? si al reglamento me remito mi procedimiento es el adecuado..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. etc etc? Igualmente tengo IVA por cuenta de terceros. <img src="//lh5. especificando la planilla.asociados 43.satsilyasociadosca Saludos. <img src="//lh6. 41. SS.googleusercontent. gravadas al 12% debo ubicarlas en el renglon de compras de importación.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .com/0LQMA6N_0T8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAABA/OH03xO89VFI/s512-c/photo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. sin embargo este comentario lo hace un asesor del SENIAT. podrísa pasarme el link? 42. este lo coloco aparte como establece el art 3 del reglamento.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:57 http://facebook. mas en asesorias.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Natalia Martinez Dijo: 15 de mayo de 2013 13:45 Buenas tardes.googleusercontent. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:56 No puedo encontrate en face.googleusercontent..com/satsil.por favor.

diles como lo haces y preguntales como hacerlo. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 06:56 .googleusercontent. 45. Anónimo Dijo: 16 de mayo de 2013 07:21 Muy buena toda su ayuda. recursos y consultas por parte del sujeto pasivo.. Saturno Silva.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de mayo de 2013 07:22 A tu orden..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Espero haberte ayudado. <img src="//lh5. Yo de mi parte el único atenuante que te puedo sugerir es eleva una consulta oficial personalizada e individual al SENIAT.Saturno Silva Dijo: 15 de mayo de 2013 13:52 Hola amiga lectora: Los libros de compra y venta son la principal fuente de cierre por parte del SENIAT y de descargos. Saludos. el mismo tarda más que el cierre. Gracias 46. si te responden ya tienes un lineamiento y sino mejor el silencio allí es positivo es decir lo que estés haciendo estará bien. lo cierto es que a criterio del PRETOR siempre ven una falla y contra una medida de cierre (entre 3 y 5 días) lo único que existe es un amparo constitucional. 47.

. y ella tiene una sucursal en un centro comercial.Buen dia..no se le retiene islr porq no pasa lo estipulado por la ley... Cuando reciba la respuesta hasla llegar a tu cliente..ELLOS ME DICEN QUE LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA TIENE QUE EMITIR OTRA FACTURA CON EL .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 07:39 Hola: Cuando ocurre que un cliente interpreta la norma diferente a ti lo conveniente es elevar una consulta al SENIAT.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos.la venta como tal es por cuenta de terceros.alli le cobran el canon de arrendamiento.dice que el mandante es la persona que esta obligada al pago del impuesto...aparece el nombre d la persona que es una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle islr. la retencion la hago anombre del mandante que es la persona que aparece como venta por cuenta de terceros segun el art 10 de la ley del iva.y su rif.10 de la ley del iva.y en en el membrete de la factura aparece el nombre del intermediario. dice:venta por cuenta de terceros segun el art.YO ENVIE UN CORREO AL SENIAT PREGUNTANDO POR LO YA DESCRITO. la respuesta recibida te dirá la forma correcta y sino te responde estarás en lo correcto por silencio positivo. La empresa donde trabajo es agente de retencion..y el inetermediario es por su comision o remuneracion..ellos me dicen que el comprobante de retencion tiene que salir a nombre del intermediario que es la persona que aparece en el membrete de la factura.googleusercontent.en la factura discriminan la persona que es el mandante.. SS.estoy en lo cierto? 48..eso tiene que ser asi? o estoy haciendo bien la retencion de iva? hasta donde tengo conocimiento segun el art 10 de la ley del iva...cada vez que le hago retencion.es decir. 49.. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 08:20 HOLA.. <img src="//lh5.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 11:11 Hola: Bien tu pregunta es algo compleja y creo estas ligando IVA con ISLR. YA QUE ES UNA VENTA POR CUENTA DE TERCEROS..eso no tiene nada q ver? .. ¿A cual retención te refieres? ¿A ambas? Saludos.MONTO DE LAS COMISIONES... <img src="//lh5. 51.se le hace el pago.. 52.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.la fecha de pago aparece en el comprobante de egreso..cuando una empresa es agente de retencion. SS.y cuando emiten la factura original ellos me pasan para q le haga la retencion.PERO TODAVIA ME QUEDE CON LA DUDA. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 05:51 hola.en el dpto d administracion le hacen el cheque por decirlo con fecha 16 y le calculan lo q se le va a retener. Y CUANDO HAGO LA RETENCION COLOCO LA FECHA EN Q ESTOY RECIBIENDO La factura..TENGO QUE RETENERLE TANTO A LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA COMO A LA PERSONA QUE APARECE A UN LADO DE LA FACTURA? 50.. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:03 Buen dia... y recibe copia d la factura para su correspondiente pago.googleusercontent.si a ambas retenciones...ES ALLI DONDE TENGO QUE HACERLE LAS RETENCIONES DEBIDA.

Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:17 porq son pagos que se tiene q hacer urgente.. .. lo que no entiendo es porque la necesidad de la copia..googleusercontent.la retencion tanto d iva como d islr.ya se han hecho otras.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:07 Hola buenos dias: Si me hablas de RISLR ese procedimiento es más o menos claro. SS.. 54.. la retención del IVA se emite con la factura y la de ISLR con el pago.googleusercontent.con fecha posterior a esa fecha de pago.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.esa es mi duda.y no es una copia sino la discriminacion d lo q aparece en la factura original..mi pregunta es:si emiten la factura despues q se hace el pago. <img src="//lh5. ambas se entregan en el pago. porque se hace cuando hay pago o abono en cuenta...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.y no la fecha cuando se pago? 55.porq antes de esa retencion q me pasan para q la haga. y luego emitir la factura.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:21 Hola: Si es un anticipo no veo porque tienen que tocar el IVA o el ISLR.. <img src="//lh5. Saludos.. 53.la voy hacer a la fecha d recibido.

SS. Anónimo Dijo: 21 de mayo de 2013 13:49 Hola! buenas tardes! en materia de ISLR como hago para retener el mismo a una factura que tiene Mano de Obra y respuesto junto. 57. <img src="//lh5.GRACIAS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:40 A la orden. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:34 MUY BUENA TODA SU AYUDA.La del IVA la emites con la fecha de emisión de la factura y la de ISLR con la fecha de emisión del cheque con que se paga el servicio. es decir mano de obra xxxx repuesto xxxx base imponible xxxx iva xx total xxxx . esa es la idea aprendizaje colaborativo.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Saludos.. 58..YA DESPEJE ESA GRAN DUDA Q TENIA. 56.

por servicio prestado. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 07:32 ok gracias ! muchas gracias 61. 60.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. <img src="//lh5.y ya se hicieron otras retenciones posterior a esa fecha.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 21 de mayo de 2013 13:55 Hola: Si el proveedor desea que te haga una factura de materiales y otras de servicios de lo contrario deberas retenerle al total de la base imponible (sin IVA) Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.59. la empresa donde trabajo es agente de retencion. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 08:30 Buen dia.hay un proveedor que no se le retiene iva por estar exento.. esa retencion la voy a emitir con fecha del pago o con la fecha actual..en el dpto de administracion le hicieron el pago sin hacerle la retencion.y se le retiene es ISLR. ellos me pasaron la factura para que le haga la retencion de islr.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 08:33 . <img src="//lh5. 62. SS..si dicho pago se emitio con fecha de 16.

luego se le hacen sin haberle hecho el descuento en el pago. realiza un pago sin hacerle la retenciones debidas... en caso de que una empresa agente de retencion. Espero haberte ayudado. (Ojo hacerlo a destiempo puede generar sanción o cobro de intereses) . aunque supongo ya ese periodo debió estar declarado y pagado..Hola solo por repasar lineas: Este proveedor como aparece en el SENIAT ¿Formal u Ordinario? ¿El servicio que ofrece es exento? ¿Cual es el servicio? Mira y si lo que señalas puede corregir la omisión y ciertamente debe tener la fecha del pago...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 63.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:16 La norma es sencilla. si eso queda demostrado no habra sanción. 64.no requiere la retencion del impuesto en materia de iva.... <img src="//lh5.cuando ellos me psasn la factura para hacerle la retencion es en el periodo en curso.googleusercontent. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:12 Buenas tardes. se declara y se paga. se retiene.y el servicio es de examenes de laboratorio.. SS. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 09:23 Bueno aparece como contribuyente formal del iva.el comprobante de retencion se debe emitir al proveedor que no se le retuvo? o solo queda el comprobante como prueba de que si se le hiso las retenciones debidas a dicho proveedor? 65.pre empleo.

..luego existe otra facturacion en el mismo mes.estas dos facturas se le suman los montos tanto de la base como dl total. Es sobre el pago.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.66. usted puede hacer varios cheques.. SS 68. Saludos.916.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:28 Cierto y/o Falso.googleusercontent.. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:24 Buenas tardes. y el monto estipulado para cuestiones de retencion islr.. se toman los montos sumados d las dos facturas yse obtiene el monto a retener.googleusercontent.no sobrepasa para estar obligado a retenerle..33 por la unidad tributaria este año es apartir de 8.al momento de realizar el comprobante de retencion d islr. no tiene porque acumular o sumar (más si es su gusto) y la retención a personas naturales (ISLR) es a partir de 83.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.31 Bs.es cierto que se tienen que sumar todas las facturas acumulativas y luego se le calcula la retencion islr? 67. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:36 Mi pregunta es: se debe emitir el comprobante de retencion al proveedor que no se le retuvo? 69. <img src="//lh5. en caso de que un proveedor facture siendo persona natural.

...para luego realizar el comprobante d retencion islr. 73.pero la retencion la voy a pagar es en esta quincena.. 70.googleusercontent.. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:05 El pago se hace.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:13 No. Si tu pagaste el monto dejado de retener si.a la segunda factura para calcular la retencion de islr.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..todavia no se ha pagado....estoy haciendo lo correcto? 71..pero no se le retiene porq no sobrepasa lo estipulado.le puedo enviar el comprobante de retencion al proveedor? o espero primero pagarla y despues se lo envio? 72..esa factura se registra en un modelo de comprobante. Anónimo Dijo: ...Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:40 Hola.luego si se recibe otra factura se le canacela por el monto discriminado. ¿Eso se pago? Saludos.y el acumulativo de la otra se suma..se hiso el pago. <img src="//lh5. no lo estas haciendo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:10 Hola.

60-89.la pago sin hacerle retencion porque lo logico no pasa lo estipulado. La 1ra logica que aplicaste (osea lo que haces actualmente) no esta del todo errada. osea....siendo un servicio.22 de mayo de 2013 12:23 Entonces lo que tengo que hacer es q si se recibe una factura de una persona natural y no pasa el monto estipulado para realizarle la retencion de islr. 75.googleusercontent.. .espero que me entienda.. como que no si ya lo resolviste.. pero para no complicarte la vida.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.le voy a retener es a esa factura nada mas..este es el monto a retener de islr.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:43 Ja ja..que gran dilema. Saludos.... 16160*1%=161. sumo 5600+10560= 16160. 74. para cuestiones de islr.se hace el pago.no se le retiene.lo que hago es tomar el monto base de la primera y de la segunada para poder calcular la retencion islr...no lo he podido resolver.ayudeme por favor..de una persona natural. factura que llege factura que pagas y ya.mi pregunta es= estoy haciendo lo correcto? o hago como ya le dije.y si pasa lo estipulado...luego si recibo otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo.43..no tengo que sumarle facturas anteriores q ya han sido canceladas.17q es el sustaendo= 72..lo que tengo que hacer es que factura que reciba de una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle el islr....... y tampoco se acumula para proxima retencion.este monto es el que voy a tomar para calcular la retencion islr.factura que llegue factura que pague y si llega otra no voy a tomar el monto de la anterior factura para calcular la retencion de islr. SS.. estoy en lo cierto? este gran dilema.vamos a ver si me explico mejor con este ejemplo...si se recibe otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo.luego a las dos semanas recibo otra factura del mismo proveedor con un monto de 10560bs.. Me llego una factura con un monto base de 5600bs..no voy a sumarle la primera para luego hacerle la retencion islr. <img src="//lh5.es decir. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 13:47 Hola..

googleusercontent. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:12 . ¿En el caso de tu proveedor donde es su domicilio? Saludos. SS. <img src="//lh5. en vivo (. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:03 Aquellas personas que esten interesada en mas asesoría . 77.googleusercontent. ACUMULATIVA: Es aquella que se aplica sobre diversos pagos sucesivos realizados a un mismo beneficiario NO DOMICILIADO EN EL PAÍS.76.asociados con un pequeño mensaje y con gusto les atenderemos.com/satsil.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:01 Existen dos tipos de RISLR: TOTAL: Es aquella que se aplica sobre el 100% del Pago o Abono en cuenta.) envien sus solicitudes de amistad al facebook http://facebook.. SS. 78. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..

<img src="//lh5..googleusercontent. Has tocado la linea donde considero debemos ventilar el tema en privado ¿No crees? Saludos..asociados 82.. 80. que no esta bien lo que estoy haciendo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.con cual nombre? 81...googleusercontent.osea.su domicilio es en venezuela..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:34 http://facebook. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:24 como lo encuentro en facebook.. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .que consecuencias puede acarrear? 79. <img src="//lh5.Hola.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:14 En el caso de las personas naturales el termino correcto es residencia. <img src="//lh5.googleusercontent..y vean lo que estaba haciendo.com/satsil.ahora como hago? comienzo hacer lo que le dije? en caso de una fiscalizacion del seniat.

<img src="//lh5. Ok. 83.. por las retenciones hechas de más el contribuyente debio detertar el error y por ello no hay sanción.Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:22 Hola: Bueno le espere en privado.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:36 Muchisismas gracias. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:51 A OK..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:43 Si somos varios asesores en linea.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. te podemos ayudar en todos los topicos gerenciales..ese es el nombre q le envie la solicitud y me acepto. 85.creo q ya me acepto en facebook. Lo que debes hacer apartir de ahora es recordar el tema del domicilio o residencia.ME VA A RESPONDER USTED? .googleusercontent..PERO SI LE ESCRIBO POR FACEBOOK. dado que no estas perjudicando al sujeto activo de la relación y para el pasivo eso son abonos o anticipo a la cuenta de ISLR.usted es satsilasociados... SS.es usted? 84.

.googleusercontent.el nombre que aparece en el menbrete de la factura.pero mi duda es que siendo un servicio se le tiene que retener islr.eso se puede hacer? ya eso es control interno administrativ? 89.recibe un servicio de transporte particular(taxi). 88.el proveedor emite la factura. y esta exento del iva...la empresa donde trabajo es agente de retencion. . 87..googleusercontent.lo logico es que el cheque sea nombre de la persona que emite la factura..86. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:27 Hola buenas tardes. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:31 cuando un proveedor emite una factura para su correspondiente pago.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 11:40 Hola: Usted misma se acaba de responder....es una persona juridica. <img src="//lh5. esta correcto que en la factura este un nombre y el cheque a otro nombre...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 09:25 si.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. y también tiene su normativa.googleusercontent..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.el comprobante de retencion iva se va a emitir con fecha de recibida la factura? y el comprobante de retncion islr. se emite con fecha de pago que aparece en el comprobante de egreso? 92..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..blogspot.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de.Los impuesto al IVA es al consumo.y luego de una semana me pasan la factura para hacerle la retencion. tiene su normativa y el de la renta es a la utilidad.. lee la presentación que subí y veras las posibles sanciones al agente de retención por no retener. 91.. Saludos. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:06 Hola.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 12:49 DONDE LA PUEDO UBICAR? POR FAVOR. <img src="//lh5. SS..si se realiza un pago de una factura sin hacerle las retenciones debidas.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 13:07 http://saturnosilva.necesito que me aclare una duda.. <img src="//lh5.html 93. 90.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: .

24 de mayo de 2013 13:16 Hola: En tu pregunta hay una respuesta cronológica muy simple. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:55 Y si ya se declaro el la quincena donde aparece el pago sin haberle hecho la retenciones.luego en la segunda quincena se le hacen las retenciones. 95. 96... Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 07:54 . Saludos. SS. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.eso esta bien? es decir.. SS.. si ya declaraste las retenciones de ese mes no podras emitir ninguna retención que afecte ese periodo. 94. hacer otro no compensa la falta... si en la primera quince de x mes estaba ese pago y no se le hiso retenciones.. Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 14:03 Si me hablas de IVA por lo que especulo de tus palabras. si aun no has declarado debes hacerla con la fecha de pago. ya la retención no fue hecha.y luego se la hago en la otra quincena del mismo periodo.googleusercontent.eso esta bien?declaro esa retencion en la segunda quinc.

.. Saludos.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida. que pasa si me pagan en un mes distinto a la fecha en que facture. 99. Agradeciendo de antemano su apoyo 97. Sr..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 10:39 Lo correcto es incluirlas en libro de ventas cuando se perfecciona el hecho generador del tributo...Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.googleusercontent. SS.pero no se emite el comprobante. importa el salto en la numeración de la factura? 98. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:03 Hola cuando se realiza un pago y se le hace la retenciones debida.Buenos Dias.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. en que mes debo registrar la venta.. Saturno tengo se me presenta una duda.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente.al momento de efectuar el libro de ventas. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 08:54 Buen día. <img src="//lh5. como debo registrar las ventas hechas a los entes públicos en el libro de ventas según el artículo 13 de la Ley del iva cuando se emita la orden de pago.este va ser emitido con fecha d pago q aparece en el comprobante d egreso? ..

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Que debo hacer para que no suceda esto? que le tengo que decir al dpto d administracion? 102. SS. http://saturnosilva.googleusercontent. 101.. Saludos. De lo contrario no.luego a los dias me suben el comprobante d egreso junto con la facture para que le haga las retenciones debida. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:24 En eso es que quiero que me asesore. <img src="//lh5.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de.100...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:28 Recomiendales esto y que se fijen bien en las sanciones por no retener como es debido. Si no has declarado ese periodo si. . SS. <img src="//lh5.googleusercontent.blogspot.por ser un pago urgente. el comprobante y todo el proceso.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:08 Hola: Primeramente debes evitar esa asincronía entre pago.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. con la fecha del egreso.cuando se realice un pago administracion le calcula la retencion que corresponde.html Saludos.

Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:17 Hola.ya que el proveedor es de telefonia fija..y despues como es un servicio de telefono. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:59 Disculpe..me puede explicar..entonces como se hace en caso de que se pague sin hacerle la retencion debida.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 13:32 Por mas urgente que haya sido un pago las retenciones de ISLR en el portal se deben declarar y pagar es al mes siguiente.y hasta donde se.googleusercontent.esas son las retenciones que se dejan de percibir..en este caso? 104... <img src="//lh5..lo cortan si no lo pagan a tiempo.es porq la pagina donde se bajan por ejemplo las factura d una empresa no habre al momento.ellos estan exento de retencion de islr.103. 105.pero no entiendo lo que me esta diciendo. SS.que se puede hacer..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 15:34 ...bueno aqui solo se hace es la retencion del iva...como es eso de que las retenciones de islr son al mes siguiente? 106..

109. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:27 Buen dia.si se deja de retener a un pago. más esa es una decisión gerencial que debes tomar..Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente..entonces no se puede hacer la retencion para pagarla en la otra quincena?lo importante no es retener y pagar. Agradeciendo de antemano su apoyo 108. Sr. Buenos Dias.Ah ya..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. SS.. . Ciertamente retener y pagar a destiempo es un atenuante. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?.. 107. Saturno se me presenta una duda.. Saludos...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:35 Por retener y pagar indebidamente igual acarreará una sanción.al momento de efectuar el libro de ventas...lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente.por mas urgente que haya sido.. en IVA es la misma lógica si el periodo esta cerrado (el quincenal) ya no se pude hacer nada..googleusercontent. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:12 .Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida. <img src="//lh5.

y en el comprobante de egreso aparece otra fecha? eso no incurre en nada? o que tengo que hacer en ese caso? 112.pero resulta que ese pago no se pudo hacer sino para manana..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:35 Hola: ¿A cual tributo te refieres a IVA o ISLR? en impuesto sobre la renta no hay rollo siempre que se retenga. <img src="//lh5. <img src="//lh5. 110..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:36 Hola a la venta de comida rapida: ¿No tienes maquina o impresora fiscal? Saludos. se le hacen las retenciones debidas. 111.mi pregunat es: si las retenciones aparecen con fecha de emision del dia anterior y la factura con fecha de recibida del mismo dia. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:24 Hola. SS. por ejemplo se hacen el dia de hoy...googleusercontent.y en el comprobante de egreso aparece la misma fecha.Saludos. .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS..al momento de hacer el cheque lo hacen con fecha del dia que se va a cancelar.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent.cuando se va a realizar un pago.

<img src="//lh5.googleusercontent...estoy haciendo lo correcto? 114. o sea de cancelada.declaré y page en el periodo adecuado. en el caso del IVA la retención la hace el emisor con la misma fecha de la factura. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:47 Entonces no hay problemas que las retenciones se emitan con fecha de recibida la factura y en el comprobante de egreso aparezca otra fecha... 113. 116.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Siempre que esta se page en su corte respectivo si.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.no con la misma fecha de la factura. <img src="//lh5. la entera y paga al corte según calendario.googleusercontent. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:49 . 115. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Bueno yo emito las retenciones de iva con la fecha de recibida la factura.. Saludos. solo que se la entrega al comprador cuando este realmente paga la factura. la declara.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saturno si tiene maquina fiscal.que tengo que hacer en ese caso? 118.googleusercontent...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 05:38 Hola: En el tema de los libros (Compra.. Saludos.y asi lo tengo reflejado en el libro de ventas... 117. SS.. 119. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 04:53 Buenos Dias Sr. Saludos.. ventas y ajuste regular por inflación)el SENIAT es muy arbitrario al reclamar o imponer sanciones..y la recibi el 16/05/2013... y te recalco siempre que cumplas en declararla y pagarla según la fecha que te corresponde en el calendario de contribuyentes especiales. SS.No. Si deseas una ves llegue el acta de reparo has el descargo respectivo y allí explica tus razonamientos.Por eso no entiendo el cierre si la providencia me dice que coloque la fecha y el numero del comprobante de la primera y ultima factura.. .. <img src="//lh5.. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:52 Bueno en el caso de que llegue una factura con fecha 06/05/2013..

.. he visto tanta des proporcionalidad e injusticia en el tema de libros que perdí mi capacidad de asombro.LE CONSULTO LO SIGUIENTE. SS.googleusercontent. tengo un gran dilema..DISCULPE USTED LA PREGUNTA SOLO QUE EN VISTA DE MI APEGO A LA LEY ME CERRARON LA EMPRESA. 121. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 15:15 OK GRACIAS.. 122..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 15:32 Lo hagas como lo hagas cuando el PRETOR llegue igual te encontrara una falla o dirá que no cumples.estoy en lo cierto? ahora mi pregunta es: el comprobante de retencion iva se va hacer es a nombre de quien? de la empresa quien esta emitiendo la factura o de la persona que aparece como venta por cuenta de terceros? . espero que me pueda asesorar.. Saludos.... Así que en tus manos esta la decisión gerencial. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 11:20 Hola..YA NO SE COMO DEBO ACTUAR..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.POR RESUMEN DE COMPROBANTES DIARIO COMO LO VENIA HACIENDO O FACTURA POR FACTURA. <img src="//lh5. la persona que emite la factura es el intermediario como tal de esa venta? y la otra persona es el mandante..120.cuando es una venta por cuenta de terceros.SU RECOMENDACION COMO REFLEJO LAS VENTAS EN EL LIBRO DE VENTAS DE AHORA EN ADELANTE.

Los terceros representados o mandantes son. son contribuyentes ordinarios del impuesto por el monto de su comisión o remuneración. excluida la comisión o remuneración. subastadores y cualesquiera otros que vendan bienes muebles o presten servicios por cuenta de terceros. eso es bueno. debiendo proceder a incluir los débitos fiscales respectivos en la declaración correspondiente al período de imposición donde ocurrió o se perfeccionó el hecho imponible. mandatarios. teniendo acción para repetir lo pagado.123. apoderados y demás sujetos a que se refiere el encabezamiento de este artículo. Te voy ayudar a pescar y no te daré el pescado.googleusercontent. por su parte. apoderados.. Saludos. factores mercantiles... serán responsables solidarios del pago del impuesto en caso que el representado o mandante no lo haya hecho oportunamente. Saca tus conclusiones.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5. Preguntate: ¿Todo el IVA es del mandante o hay una parte del intermediario? ¿Que dice la norma? LIVA Artículo 10. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 12:37 . 124.. agentes. contribuyentes ordinarios obligados al pago del impuesto por el monto de la venta o de la prestación de servicios. Los comisionistas. agentes.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 12:21 Hola un gran Dilema. Los comisionistas. consignatarios. SS.

consulte al seniat via e-mail y me dcen esto:En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. a nombre del intermediario.necesito q usted me de el pescado urgente. Fin de la historía cualquier interpretación contraria a esto emitir consulta al SENIAT..ayudeme..googleusercontent.el mandante es el que aprovecha el credito fiscal....es como digo yo. simple y llana. la retención se hace a la misma persona juridica que emitio la factura.. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 14:01 Hola. 127.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 14:12 Respuesta corta. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante.. Saludos...no es correcto? ya que si el intermediario emitiera una factura por sus comisiones o gastos. SS.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..ayudeme a descifrar todo esta incertidumbre.o es como dicen ellos? 126. por ser persona juridica..el comprobante de retencion iva yo lo hice a nombre del mandante. Anónimo Dijo: 31 de mayo de 2013 13:42 Hola. please.o sea... En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento.ahora como interpreto eso' .. 125. Entonces lo que hice esta bien? porque ellos devolvieron el cheque porque tiene que salir el comprobante de retencion iva es anombre de ellos.y asu vez el intermediario es quien le va a apasar al mandante fatura por sus servicios... <img src="//lh5..Hasta donde tengo conocimiento.yo no quiero que me ayude a pescar..alli si le tengo que retener iva e islr.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. en diciembre del 2012 registre una compañía en donde se establecía que su rango de comercio es amplio. esta maquina por motivos técnicos no llego a operar como lo esperaba solo logre vender 2 facturas en la isla de Margarita y otra a un cliente en Caracas esto en el año 2012. tengo una duda.googleusercontent. pues establece lo referente al comercio de serigrafia y confección. solo una a nombre del mencionado en esta. 130.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .googleusercontent. Anónimo Dijo: 2 de junio de 2013 21:50 Buenas noches. Es decir una factura una retención. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento. <img src="//lh5. en la actualidad estoy utilizando esta misma firma para compra y venta de confitería al por mayor. para el 2012 se adquiere mediante importación un plotter textil de serigrafia digital.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 31 de mayo de 2013 13:50 En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. mi pregunta es: que consecuencias puedo tener en vista de lo anterior. Otra factura por la comisión. de antemano muchas gracias por su ayuda.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5. no realice ninguna declaración del iva pero si declare el islr. mas claro imposible. 129.128. pues por ser esta muy costosa tengo un crédito fiscal muy alto. mas adelante dice por recomendaciones del abogado que se puede dedicar a cualquier otra actividad de licito comercio. se cancela todos los gastos de aduana y el correspondiente iva. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante. puedo utilizar el crédito de la compra de la maquina. tengo un mes y necesito hacer la declaración del iva.

¿ LA REGISTRO EN EL LIBRO DE COMPRA? LOS ASIENTOS CONTABLES TIENEN RELACION CON LOS REGISTROS DE COMPRA? 132.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 131. asi que puedes usar el crédito. Saludos. Igualmente todos los meses desde que te dieron el RIF hasta la fecha debes declarar las retenciones de ISLR e IVA en cero. sin embargo. aún el SENIAT no esta tan especializado aun. Lo que si te puede y de hecho te generará una sanción es el no haber declarado el IVA de esas facturas de ventas. Te recomiendo consulta a tu contador de que otros deberes debes cumplir. <img src="//lh5..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 4 de junio de 2013 12:44 Bien la pregunta la llevaré al área tributaría más que la contable. En el libro de compra debes registrarla en su emisión por cuanto para el tributo las compras y ventas se perfeccionan al facturar.Saturno Silva Dijo: 3 de junio de 2013 05:47 Hola: Bien tienes muchas cosas que de manera tributaría podrían demostrar claramente que el activo comprado no es de uso de la operación que genera el ingreso.. Anónimo Dijo: 4 de junio de 2013 12:37 HOLA SI HAGO UNA COMPRA HOY 29/05/2013 Y MI FACTURA DICE QUE VENCE EL 6/6/2013 Y SI LA PAGO ANTES DEL VENCIMIENTO ME DAN UN DESCUENTO.googleusercontent. SS... ..

mi pregunta es: al recibir una factura de cuantos meses de retraso? se puede recibir de dos meses anteriores?..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 136. Saludos. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:13 Hola.no hay problemas? 134.. 133.googleusercontent. <img src="//lh5..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:19 ..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 11:35 No..se debe recibir? y como somos agentes de retencion.eso es un si o un no? digame osea que si debo recibirla?como la ley dice que es un mes de atraso.cuando un proveedor emite una factura con fecha de dos meses anteriores. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 11:04 Hola.El tema descuento es otra cosa que al hacer la nota de crédito debe afectar tanto el precio de compra como al IVA.googleusercontent.. deben recibirla la norma es clara.. 135.

<img src="//lh5. te explico: Si eres contribuyente ordinario debes declarar IVA antes del 15 de cada mes. SS. MAS SOLO LA FACTURA ORIGINAL DA DERECHO A CREDITO FISCAL Y ESTE SE ENTREGA AL COMPRADOR AL MOMENTO DE LA EMISIÓN. Es decir es una mala praxis entregar facturas originales cuando se pagan.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Ejemplo: puedes recibir facturas el mes de mayo solo hasta el 14 de Junio y declararla en el IVA MAYO. 138. es NO. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:35 ok. cuando despachan o cuando le plazca al vendedor.La ley no dice que si.blogspot... Si eres especial cuando indique el calendario.. Anónimo Dijo: .. ¿Me explique mejor? Ah una pregunta ¿Le parece de utilidad mi blogs? Saludos.googleusercontent. 139..de alli ya no se puede recibir.muchas gracias..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:41 No. osea que puedo recibir facturas de un mes de atraso. lea esto que tal ves le aclare: http://saturnosilva...se tienen que regresar para que las emitan con fecha actual...html 137.com/2013/02/si-no-incluyo-una-factura-en-su-mes-de.

.. La factura se trascribe al libro de compras el mismo dia que se emite sino.com/_6aNkljxCek/S_FuIMBuAYI/AAAAAAAAAAk/xNrR85zMyPc/S45/mi%2Bmoskita%2By%2Byo. <img src="//lh5.estoy un poco confundida.no recibirla y que la emitan con fecha actual. Saludos. puedes hacerlo cuando les plazca pero SIN DERECHO A CREDITO FISCAL. Excelente trabajo!!! tengo mi primer cliente en materia contable! ando un poco estresada por lo siguiente: estoy declarando las retenciones de IVA.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. mi pregunta como hago para corregir eso? segundo mi cliente ahora me dice q hay una factura de venta q esta nula y yo registre esa factura como una venta que me genera un debito fical.bp. la compra nada tiene que ver con tu contabilidad..... 141. SS.. se realice su pago lo mas pronto posible. <img src="http://2.6 de junio de 2013 13:44 Hay disculpe.googleusercontent. cuando la pages y demás. primero quiero darte las gracias por este maravilloso blog.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Rosa Virginia Dijo: 6 de junio de 2013 13:51 Buen dia saturno.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:49 Otra mala praxis tributaria.es mejor que si emiten una factura con fecha de retraso al mes calenadario. o estar pendiente que al hacer una compra o recibir un servicio.blogspot. como hago para corregir eso? y cuando trate de cargar el archivo txt de retenciones en el usuario de la empresa en la pagina del seniat . no sabia q las compras a credito no se deben colocar q me generan credito fical porque no han sido canceladas aun segun lei en tus comentarios anteriores y yo lo tome en cuenta para hacer la declaracion de los montos en la seccion de declaracion de IVA en el sistema del seniat. asi no se haya cancelado? 140...pero pueden quedar como cuentas por pagar? y se registran en el libro de compra del mes que se recibio.

googleusercontent.. Saludos. SOLORZANO Dijo: 9 de junio de 2013 18:19 . Urgente 142.. me vendria bien. pronto pronto.Carupano Dijo: 6 de junio de 2013 13:56 Rosa Virginia deberia buscar ayuda profesional. son 3 años ayudando free. me pregunto que si se recibia. Roger .. Ya por face te ayudo.yo les dije que no. 144.. y el dpto d admon..que la emitieran con fecha actual..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 14:05 Hola Rosa. cuando cargo en carga de prueba antes de entrar a mi usuario me sale bien y con el usuario me sale error. ojala me apoyen cuando sea rentado. <img src="//lh5. ya nos e q hacer..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Roger. saturno porque no sacas un apartado privado de asesoramiento "pago". Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:52 si es muy bueno.. 145. xfaaaaaaa ayuda.yo le hice todas esas preguntas porq hoy recibi una factura del mes de abril.me dice q montos de facturas no coinciden.estuve en lo correcto? 143.

.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de junio de 2013 10:24 Hola Renan: Ya he escrito anteriormente al respecto y respondido a esa pregunta.. Es una practica inclusive por la administración tributaría de que si se incluyan (es lo que generalmente la gente hace) pero esta no esta ajustada a derecho. o ya no son validas. 148... amigos.legal. ..googleusercontent. SS.. Renan Dijo: 10 de junio de 2013 10:19 Buen dia.. eso es corecto. Saludos. sin embargo la respuesta puedes incluirlas pero sin derecho a crédito fiscal.estan cerrando y multando por esto?? 146..donde esta en la ley. mucho sabria agradecer si me sacan de una duda: las facturas de meses anteriores al que declaro pueden ser registradas en el libro de compras..? Muchas Gracias:! 147. <img src="//lh5.buenas noches amigo saturno me indico mi Contador que ahora tenia que en el libro de Venta colocar un cuadro resumen de la compra con el registro del iva y en el libro de Compras colocar un cuadro resumen de la ventas con el registro del iva saludos y gracias pd es decir agrregar en cada libro un resumen.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. en cual providencia. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. Como comentario te pego parte de mi escrito. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. SS- 150. Muchas Gracias 149. . Preguntas que siempre me hacen del libro de compras.Jose Morales Dijo: 11 de junio de 2013 09:09 Hola Buen dia En el libro de ventas es obligatorio la frase ventas interna o exportaciones gravadas. <img src="//lh5. si no. Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 09:18 Hola: La LIVA señala que si y que no se debe colocar. por ello no esta de más colocarlo. me cerraron por no tenerlo. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. no… Es mi opinión personal. ciertamente este detalle aclara si la venta fue interna o externa. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. en que parte de la ley lo dice.googleusercontent. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas.

. <img src="//lh5. ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 DISCULPA QUISE DECIR LAS FACTURAS DE COMPRA DE PERIODOS DE IMPOSICIÓN ANTERIORES 152.. Entrada más recienteEntrada antiguaPágina principal . VENGO LEYENDO TODO LO QUE ACÁ PUBLICAN Y ME SURGE UNA DUDA. pero con propiedad si espera a que su punto de vista sea considerado. GENERALMENTE COLOCO LAS FACTURAS DE COMPRAS EN EL LIBRO.ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 BUENAS TARDES. allí encontraras respuesta a tu incógnita. ESO ESTA MAL HECHO? GRACIAS POR LA RESPUESTA 151. Y EN LA DECLARACIÓN COLOCO SOLO EL CRÉDITO FISCAL EN LA PARTE DONDE DICE: "AJUSTE A LOS CRÉDITOS FISCALES DE LOS PERIODOS ANTERIORES".jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 14:32 Hola lee si tienes chance mis comentarios acerca de las facturas con derecho a crédito fiscal´.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS ¿Ah alguna ves has elevado una consulta al SENIAT para saber si estas haciendo lo correcto? Publicar un comentario en la entrada Hable con libertad.googleusercontent. Saludos. Buen dìa.

Gaceta Oficial 41157 del 30 de abril 2013. ARCHIVO DEL BLOG ETIQUETAS Año 2012Año nuevoComentarios..COM/SATSIL. GLOBOVISIÓN. (Venezuela) Analisis del articulo 143 de la LOTTT.ASOCIADOS SEÑAL EN VIVO. (Recomendaciones) Reglamento de la Ley de Seguro Social Vigente al 2012. Libro de compras y ventas. Globovisión En Vivo por Globovision SEGUIDORES ¿CÓMO CONSIDERA USTEDE ESTE BLOGS? MI LISTA DE BLOGS ENTRADAS POPULARES      Reglamento de la LOTTT 2013.ConsultascontabilidadCooperativascredito fiscalcritica socialdebito fiscalDerechoFin de añoImpuestoInstituto Venezololano de los .HTTP://FACEBOOK.. Reglamento de la LOTTT.

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