Analisis del articulo 143 de la LOTTT.

Continuando con la serie de análisis a la LOTTT, hablaremos en esta oportunidad de los deberes de HACER del artículo 143 de la misma… Para ayuda pedagógica colocare texto en mayúscula dentro de la morfología del mismo artículo, puedes ayudarte con un texto original.

Artículo 143. Los depósitos trimestrales y anuales a los que hace referencia el artículo anterior se efectuará en un fideicomiso individual o en un Fondo Nacional de prestaciones Sociales a nombre del trabajador o trabajadora, atendiendo la voluntad del trabajador o trabajadora. COMO VEMOS HABLA DE DOS FONDOS EL FIDEICOMISO (BANCARIO O EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA) Y EN UN FONDO NACIONAL (AUN ESTAMOS A LA ESPERA DE LA NORMATIVA Y SU DIFUNCIÓN) La garantía de las prestaciones sociales también podrá ser acreditada en la contabilidad de la entidad de trabajo donde labora el trabajador o trabajadora, siempre que éste lo haya autorizado por escrito previamente. ES DECIR AMIGO EMPRESARIO DEBES PROCEDER A REDACTAR UNA CARTA DONDE INVITAS AL TRABAJADOR A ESCOGER LA MODALIDAD Y ESTE DEBERÁ RESPONDERTE POR ESCRITO, NADA PROHÍBE QUE SE HAGA EN EL CONTRATO AL MOMENTO DE COMENZAR LA RELACIÓN LABORAL. Lo depositado por concepto de la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses al rendimiento que produzcan los fideicomisos o el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según sea el caso. Cuando el patrono o patrona lo acredite en la contabilidad de la entidad de trabajo por autorización del trabajador o trabajadora, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa pasiva determinada por el Banco Central de Venezuela. En caso de que el patrono o patrona no cumpliese con los depósitos establecidos, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales bancos del país, sin perjuicio de las sanciones previstas en la Ley. TODO ESTE ARTICULO SEÑALA QUE LAS PRESTACIONES POR SER DINERO EFECTIVO GANARÁ INTERESES DONDE QUIERA QUE ESTE Y SI ESTÁN EN SU CONTABILIDAD USTED MISMO DEBERÁ HACER SUS CÁLCULOS. El patrono o patrona deberá informar semestralmente al trabajador o trabajadora, en forma detallada, el monto que fue depositado o acreditado por concepto de garantía de las prestaciones sociales. La entidad financiera o el

Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según el caso, entregará anualmente al trabajador los intereses generados por su garantía de prestaciones sociales. Asimismo, informará detalladamente al trabajador o trabajadora el monto del capital y los intereses. LA NORMA ES CLARA, EL PATRONO DEBERÁ A TRAVÉS DE COMUNICACIÓN ESCRITA INFORMAR SEMESTRALMENTE AL TRABAJADOR DE SUS INTERESES Y CAPITAL DE SU FONDO DE PRESTACIONES, SI LLEVA DICHO FONDO EN LA CONTABILIDAD SINO Y COMO ES DE IMAGINAR ES RESPONSABILIDAD DEL BANCO O EL FONDO NACIONAL DE PRESTACIONES, LO QUE SI QUEDA CLARO ES QUE SEA CUAL SEA EL MEDIO EL TRABAJADOR RECIBIRÁ EL PAGO DE SUS INTERESES DE PRESTACIONES ANUALMENTE SALVO QUE AUTORICE A CAPITALIZARLOS (OJO SE CAPITALIZA ANUAL NO MENSUAL) Las prestaciones sociales y los intereses que éstas generan, están exentos del Impuesto sobre la Renta. Los intereses serán calculados mensualmente y pagados al cumplir cada año de servicio, salvo que el trabajador, mediante manifestación escrita, decidiere capitalizarlos. COMO LEEMOS EL INGRESO DEL TRABAJADOR POR INTERESES DE PRESTACIONES ESTA EXENTO DEL ISLR, COMO SE OBSERVA EL CALCULO ES MENSUAL, SI LO LLEVA EN SU CONTABILIDAD SE LE INFORMA AL TRABAJADOR SEMESTRALMENTE Y SE LE PAGA O CAPITALIZA ANUALMENTE. Preguntas frecuentes de este tema: ¿Yo dado que la ley dice que se abona trimestralmente a la cuenta de prestaciones, lo hago y de una vez le calculo los intereses? Error, calcular intereses por adelantado es una violación a la lógica de las finanzas… y estaría posiblemente pagando demás, además la norma no señala esto. ¿Es que yo le pago todo los meses sus intereses y sus prestaciones, tu sabes para no deberle nada cuando lo bote? Error, las prestaciones se calculan al último salario (todas pagos por anticipados son adelantos que deben cumplir con las condiciones señaladas en la normativa)… Los intereses se capitalizan o pagan anualmente (años calendario del trabajador no año civil) ¿Es que son tantos papeles que yo los contrato paqueteao, ósea le pago todo en la nomina? Más errores a los errores, ni la LOT, ni la LOTTT, ni sus antecesoras hablaban del famoso PAQUETEAO, eso fue una mala praxis del derecho laboral. No son muchos papeles solo con:

1. El contrato de trabajo. 2. El recibo de pago (de nomina, vacaciones, intereses de prestaciones o utilidades) cuando ocurra el pago. 3. Carta de autorización de mantener en la contabilidad las prestaciones del trabajador. 4. Carta de autorización para capitalizar los intereses ganados en prestaciones sociales anualmente 5. Anticipos autorizados (salud, educación y vivienda) 6. Carta o cuadro semestral donde se informe el capital y los intereses ganados por las prestaciones. Entre otros documentos que en posteriores análisis le informare

Libro de compras y ventas... (Recomendaciones)
Una de las mayores consulta que recibo en línea, por teléfono y en persona es; Saturno ¿Cuál es el libro de compras y/o Ventas correcto? Igualmente veo como a cada día salen cursos y más cursos de este tema. Es por ello que dedico estas líneas para orientarte un poco más acerca del tema.

Voy a copiar tal cual la hermenéutica legal y dentro de ella misma colocare en negrillas, mis observaciones o comentarios:

Artículo 75: del RLIVA señala: De los Libros de Compras

Los contribuyentes ordinarios del impuesto deberán registrar cronológicamente ( es decir día a día, minuto a minuto) y sin atrasos en el Libro de Compras, los siguientes datos:

a) La fecha y el número de la factura, nota de débito o de crédito por la compra nacional o extranjera de bienes y recepción de servicios, y de la declaración de Aduanas, presentada con motivo de la importación de bienes o la recepción de servicios provenientes del exterior. Asimismo, deberán registrarse iguales datos de los comprobantes y documentos equivalentes correspondientes a la adquisición de bienes y servicios.

una de “notas de crédito o de debito. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. b) El nombre y apellido del vendedor o de quien prestó el servicio. y por ultimo una para sí es “Nacional o Extranjera. Es decir una columna para la base imponible exentas. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. públicas o privadas. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del Vendedor o de quien preste el servicio. sociedades de hecho o irregulares. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. La denominación o razón social del vendedor o prestador del servicio.Este punto se explica por sí solo. ejemplo 8%. en los casos de personas jurídicas. tres columnas. exentas o exoneradas. consorcios y demás entidades económicas o jurídicas. Una columna para el RIF d) El valor total de las importaciones definitivas de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. comunidades. Importantísimo. 12% y 10% adicional. si la base es gravada por varias alícuotas. es decir si hay una alícuota generará. otra la para las exoneradas y una última para las gravadas. cuando corresponda. Otra columna con el nombre o razón social. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. agrupándose por cada una de las alícuotas. . estas alícuotas generaran una columna para la base. una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. en los casos en que sea persona natural.

Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las ventas exentas o exoneradas. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. su sistema de facturación de ser automático deberá permitir llevar esta cronología en tiempo y en números de factura y de control) y sin atrasos en el Libro de Ventas. si no. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. exoneradas o no sujetas al impuesto o sin derecho a crédito fiscal. las operaciones realizadas con otros contribuyentes o no . no… Es mi opinión personal. señala: De los libros de Ventas. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa. Esto refuerza al punto al señalar que todo se debe discriminar por alícuota. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad.e) El valor total de las compras nacionales de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. exentas. agrupándose por cada una de las alícuotas. Artículo 76: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente ( recalco. pero además agrega una recomendación. RLIVA Artículo 76. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto.

públicos o privados. Otra columna con el nombre o razón social del comprador. registrando además el monto del débito fiscal en los casos de operaciones gravadas. b) El nombre y apellido del comprador de los bienes o receptor del servicio. consorcios y otros entes económicos o jurídicos. exoneradas o no sujetas al impuesto. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del comprador de los bienes o receptor del servicio. Este punto se explica por sí solo. Es decir una columna para la base imponible exentas. comunidades. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. y por ultimo una para sí es “Exportación” colocar el numero de guía o manifiesto. otra la para las exoneradas o no sujetas y una última para las gravadas. . agrupándose por cada alícuota. sociedades de hecho o irregulares. una de “notas de crédito o de debito. La denominación o razón social si se trata de personas jurídicas. notas de débito o de crédito y de la guía o declaración de exportación. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. si la base es gravada por varias alícuotas. comprobantes y otros documentos equivalentes. Importantísimo. (es decir con todo comprados sea cual sea su personadurìa jurídica) dejando constancia de los siguientes datos: a) La fecha y el número de la factura. Una columna para el RIF d) El valor total de las ventas. 12% y 10% adicional. o prestaciones de servicios discriminando las gravadas. cuando se trate de una persona natural.contribuyentes. estas alícuotas generaran una columna para la base. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. exentas. ejemplo 8%.

si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. por las ventas de bienes o prestación de servicio. indicando los siguientes datos: a) Fecha y Número del primer comprobante emitido en cada día.las operaciones realizadas con no contribuyentes. Columna que señale “Numero del último comprobante emitido en el día” . Una columna especialmente para el total Free on board de la operación de exportación. tres columnas. es decir si hay una alícuota generará. correspondiente al talonario utilizado. e) El valor FOB del total de las operaciones de exportación. Artículo 77: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente y sin atrasos en el Libro de Ventas. por las ventas de bienes prestación de servicio. Igualmente la ley para dejar muy en claro el tema de las ventas a no contribuyentes señala: RLIVA. pero además agrega una recomendación.una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las compras exentas. Columna con “fecha” y “Numero”del comprobante con que se inicie la facturación a no contribuyentes. b) Número del último comprobante emitido en cada día. correspondiente al talonario utilizado. Igualmente de manera subliminal señala que todo se debe discriminar por alícuota. exoneradas o no sujetas.

c) Monto total de las ventas de bienes y prestación de servicio gravados de cada día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes.

Columna que señale “Total ventas”

d) Monto del impuesto en las operaciones del numeral anterior.

Columna “Total IVA”

e) Monto de las ventas de bienes y prestación de servicio exentas, exoneradas o no sujetas del día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes. Columna para “Total Ventas Exentas” “Total Ventas Exoneradas” “Total Ventas no Sujetas”

Parágrafo Primero: Cuando se utilicen simultáneamente varios talonarios de comprobantes, deberán efectuarse los asientos separadamente, por cada talonario y en la forma antes señalada.

Es decir, si tiene dos puntos o más de ventas deberá llevar un libro por cada talonario y mantener la cronología.

Parágrafo Segundo: El registro de las operaciones contenidas en el reporte global diario generado por las máquinas fiscales, se reflejarán en el Libro de Ventas del mismo modo que se establece respecto de los comprobantes que se emiten a no contribuyentes, indicando además el número de registro de la máquina.

Importantísimo, las ventas de “reportes Z” tienen el mismo tratamiento que las de no contribuyentes, además deberá colocar el numero de la maquina fiscal (que sería una columna mas llamada “Numero de control”)

Con respecto al llevado de libros de ventas la misma norma señala que pueden y deben llevar “LIBROS SEPARADOS”

RLIVA Artículo 78: Los contribuyentes que realicen a la vez ventas de bienes y prestación de servicio a contribuyentes y no contribuyentes, por las cuales emitan facturas, documentos equivalentes o comprobantes generados por máquinas fiscales, contabilizarán en el Libro de Ventas, en forma separada, ambos tipos de operaciones, de acuerdo con los requisitos correspondientes a cada documento, especificados en los artículos 76 y 77 de este Reglamento.

Preguntas que me hacen de los libros de ventas, Saturno:

¿Debo colocar una columna para el número de control en mi libro de ventas?

Como leyeron ya el termino numero de control no se utiliza al menos en los libros, ciertamente es un deber formal que las formas libres o controladas lo tengas desde la tipografía, mas no se exige se vacié a los libros, salvo el caso de las maquinas fiscales que si pide que el libro en una columna señale “el número de registro de la máquina”. Si ya sé que hasta el mismo SENIAT revisa eso, pero que les puedo decir si la norma no lo señala…

¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%, 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa?

Esta pregunta tiene la misma respuesta de la de compras.

En líneas generales repito, repito y repito en mis asesorías, lea la norma, interprétela y aplíquela… Siempre habrá quien diga o señale algo que usted no conoce o no está de acuerdo, eso es válido, lo invalido es que no investigue y fije su posición al respeto.

Muchas verdades o mentiras se dicen en materia tributaria, queda de su parte verificar si son reales.

Saludos. Saturno.

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PUBLICADO PORSATURNO SILVA EL DIA:MARTES, AGOSTO 28, 2012

152 COMENTARIOS SOBRE: " LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS... (RECOMENDACIONES) "

1.

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Martin Mundarain Dijo:
15 de enero de 2013 21:50

Con respecto a las varias columnas que debe llevar el libro en caso de diferentes alícuotas, quiero hacer una pregunta:

He visto colegas, que no hacen este procedimiento, y a su vez, Repiten la fila, colocando las diferentes alícuotas, ejemplo; fila (1) totales de 12% fila (2) totales de 8% la fila de abajo, hace el papel de no colocar 3 columnas.

ESTARÍA BUENO HACER ESO? respuesta coherente por favor.

2.

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Saturno Silva Dijo:
17 de enero de 2013 11:46

ya que normalmente se registran las facturas originales entonces como hacer con las cuentas por pagar 4. aunque en este aspecto es clara "Debera dejar registro" yo es esta exposiciòn señalo que es en columna por aquellos que todos usamos hojas de calculos.obtengo en contabilidad un monto mayor en las compras que en el libro. Anónimo Dijo: 29 de enero de 2013 12:58 una preguntica:sabes que las fact de compras a crédito dicen "copias no generan crèdito fiscal" por lo tanto no se deben registrar en el libro de compras. pero en columnas o lineas lo importante es que de ello se desprenda la veracidad y oportunidad de la informaciòn.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...sabes cual es la forma correcta de hacer el asiento? porq esto no lo tengo claro.. . Espero haberte aclarado. SS 3. El hecho que diga que no da derecho a creditos fiscales (del IVA) no significa que no sea gasto (deducible del ISLR siempre que sea un gasto justo y necesario para la actividad de la empresa) ahora bien aqui cabe la pregunta ¿Por que una Persona Juridica compra sin derecho a credito si eso es exclusivo de consumidor final? pero bien en el supuesto que la compra sea sin derecho (las facturas de meses anteriores son sin derecho a credito fiscal tambien por destiempo)igual debes incluirla en libro de compras como excenta y tu gasto sera por el monto completo de la factura.googleusercontent. Ahora bien si registro en contabilidad la compra sin el impuesto es una cta por pagar. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de enero de 2013 13:25 Hola un placer que me consultes: Ire explicandote poco a poco..Hola mi querido lector: Las normas no tienen que decir el como solo el què.

2S..Si observas la declaracion electronica del IVA te permite reportar compras sin IVA (Coperativas..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..le agradecería su explicación.. Espero haberte respondido a tu incongnita. <img src="//lh5. El caso es que compras a crédito el día 15/12/12. Anónimo Dijo: 7 de febrero de 2013 11:43 amigo saturno saludos creo haberte explicado mal.. Resuelto este asunto tu asiento sería normal. 5. gracias 6. en este caso no es que una persona jurídica compre sin derecho a crédito fiscal. Solo como ejemplo: Gasto Comida XXXXXXXXXXXX Cuentas por pagar XXXXXXXXXXXXXXXX Para registrar compra de comida a Rest Saturno's Silva.como bien es sabido las COPIA CLIENTES dicen "sin derecho a crédito fiscal" Ahora bien cual es el tratamiento para registrar estas facturas en el libro de compras que se ajuste a la contabilidad? debo esperar la factura original-cliente y registrarla en el mes mes de cancelación. contribuyentes formales. exentas y exoneradas y las facturas a destiempo) El libro de compras es un derecho y un deber fiscal en el deben aparecer todas las compras de la empresa (con detiempo derecho o no a credito. recibe la copia de esa factura donde especifica el sub total mas el iva y total a pagar el 08/01/13.googleusercontent. tu asiento sería.P. F..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . Saludos. Ahora bien el el supuesto que no las registres en libro siguiendo el criterio de otros egresos.

.No vi que especifiques en tu explicacion que los libros deben llevar un resumen al final del mismo segun articulo 72. con su respectiva sanción y multa. Lo correcto es que en toda compra te entreguen tu factura al emitirla y en muchas empresas en el contrato de ventas a credito señalan que el pago de la factura se hara solo a traves de recibo de pagado (en otras lo dice la factura al reverso)lo cierto es que si permiten que te facturen y no te den la original no debes contabilizar hasta tener la ORIGINAL en tus manos. es una mala praxis de años que el proveedor factura y no entrega la original hasta que no le pagues. Ah este es el deber ser.Tengo entendido que por ley se pueden contabilizar facturs hasta 2 meses anteriores al que se conbailiza contal esas facuras no las hallas metido... ahora en este resumen de que manera afectan las notas de credito sobre alguna factura?? o sea a que se le deberia restar en el resumen el monto de la nota de credito Gracias por su atencion y espero su respuesta. riesgo. en una ficalización eso es uso indebido de creditos fiscales. obviamente alli pierdes el credito fiscal y toda la factura (con su IVA) pasa a ser costo y no da "derecho a credito fiscal" Espero haberte ayudado. Jachson Dijo: 25 de febrero de 2013 19:25 Buenas. no en la emisión) . Dos cosas: 1. por cuanto para el FISCO no existe la factura a credito (en el sector privado).. el hecho imponible nace con la emisión (execto las facturaciones al sector publico que el hecho se perfecciona en el pago.Saturno Silva Dijo: 7 de febrero de 2013 20:03 Como bien lo dicen tus palabras se debe contabilizar solo con la factura ORIGINAL. ENTIENDO POR TUS COMENTARIOS que esas facturas de meses anteriores en total con IVA se debe colocar como exento??? o sea que se pierde el IVA??? donde dice eso la ley? 2... 7.. en la practica muchos ni le paran contabilizan con la copia y cuando llega la original la unen a la copia.

Artículo 32: El impuesto causado a favor de la República..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de febrero de 2013 04:32 Hola No hablo del resumen porque el no es parte de ninguno de los dos libros. se deducirá o restará el monto de los créditos fiscales. soy yo quien te regresa la pregunta ¿Cual es el asidero legal de tal constumbre? por cierto muy arraigada pero errada. y debes tenerlo a la mano (y como de costumbre esta con el libro de compras y ventas) Las notas de creditos afectan a la factura que las genero solo en su periodo fiscal. luego de ese periodo pierden su valides para el debito fiscal.8. en los términos de esta Ley.googleusercontent. según lo previsto en esta Ley. a cuya deducibilidad o sustracción tenga derecho el mismo contribuyente. Los contribuyentes ordinarios en ningún caso podrán deducir los créditos fiscales que no hayan sido incluidos en la declaración . Gaceta Oficial N° 37. La atribución de los créditos fiscales deberá ser realizada por el agente o intermediario.. debidamente ajustados si fuere el caso. <img src="//lh5. Los créditos fiscales generados con ocasión de actividades realizadas por cuenta de contribuyentes ordinarios de este impuesto. Del Período de Imposición. Con respecto a los dos meses. serán atribuidos a éstos para su deducción de los respectivos débitos fiscales. Ley del IVA. será determinado por períodos de imposición DE UN MES calendario. así como de cualquiera otra documentación que a juicio de la Administración Tributaria sea necesaria para determinar la procedencia de la deducción. que legalmente corresponda al contribuyente por las operaciones gravadas correspondientes al respectivo período de imposición. Capítulo IV. Artículo 39. mediante la entrega al contribuyente de la correspondiente factura o documento equivalente que acredite el pago del impuesto. El resultado será la cuota del impuesto a pagar correspondiente a ese período de imposición. de la siguiente forma: Al monto de los débitos fiscales. el es insumo para la declaracion como tu bien lo señalas (articulo 72).999 de fecha 11 de agosto de 2004.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

en su caso. por ser aplicable una sola vez por el adquirente y comprobarse mediante el original de la factura. deberán presentar declaración jurada por las operaciones gravadas y exentas.googleusercontent. En dicha declaración dejarán constancia de la suma de los débitos fiscales que consten en las FACTURAS EMITIDAS en el período de imposición. Artículo 62: Las facturas deberán emitirse por duplicado. Caracas. 9. los responsables del impuesto señalados en los artículos 9. Mayusculas SOSTENIDAS colocadas por mi. 9 de julio de 1999. Omiss. 11 y 12 de la Ley.correspondiente al período de imposición donde se verificó la operación gravada. 10. así como de las sumas de los impuestos soportados y que le han sido trasladados como créditos fiscales en las FACTURAS recibidas en el MISMO período. Espero haberte ayudado. Reglamento General de la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado Decreto Nº 206. El original deberá ser entregado al adquirente del bien o al receptor del servicio y el duplicado quedará en poder del vendedor del bien o del prestador del servicio. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 56 de este Reglamento. EL UNICO EJEMPLAR QUE DE LA FACTURA QUE DA DERECHO A CREDITO FISCAL ES LA ORIGINAL.. QUE TENGO EN MIS CUENTAS POR PAGAR UNA VEZ PAGADAS LAS PUEDO O NO CONTABILIZAR PARA EL PERIODO DE SU RESPECTIVO PAGO 10. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: . 7 y 10 de la Ley y. realizadas en cada período mensual de imposición. Artículo 59: Los contribuyentes a que se refieren los artículos 5.. con inclusión de las NOTAS DE CREDITO Y DEBITO correspondientes. Tales documentos deberán indicar el destinatario. debiendo indicarse expresamente en el duplicado que éste no da derecho a tal crédito. Anónimo Dijo: 14 de marzo de 2013 14:54 HOLA ENTONCES PARA ACLARAR MIS FACTURAS SIN DERECHO A CREDITO FISCAL (COPIAS).com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. Estimo que si me señalas que es de costos es por compra de mercancia..googleusercontent. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:30 Como hago el registro contable de una factura con iva como costo amigo? 13. si llevas inventario perpetuo lo llevas a cuenta compras. Anónimo Dijo: 17 de marzo de 2013 15:08 En una factura que tenga la aplicación de alícuota de 12% y la de 8% puedo registrar la factura en el libro de compra en dos fila para señalar cada alícuota aplicada 12. si es de meses anteriores no da a derecho a credito fiscal.14 de marzo de 2013 15:03 La contabilidad es una cosa y el libro de compras otro. . Saludos. 11. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 2S. en el libro de compras debes incluirlas cuando tengas la original en la mano si es su mes de emisión da derecho a credito fiscal del IVA sino no da derecho..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:34 Hola: Pasos incluirla en el libro de compras. En tus cuentas por pagar entran cuando tu desees.

googleusercontent. 16.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.Saludos. Como lo reflejo contablemente. Bancos o Cuentas por Pagar.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:47 Hola gracias por darme mas datos.00 Caja. <img src="//lh5. con 1200 de IVA. y como tal. dice que el iva crédito debo llevarlo a costos. 2S. 14. Compras 12000. La asientos como? 15. Anónimo Dijo: . 12000. Mis facturas de Compras o gastos las cargo por la base imponible y lo que pago como cédito fiscal Iva. 2S. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:39 Soy contribuyente formal.00 A esto se refiere cuando vayas a calcular tu costo de ventas este sera el valor de tu mercancia (todo incluyendo el IVA mas ytu margen de contribución) Saludos. Si eres contribuyente formal (calificado por el SENIAT) tu asiento es Ejemplo de una compra de 10000.

Yo pensaba :Que debía asentar los iva Credito Fiscal de mis gastos soy prestador de servcicios educativos. Y CUANDO ESTOY TRANSCRIBIENDO EL LIBRO ES CUANDO VEO EL ERROR. Cajao Cuentas Por Pagar 11200 y al final del mes cargar a Costos de Servicios 1200 Iva CRédito Fiscal 1200 para cerrar dicha cuenta.19 de marzo de 2013 15:48 Ok gracias ya entiendo.. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:21 HOLA TENGO UN CASO QUE COMETI POR ERROR EN EL MES DE JULIO DECLARE UNAS FACTURAS DEL 08 DE GASTO. Y me quedara como un costo se servicios los desembolsos por IVA.. QUE SE PUEDE HACER 19. 17. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 05:41 Buenos días. mi pregunta es la siguiente: que hay de las columnas de las retenciones iva y las columnas de retención islr que le hacen a nuestras facturas de ventas? esas columnas deben estar también incluidas en el libro de ventas? gracias por su atencion 18. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:28 ... De esta Forma: Artículos de Oficina 10000 Iva Crédito Fiscal 1200 Banco.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:23 DISCULPE COMETI UN ERROR AL PASAR EL LIBRO DE COMPRA TENGO UNA FACTURA CON UNA BASE DE 50 BS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:31 Hola: Es decir cargaste al libro esas cifras astronomicas al libro de compras.googleusercontent. 2S. Y EN VEZ DE COLOCARCE ASI SE COLOCO 50000 BS. Y UN IVA DE 6000 BS. y declaraste "Es decir te quedo toda esa plata de credito fiscal" Saludos. QUE PUEDO HACER? . Y UN IVA DE 6 BS. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:37 SI ME QUEDO TODA ESA PLATA DE CREDITO FISCAL QUE ES TOTALMENTE FALSO Y NO PUEDO HACER SUSTITUTIVA DEBIDO A QUE NO TUVO VENTAS POR ELLO ES QUE CONTINUO CON ESE SALDO. ESTO ME ESTA ARROJANDO UN ERROR AL MOMENTO DE CUADRAR EL IVA DECLARADO CONTRA LA CONTABILIDAD QUISIERA SABER SI HAY MANERA DE REALIZAR EL AJUSTE SIN POSEER NINGUN DOCUMENTO XQ SIMPLEMENTO FUE UN ERROR INVOLUNTARIO 21.LAS FACTURAS QUE REGISTRE POR ERROS SON POR COMPRAS DE MERCANCIA 20. 22.

Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:50 muchas gracias hasta luego 25. 26.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. La norma es clara debes reflejar todos tus cierres en Z.googleusercontent. eso reflejaras. Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 18 de abril de 2013 13:25 Hola .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 24. Saludos. <img src="//lh5.googleusercontent. ... y aquellos medios alternativos de facturación de forma cronologica y continua.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:46 Hola: Solicita que anulen esa declaración en el SENIAT con un escrito con las razones de hecho y de derecho. Saturno.23. Si todo lo haces por Z. Pasa por atención al publico del SENIAT o llama para que de forma gratuita te indiquen los anexos y formalidades de dicho escrito. <img src="//lh5.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:09 Hola: Realmente puedes hacerlas te explico cada caso: 1..si la empresa donde trabajo es la casa matriz y tiene varias sucursales? debo registrar en el mismo libro? o se puede hacer uno aparte de esa sucursal y luego al declarar se suma todo... 2S. enterar y pagar a tiempo.. Saludos.como hago para registrar los reportes z en el libro de ventas? de una de las sucursales. En el caso de ISLR es el mismo tratamiento. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Espero haberte ayudado.para hecer la retencion de iva e islr a una factura. pero debes pagarla tu y no estas eximida de la sanción por no retener. declararla y pagar.dichas retenciones se pueden hacer? 27.googleusercontent.Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:03 hola.. . sin embargo tendrás una gran situación. 2.se puede? 28. y esta es emitida con fecha a meses anteriores. luego cuando le pagaras al proveedor entregarsela (para cuadrar su pago) si ya pagaste y quieres hacerla puedes. Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:08 hola. En el caso de la retención de IVA debiste hacerla en el momento de la emisión de la factura obviamente tu compra. cerrado y en materia de retenciones no hay sustitutiva.. el periodo para declarar esa retención si hisciste otras ya esta declarado.

para mi criterio lo mas logico es que ellos tenian que enviar la primera factura y luego la otra? que se puede hacer con esa factura? .. Anónimo Dijo: 23 de abril de 2013 06:58 buen dia.si una empresa le emiten una factura por un servicio de transporte particular. Saludos..y el cheque se hace a nombre de otra persona. 31.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. recuerda contabilidad de agencias y sucursales.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:11 Hola: Tu ultimo analisis es el correcto..29.saqueme de dudas... y la factura esta anombre de una persona natural o juridica.. 30. si ya realice la retenciones a la factura del mes en curso. 2S.luego envia otra factura del mes anterior. y para hacerle las retenciones a la factura del mes anterior. de manera tributaria es un todo que se debe justificar por puntos de ventas.si una empresa recibe una factura del mes en curso y se le hace sus respectivas retenciones..eso se puede hacer? es decir.se puede hacer retencion de islr? y se puede hacer el cheque a nombre d otra persona? por favor...googleusercontent. <img src="//lh5.. Anónimo Dijo: 24 de abril de 2013 10:37 buenas tardes.

si me hablas del IVA se emite al momento de recibir la factura.googleusercontent. <img src="//lh5.. <img src="//lh5. se declará y paga en su corte respectivo.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. sin embargo en materia .com/-CUi9c2nTZp8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAACM/OcszTur5TQ/s512-c/photo. antes de continuar con el libro? y asi llevar totalizadas cada pagina? que al final debe dar la sumatoria de todos los registros del mes? 34. Dijo: 24 de abril de 2013 13:26 hola buenas tardes.32... 33. Saludos. No hacerlo es una falta sancionada por ley.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. en los librs de compras y ventas que poseen varias paginas. impuestos y ventas excentas? y en las paginas siguentes deben llevar una fila que digan vienen. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 25 de abril de 2013 05:42 Hola: Analogicamente hablndo dodo libro contable por principios deberian ser asi.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de abril de 2013 10:41 Hola buen dia: Amiga(o) la temporalidad del hecho imponible es clara la retención. se debe hacer una fila al final de cada pagina que indique el monto acumulado en las columnas de ventas totales incluyendo iva.googleusercontent. 2S.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Maria Jose Sanchez M.. base.

37. DONDE PUEDO BAJAR LA PLANILLA DE DICHO PAGO? O ES LA QUE ME EMITE CUANDO HAGO EL PAGO.ESA PLANILLA ES EL AVAL QUE HICE EL PAGO? Y NO ES LA QUE SIEMPRE SE EMITE CUANDO SE HACE MANUAL? 36. el comprobante de la operación es el que emite tu banco. 2S. 2S.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de abril de 2013 12:15 Hola buen día: Especulando me imagino que hablas del pago en linea desde tu banco.tributaria de los libros de ventas y compras hay tantas observaciones encontradas entre las oportunidades de mejoras señaladas por los Fiscales del SENIAT.. Saludos. que mas que la forma te recomiendo estes pendiente del fondo (es decir tener en los libros los elementos que exige la ley) en caso de que debas defenderte ante una fiscalización. Espero haberte ayudado. Anónimo Dijo: 26 de abril de 2013 12:02 BUENAS TARDES. Saludos y espero haberte ayudado. CUANDO SE PAGA EN LINEA LAS RETENCIONES DE IVA E ISLR. 35. .googleusercontent. Igualmente cuando verifiques en tu estado de cuenta (SENIAT) veras dos montos uno positivo y otro negativo esa es la conciliación de cuenta... dado que al escoger opción pagar electrónico en el portal del seniat. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

más el si debe retener ISLR a los pagos de los servicios que haga.rp Dijo: 9 de mayo de 2013 18:38 Buenas Noches Sr Saturno. debe tener sin ecuanom maquina fiscal de impresión o caja registradora fiscal. . por cuanto eso esta en la dirección fiscal y no la comercial. pero el SENIAT debe trasladarse hasta la sede principal.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 06:58 Hola Rp.googleusercontent. Ahora bien el domicilio fiscal de dicha empresa està en un estado que es de donde se distribuye a otro estado al mayor y al detal. porque si no fuera por eso pues seria formal? porque no retiene iva por la actividad de distribuciòn de hortalizas que realiza.. Tienes muchas preguntas en tu escrito intentaré asesorarte en cada una: El contribuyente es ordinario porque factura IVA.. ademàs de que presta servicio de transporte y fletes.El nombre de la Empresa segùn registro es diferente al nombre que originalmente se la ha dado a la feria de verduras.no retiene porque no lo han nombrado contribuyente especial del IVA. serà que se le tiene que cambiar el nombre o se le anexa en la publicidad de manera mas pequeña el nombre de la empresa del registro y el rif. Con respecto a los libros. Aunque no retenga IVa debe hacer su declaraciòn mensual? 38.si el Seniat llegase a fiscalizar la Feria de Verduras y donde ademàs està el deposito de lo que se distribuye al mayor que no es el domicilio Fiscal es permitido? se deberìa tener una copia de todos los libros y declaraciones? . Es contribuyente ordinario por el hecho de prestar estos tipos de servicio. mis preguntas son: . además que por ser sus compradores mayoritaríamente consumidores finales.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. quisiera que me ayudara con estas inquietudes. si es una sucursal no los debe tener. y al sobre los servicios que preste. (flete esta sujeto a RISLR) Si el SENIAT puede hacer VDF en cualquier sitio y mas en la feria que debe contar con dos medios alternativos de facturación de ventas. estoy llevando la contabilidad de una empresa que distribuye al mayor y al detal hortalizas y verduras. esta ultima se hace a través de una feria de verduras que esta instalada en la ciudad destino. <img src="//lh5. .

buscame en face book . No entiendo a que te refieres con ¿Aunque no retenga IVA? aunque los vegetales esten no sujetos al IVA. <img src="//lh5. necesito que me ayudes. razon social de la empresa en uno solo.El nombre de fantasia. Si quieren llamarlo como les plazca pueden hacerlo. Igualmente la empresa compra con IVA que debe considerarse para el prorrateo de créditos fiscales del IVA.75 y 2..61respectivamente a los valores de la factura de compras.googleusercontent. Espero haberte ayudado Saludos. salvo que la ley exige que deben señalar el nombre y el RIF en lugar visible de toda publicidad o documento público. te invito al chat corporativo. Declararlo y pagarlo. pero tengo ese crédito fiscal lo declaré por encima. no puedo sustituir la declaración porque no hay cuota tributaria en el período. Tengo mi primera clienta y ella cometió muchos errores al calcular un débito fiscal inferior en varias de sus facturas. Qué repercusiones puede tener esto? estoy muy estresada.gracias 40. sin embrago. el flete si y deben facturar IVA. Igualmente. No sé si hice bien o mal y qué ouedo hacer para corregir eso. 39.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Los débitos los declaré por el monto correcto aunque era superior al de la factura. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:47 Hola: Dado tu nivel de estres. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:44 Hola! Por favor.. yo cometí un error de transcripición y registré una base imponible y crédito fiscal superiores en 21. una ves realizado el prorrateo entre las ventas exentas entre las totales.

googleusercontent. 41. especificando la planilla.com/satsil.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:57 http://facebook. etc etc? Igualmente tengo IVA por cuenta de terceros. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:56 No puedo encontrate en face. me han dicho que o incluya ya en el lote superior del libro de compras? cual es la posición adecuada? si al reglamento me remito mi procedimiento es el adecuado.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Natalia Martinez Dijo: 15 de mayo de 2013 13:45 Buenas tardes. mas en asesorias. sin embargo este comentario lo hace un asesor del SENIAT. tengo una duda con relación a los libros de compras y las compras de importación.por favor. gravadas al 12% debo ubicarlas en el renglon de compras de importación.com/0LQMA6N_0T8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAABA/OH03xO89VFI/s512-c/photo.satsilyasociadosca Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. podrísa pasarme el link? 42. <img src="//lh5. 44..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . este lo coloco aparte como establece el art 3 del reglamento. <img src="//lh6. SS. <img src="//lh5.asociados 43..googleusercontent.

Gracias 46.Saturno Silva Dijo: 15 de mayo de 2013 13:52 Hola amiga lectora: Los libros de compra y venta son la principal fuente de cierre por parte del SENIAT y de descargos. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 06:56 .. Yo de mi parte el único atenuante que te puedo sugerir es eleva una consulta oficial personalizada e individual al SENIAT.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. si te responden ya tienes un lineamiento y sino mejor el silencio allí es positivo es decir lo que estés haciendo estará bien. <img src="//lh5. recursos y consultas por parte del sujeto pasivo. el mismo tarda más que el cierre. Saturno Silva. Saludos. lo cierto es que a criterio del PRETOR siempre ven una falla y contra una medida de cierre (entre 3 y 5 días) lo único que existe es un amparo constitucional. Espero haberte ayudado.googleusercontent.. 47. Anónimo Dijo: 16 de mayo de 2013 07:21 Muy buena toda su ayuda. 45. diles como lo haces y preguntales como hacerlo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de mayo de 2013 07:22 A tu orden.

.no se le retiene islr porq no pasa lo estipulado por la ley.YO ENVIE UN CORREO AL SENIAT PREGUNTANDO POR LO YA DESCRITO.Buen dia. y ella tiene una sucursal en un centro comercial..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.la venta como tal es por cuenta de terceros.alli le cobran el canon de arrendamiento..estoy en lo cierto? 48.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 07:39 Hola: Cuando ocurre que un cliente interpreta la norma diferente a ti lo conveniente es elevar una consulta al SENIAT.es decir.10 de la ley del iva.y el inetermediario es por su comision o remuneracion. <img src="//lh5.. la respuesta recibida te dirá la forma correcta y sino te responde estarás en lo correcto por silencio positivo. La empresa donde trabajo es agente de retencion. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 08:20 HOLA. Saludos.dice que el mandante es la persona que esta obligada al pago del impuesto.ellos me dicen que el comprobante de retencion tiene que salir a nombre del intermediario que es la persona que aparece en el membrete de la factura..googleusercontent. dice:venta por cuenta de terceros segun el art..y su rif. Cuando reciba la respuesta hasla llegar a tu cliente..cada vez que le hago retencion..aparece el nombre d la persona que es una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle islr.ELLOS ME DICEN QUE LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA TIENE QUE EMITIR OTRA FACTURA CON EL .. 49....y en en el membrete de la factura aparece el nombre del intermediario..eso tiene que ser asi? o estoy haciendo bien la retencion de iva? hasta donde tengo conocimiento segun el art 10 de la ley del iva.en la factura discriminan la persona que es el mandante. SS.. la retencion la hago anombre del mandante que es la persona que aparece como venta por cuenta de terceros segun el art 10 de la ley del iva..

<img src="//lh5.. ¿A cual retención te refieres? ¿A ambas? Saludos.si a ambas retenciones.eso no tiene nada q ver? ...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..se le hace el pago. Y CUANDO HAGO LA RETENCION COLOCO LA FECHA EN Q ESTOY RECIBIENDO La factura. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:03 Buen dia.cuando una empresa es agente de retencion.la fecha de pago aparece en el comprobante de egreso.googleusercontent.. y recibe copia d la factura para su correspondiente pago.y cuando emiten la factura original ellos me pasan para q le haga la retencion. 51...... SS.. 52. YA QUE ES UNA VENTA POR CUENTA DE TERCEROS..PERO TODAVIA ME QUEDE CON LA DUDA.MONTO DE LAS COMISIONES.TENGO QUE RETENERLE TANTO A LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA COMO A LA PERSONA QUE APARECE A UN LADO DE LA FACTURA? 50.ES ALLI DONDE TENGO QUE HACERLE LAS RETENCIONES DEBIDA. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 05:51 hola.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 11:11 Hola: Bien tu pregunta es algo compleja y creo estas ligando IVA con ISLR.en el dpto d administracion le hacen el cheque por decirlo con fecha 16 y le calculan lo q se le va a retener.

porq antes de esa retencion q me pasan para q la haga.. porque se hace cuando hay pago o abono en cuenta...con fecha posterior a esa fecha de pago. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:17 porq son pagos que se tiene q hacer urgente. y luego emitir la factura.googleusercontent.y no es una copia sino la discriminacion d lo q aparece en la factura original.la voy hacer a la fecha d recibido. SS.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent.mi pregunta es:si emiten la factura despues q se hace el pago.esa es mi duda. 54. <img src="//lh5... Saludos. 53. lo que no entiendo es porque la necesidad de la copia...la retencion tanto d iva como d islr. . la retención del IVA se emite con la factura y la de ISLR con el pago..y no la fecha cuando se pago? 55.ya se han hecho otras. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:07 Hola buenos dias: Si me hablas de RISLR ese procedimiento es más o menos claro.. ambas se entregan en el pago..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:21 Hola: Si es un anticipo no veo porque tienen que tocar el IVA o el ISLR.

58.YA DESPEJE ESA GRAN DUDA Q TENIA. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:34 MUY BUENA TODA SU AYUDA. 56.. esa es la idea aprendizaje colaborativo... SS. Anónimo Dijo: 21 de mayo de 2013 13:49 Hola! buenas tardes! en materia de ISLR como hago para retener el mismo a una factura que tiene Mano de Obra y respuesto junto. Saludos.GRACIAS. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 57.La del IVA la emites con la fecha de emisión de la factura y la de ISLR con la fecha de emisión del cheque con que se paga el servicio. es decir mano de obra xxxx repuesto xxxx base imponible xxxx iva xx total xxxx .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:40 A la orden.googleusercontent.

y ya se hicieron otras retenciones posterior a esa fecha. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 08:30 Buen dia. esa retencion la voy a emitir con fecha del pago o con la fecha actual. <img src="//lh5. 60.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 21 de mayo de 2013 13:55 Hola: Si el proveedor desea que te haga una factura de materiales y otras de servicios de lo contrario deberas retenerle al total de la base imponible (sin IVA) Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS. la empresa donde trabajo es agente de retencion..por servicio prestado. <img src="//lh5.. ellos me pasaron la factura para que le haga la retencion de islr.en el dpto de administracion le hicieron el pago sin hacerle la retencion. 62.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 08:33 .hay un proveedor que no se le retiene iva por estar exento.si dicho pago se emitio con fecha de 16.y se le retiene es ISLR.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 07:32 ok gracias ! muchas gracias 61..59.googleusercontent..

63.luego se le hacen sin haberle hecho el descuento en el pago. se retiene. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:12 Buenas tardes. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 09:23 Bueno aparece como contribuyente formal del iva.. si eso queda demostrado no habra sanción.pre empleo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..y el servicio es de examenes de laboratorio.. 64. en caso de que una empresa agente de retencion..cuando ellos me psasn la factura para hacerle la retencion es en el periodo en curso..Hola solo por repasar lineas: Este proveedor como aparece en el SENIAT ¿Formal u Ordinario? ¿El servicio que ofrece es exento? ¿Cual es el servicio? Mira y si lo que señalas puede corregir la omisión y ciertamente debe tener la fecha del pago. se declara y se paga.. Espero haberte ayudado..googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:16 La norma es sencilla.el comprobante de retencion se debe emitir al proveedor que no se le retuvo? o solo queda el comprobante como prueba de que si se le hiso las retenciones debidas a dicho proveedor? 65. (Ojo hacerlo a destiempo puede generar sanción o cobro de intereses) . aunque supongo ya ese periodo debió estar declarado y pagado. SS. <img src="//lh5. realiza un pago sin hacerle la retenciones debidas.no requiere la retencion del impuesto en materia de iva...

. usted puede hacer varios cheques.al momento de realizar el comprobante de retencion d islr. no tiene porque acumular o sumar (más si es su gusto) y la retención a personas naturales (ISLR) es a partir de 83.no sobrepasa para estar obligado a retenerle. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:24 Buenas tardes. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..es cierto que se tienen que sumar todas las facturas acumulativas y luego se le calcula la retencion islr? 67..916.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:28 Cierto y/o Falso.31 Bs.googleusercontent.googleusercontent. en caso de que un proveedor facture siendo persona natural..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> ..luego existe otra facturacion en el mismo mes.. se toman los montos sumados d las dos facturas yse obtiene el monto a retener. SS 68. <img src="//lh5.66. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:36 Mi pregunta es: se debe emitir el comprobante de retencion al proveedor que no se le retuvo? 69.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.33 por la unidad tributaria este año es apartir de 8. Es sobre el pago. y el monto estipulado para cuestiones de retencion islr. Saludos.estas dos facturas se le suman los montos tanto de la base como dl total.

Anónimo Dijo: .. 70..... 73. ¿Eso se pago? Saludos...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:05 El pago se hace.Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:40 Hola.pero la retencion la voy a pagar es en esta quincena.le puedo enviar el comprobante de retencion al proveedor? o espero primero pagarla y despues se lo envio? 72.para luego realizar el comprobante d retencion islr.estoy haciendo lo correcto? 71...a la segunda factura para calcular la retencion de islr..y el acumulativo de la otra se suma.esa factura se registra en un modelo de comprobante.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:13 No.. Si tu pagaste el monto dejado de retener si... Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:10 Hola.pero no se le retiene porq no sobrepasa lo estipulado.luego si se recibe otra factura se le canacela por el monto discriminado. <img src="//lh5.googleusercontent.todavia no se ha pagado. no lo estas haciendo..se hiso el pago.

factura que llege factura que pagas y ya. estoy en lo cierto? este gran dilema..lo que tengo que hacer es que factura que reciba de una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle el islr... SS.43. pero para no complicarte la vida.si se recibe otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo. para cuestiones de islr.este es el monto a retener de islr. <img src="//lh5..17q es el sustaendo= 72.espero que me entienda.ayudeme por favor. Saludos..luego si recibo otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo..lo que hago es tomar el monto base de la primera y de la segunada para poder calcular la retencion islr... .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:43 Ja ja.es decir.60-89.vamos a ver si me explico mejor con este ejemplo.no voy a sumarle la primera para luego hacerle la retencion islr...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.de una persona natural.luego a las dos semanas recibo otra factura del mismo proveedor con un monto de 10560bs.. 16160*1%=161.. 75... Me llego una factura con un monto base de 5600bs..que gran dilema...siendo un servicio. osea. La 1ra logica que aplicaste (osea lo que haces actualmente) no esta del todo errada.y si pasa lo estipulado.... 74. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 13:47 Hola.no tengo que sumarle facturas anteriores q ya han sido canceladas.la pago sin hacerle retencion porque lo logico no pasa lo estipulado...mi pregunta es= estoy haciendo lo correcto? o hago como ya le dije.no se le retiene.googleusercontent.22 de mayo de 2013 12:23 Entonces lo que tengo que hacer es q si se recibe una factura de una persona natural y no pasa el monto estipulado para realizarle la retencion de islr. sumo 5600+10560= 16160....este monto es el que voy a tomar para calcular la retencion islr...le voy a retener es a esa factura nada mas.. como que no si ya lo resolviste.no lo he podido resolver. y tampoco se acumula para proxima retencion..factura que llegue factura que pague y si llega otra no voy a tomar el monto de la anterior factura para calcular la retencion de islr..se hace el pago.

76. en vivo (.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. ACUMULATIVA: Es aquella que se aplica sobre diversos pagos sucesivos realizados a un mismo beneficiario NO DOMICILIADO EN EL PAÍS.asociados con un pequeño mensaje y con gusto les atenderemos. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:12 .. SS. 77. <img src="//lh5. <img src="//lh5.) envien sus solicitudes de amistad al facebook http://facebook.googleusercontent.com/satsil. Saludos. ¿En el caso de tu proveedor donde es su domicilio? Saludos.googleusercontent. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:03 Aquellas personas que esten interesada en mas asesoría .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 78.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:01 Existen dos tipos de RISLR: TOTAL: Es aquella que se aplica sobre el 100% del Pago o Abono en cuenta.

. <img src="//lh5..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:24 como lo encuentro en facebook. Has tocado la linea donde considero debemos ventilar el tema en privado ¿No crees? Saludos..asociados 82.Hola. <img src="//lh5..googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:34 http://facebook.com/satsil.que consecuencias puede acarrear? 79. SS.con cual nombre? 81. 80.y vean lo que estaba haciendo. que no esta bien lo que estoy haciendo....com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.ahora como hago? comienzo hacer lo que le dije? en caso de una fiscalizacion del seniat.osea.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:14 En el caso de las personas naturales el termino correcto es residencia.googleusercontent.su domicilio es en venezuela..

creo q ya me acepto en facebook..ese es el nombre q le envie la solicitud y me acepto.. dado que no estas perjudicando al sujeto activo de la relación y para el pasivo eso son abonos o anticipo a la cuenta de ISLR..es usted? 84. Ok.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:51 A OK.. por las retenciones hechas de más el contribuyente debio detertar el error y por ello no hay sanción.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:43 Si somos varios asesores en linea. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:36 Muchisismas gracias..googleusercontent. Lo que debes hacer apartir de ahora es recordar el tema del domicilio o residencia. <img src="//lh5. SS.usted es satsilasociados...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:22 Hola: Bueno le espere en privado. 83. 85.ME VA A RESPONDER USTED? . te podemos ayudar en todos los topicos gerenciales.PERO SI LE ESCRIBO POR FACEBOOK.

la empresa donde trabajo es agente de retencion.. 87....jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 09:25 si.pero mi duda es que siendo un servicio se le tiene que retener islr.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.86. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:27 Hola buenas tardes.eso se puede hacer? ya eso es control interno administrativ? 89. esta correcto que en la factura este un nombre y el cheque a otro nombre.googleusercontent. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:31 cuando un proveedor emite una factura para su correspondiente pago....jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 11:40 Hola: Usted misma se acaba de responder.es una persona juridica..el nombre que aparece en el menbrete de la factura. 88.lo logico es que el cheque sea nombre de la persona que emite la factura.. y esta exento del iva.. <img src="//lh5.el proveedor emite la factura..googleusercontent. <img src="//lh5. .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.recibe un servicio de transporte particular(taxi).

.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..googleusercontent.googleusercontent. 90.el comprobante de retencion iva se va a emitir con fecha de recibida la factura? y el comprobante de retncion islr.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de. Saludos. SS. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 12:49 DONDE LA PUEDO UBICAR? POR FAVOR. <img src="//lh5.blogspot.Los impuesto al IVA es al consumo.html 93.necesito que me aclare una duda.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 13:07 http://saturnosilva.. 91. se emite con fecha de pago que aparece en el comprobante de egreso? 92. lee la presentación que subí y veras las posibles sanciones al agente de retención por no retener.. y también tiene su normativa..y luego de una semana me pasan la factura para hacerle la retencion. <img src="//lh5..si se realiza un pago de una factura sin hacerle las retenciones debidas.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:06 Hola..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. tiene su normativa y el de la renta es a la utilidad.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 14:03 Si me hablas de IVA por lo que especulo de tus palabras.luego en la segunda quincena se le hacen las retenciones.. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. ya la retención no fue hecha..y luego se la hago en la otra quincena del mismo periodo.. <img src="//lh5. hacer otro no compensa la falta.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:55 Y si ya se declaro el la quincena donde aparece el pago sin haberle hecho la retenciones. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 07:54 . 95.. 96. Saludos. si ya declaraste las retenciones de ese mes no podras emitir ninguna retención que afecte ese periodo...24 de mayo de 2013 13:16 Hola: En tu pregunta hay una respuesta cronológica muy simple. si en la primera quince de x mes estaba ese pago y no se le hiso retenciones.eso esta bien? es decir. si aun no has declarado debes hacerla con la fecha de pago. 94.googleusercontent.eso esta bien?declaro esa retencion en la segunda quinc. SS. SS.

Saludos.al momento de efectuar el libro de ventas.pero no se emite el comprobante.. en que mes debo registrar la venta. como debo registrar las ventas hechas a los entes públicos en el libro de ventas según el artículo 13 de la Ley del iva cuando se emita la orden de pago. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente. que pasa si me pagan en un mes distinto a la fecha en que facture. <img src="//lh5.este va ser emitido con fecha d pago q aparece en el comprobante d egreso? . Agradeciendo de antemano su apoyo 97. Saturno tengo se me presenta una duda.googleusercontent. 99.. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:03 Hola cuando se realiza un pago y se le hace la retenciones debida.Buenos Dias.. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 08:54 Buen día.. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 10:39 Lo correcto es incluirlas en libro de ventas cuando se perfecciona el hecho generador del tributo.. Sr. importa el salto en la numeración de la factura? 98.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente..

100. Si no has declarado ese periodo si. Que debo hacer para que no suceda esto? que le tengo que decir al dpto d administracion? 102. http://saturnosilva..com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de. el comprobante y todo el proceso. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:24 En eso es que quiero que me asesore. Saludos. SS. .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:08 Hola: Primeramente debes evitar esa asincronía entre pago.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 101..blogspot.luego a los dias me suben el comprobante d egreso junto con la facture para que le haga las retenciones debida.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:28 Recomiendales esto y que se fijen bien en las sanciones por no retener como es debido.html Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.googleusercontent.googleusercontent. <img src="//lh5..cuando se realice un pago administracion le calcula la retencion que corresponde.. con la fecha del egreso. SS.por ser un pago urgente. De lo contrario no.

en este caso? 104.es porq la pagina donde se bajan por ejemplo las factura d una empresa no habre al momento. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:59 Disculpe... Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:17 Hola. 105.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 13:32 Por mas urgente que haya sido un pago las retenciones de ISLR en el portal se deben declarar y pagar es al mes siguiente.103..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 15:34 .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5...googleusercontent.entonces como se hace en caso de que se pague sin hacerle la retencion debida...bueno aqui solo se hace es la retencion del iva.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS..ya que el proveedor es de telefonia fija..pero no entiendo lo que me esta diciendo.que se puede hacer. Saludos..googleusercontent.como es eso de que las retenciones de islr son al mes siguiente? 106.ellos estan exento de retencion de islr.lo cortan si no lo pagan a tiempo. <img src="//lh5.esas son las retenciones que se dejan de percibir..y hasta donde se..y despues como es un servicio de telefono.me puede explicar..

más esa es una decisión gerencial que debes tomar. en IVA es la misma lógica si el periodo esta cerrado (el quincenal) ya no se pude hacer nada. Saludos..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:35 Por retener y pagar indebidamente igual acarreará una sanción. Saturno se me presenta una duda. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:12 . Agradeciendo de antemano su apoyo 108.. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:27 Buen dia.. 109. 107.al momento de efectuar el libro de ventas.entonces no se puede hacer la retencion para pagarla en la otra quincena?lo importante no es retener y pagar. Ciertamente retener y pagar a destiempo es un atenuante. SS. <img src="//lh5..Ah ya. .googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.... Buenos Dias.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida..Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.por mas urgente que haya sido. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?....si se deja de retener a un pago. Sr...lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente.

por ejemplo se hacen el dia de hoy.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:35 Hola: ¿A cual tributo te refieres a IVA o ISLR? en impuesto sobre la renta no hay rollo siempre que se retenga. 110.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 111..Saludos. <img src="//lh5. .googleusercontent. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:24 Hola.y en el comprobante de egreso aparece otra fecha? eso no incurre en nada? o que tengo que hacer en ese caso? 112.al momento de hacer el cheque lo hacen con fecha del dia que se va a cancelar.. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:36 Hola a la venta de comida rapida: ¿No tienes maquina o impresora fiscal? Saludos..pero resulta que ese pago no se pudo hacer sino para manana.mi pregunat es: si las retenciones aparecen con fecha de emision del dia anterior y la factura con fecha de recibida del mismo dia.y en el comprobante de egreso aparece la misma fecha..cuando se va a realizar un pago.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. se le hacen las retenciones debidas. SS. <img src="//lh5.

<img src="//lh5. en el caso del IVA la retención la hace el emisor con la misma fecha de la factura. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:47 Entonces no hay problemas que las retenciones se emitan con fecha de recibida la factura y en el comprobante de egreso aparezca otra fecha.googleusercontent.no con la misma fecha de la factura. SS.googleusercontent. 116.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 113. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Bueno yo emito las retenciones de iva con la fecha de recibida la factura. la entera y paga al corte según calendario.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:49 . Saludos.declaré y page en el periodo adecuado. <img src="//lh5.. o sea de cancelada. solo que se la entrega al comprador cuando este realmente paga la factura..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Siempre que esta se page en su corte respectivo si.estoy haciendo lo correcto? 114. 115.. la declara.

y asi lo tengo reflejado en el libro de ventas.. 117.Por eso no entiendo el cierre si la providencia me dice que coloque la fecha y el numero del comprobante de la primera y ultima factura. SS... SS. 119..y la recibi el 16/05/2013. Saturno si tiene maquina fiscal... Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:52 Bueno en el caso de que llegue una factura con fecha 06/05/2013... ventas y ajuste regular por inflación)el SENIAT es muy arbitrario al reclamar o imponer sanciones.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 05:38 Hola: En el tema de los libros (Compra.. .. <img src="//lh5.No.. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 04:53 Buenos Dias Sr.googleusercontent..que tengo que hacer en ese caso? 118... Saludos. Si deseas una ves llegue el acta de reparo has el descargo respectivo y allí explica tus razonamientos. Saludos. y te recalco siempre que cumplas en declararla y pagarla según la fecha que te corresponde en el calendario de contribuyentes especiales.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 15:15 OK GRACIAS. 122... he visto tanta des proporcionalidad e injusticia en el tema de libros que perdí mi capacidad de asombro.DISCULPE USTED LA PREGUNTA SOLO QUE EN VISTA DE MI APEGO A LA LEY ME CERRARON LA EMPRESA... Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 11:20 Hola. tengo un gran dilema. la persona que emite la factura es el intermediario como tal de esa venta? y la otra persona es el mandante. Así que en tus manos esta la decisión gerencial... SS. 121.estoy en lo cierto? ahora mi pregunta es: el comprobante de retencion iva se va hacer es a nombre de quien? de la empresa quien esta emitiendo la factura o de la persona que aparece como venta por cuenta de terceros? . Saludos.SU RECOMENDACION COMO REFLEJO LAS VENTAS EN EL LIBRO DE VENTAS DE AHORA EN ADELANTE.cuando es una venta por cuenta de terceros.....POR RESUMEN DE COMPROBANTES DIARIO COMO LO VENIA HACIENDO O FACTURA POR FACTURA. <img src="//lh5..googleusercontent. espero que me pueda asesorar.LE CONSULTO LO SIGUIENTE..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.120.YA NO SE COMO DEBO ACTUAR.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 15:32 Lo hagas como lo hagas cuando el PRETOR llegue igual te encontrara una falla o dirá que no cumples.

apoderados y demás sujetos a que se refiere el encabezamiento de este artículo. son contribuyentes ordinarios del impuesto por el monto de su comisión o remuneración. Saludos. subastadores y cualesquiera otros que vendan bienes muebles o presten servicios por cuenta de terceros. teniendo acción para repetir lo pagado.googleusercontent. 124. apoderados. consignatarios. contribuyentes ordinarios obligados al pago del impuesto por el monto de la venta o de la prestación de servicios. factores mercantiles. Preguntate: ¿Todo el IVA es del mandante o hay una parte del intermediario? ¿Que dice la norma? LIVA Artículo 10.. Saca tus conclusiones. Los comisionistas.. mandatarios. debiendo proceder a incluir los débitos fiscales respectivos en la declaración correspondiente al período de imposición donde ocurrió o se perfeccionó el hecho imponible.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Los comisionistas. agentes. SS.. excluida la comisión o remuneración. por su parte. eso es bueno. serán responsables solidarios del pago del impuesto en caso que el representado o mandante no lo haya hecho oportunamente. Los terceros representados o mandantes son. agentes.. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 12:37 . <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 12:21 Hola un gran Dilema.123. Te voy ayudar a pescar y no te daré el pescado.

.. please..yo no quiero que me ayude a pescar. a nombre del intermediario. 125. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento..googleusercontent..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 14:12 Respuesta corta.es como digo yo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. simple y llana.ayudeme a descifrar todo esta incertidumbre.ahora como interpreto eso' .ayudeme. la retención se hace a la misma persona juridica que emitio la factura.o sea.. <img src="//lh5. 127... SS.no es correcto? ya que si el intermediario emitiera una factura por sus comisiones o gastos.. Saludos. Entonces lo que hice esta bien? porque ellos devolvieron el cheque porque tiene que salir el comprobante de retencion iva es anombre de ellos.o es como dicen ellos? 126. Fin de la historía cualquier interpretación contraria a esto emitir consulta al SENIAT...consulte al seniat via e-mail y me dcen esto:En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. Anónimo Dijo: 31 de mayo de 2013 13:42 Hola..Hasta donde tengo conocimiento. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante..... Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 14:01 Hola..alli si le tengo que retener iva e islr.y asu vez el intermediario es quien le va a apasar al mandante fatura por sus servicios.. por ser persona juridica.necesito q usted me de el pescado urgente.el mandante es el que aprovecha el credito fiscal.el comprobante de retencion iva yo lo hice a nombre del mandante.

<img src="//lh5. para el 2012 se adquiere mediante importación un plotter textil de serigrafia digital.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.128. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante. tengo un mes y necesito hacer la declaración del iva. Es decir una factura una retención. 129. <img src="//lh5. mi pregunta es: que consecuencias puedo tener en vista de lo anterior. 130. en diciembre del 2012 registre una compañía en donde se establecía que su rango de comercio es amplio.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 31 de mayo de 2013 13:50 En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. mas claro imposible. Anónimo Dijo: 2 de junio de 2013 21:50 Buenas noches. de antemano muchas gracias por su ayuda. esta maquina por motivos técnicos no llego a operar como lo esperaba solo logre vender 2 facturas en la isla de Margarita y otra a un cliente en Caracas esto en el año 2012. mas adelante dice por recomendaciones del abogado que se puede dedicar a cualquier otra actividad de licito comercio. tengo una duda.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .googleusercontent. puedo utilizar el crédito de la compra de la maquina. solo una a nombre del mencionado en esta. pues por ser esta muy costosa tengo un crédito fiscal muy alto. no realice ninguna declaración del iva pero si declare el islr.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. en la actualidad estoy utilizando esta misma firma para compra y venta de confitería al por mayor. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento. pues establece lo referente al comercio de serigrafia y confección. Otra factura por la comisión. se cancela todos los gastos de aduana y el correspondiente iva.

Te recomiendo consulta a tu contador de que otros deberes debes cumplir.. Saludos.. ¿ LA REGISTRO EN EL LIBRO DE COMPRA? LOS ASIENTOS CONTABLES TIENEN RELACION CON LOS REGISTROS DE COMPRA? 132. <img src="//lh5..googleusercontent.. Anónimo Dijo: 4 de junio de 2013 12:37 HOLA SI HAGO UNA COMPRA HOY 29/05/2013 Y MI FACTURA DICE QUE VENCE EL 6/6/2013 Y SI LA PAGO ANTES DEL VENCIMIENTO ME DAN UN DESCUENTO.Saturno Silva Dijo: 3 de junio de 2013 05:47 Hola: Bien tienes muchas cosas que de manera tributaría podrían demostrar claramente que el activo comprado no es de uso de la operación que genera el ingreso. En el libro de compra debes registrarla en su emisión por cuanto para el tributo las compras y ventas se perfeccionan al facturar. aún el SENIAT no esta tan especializado aun.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 4 de junio de 2013 12:44 Bien la pregunta la llevaré al área tributaría más que la contable.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. asi que puedes usar el crédito. ... Igualmente todos los meses desde que te dieron el RIF hasta la fecha debes declarar las retenciones de ISLR e IVA en cero. Lo que si te puede y de hecho te generará una sanción es el no haber declarado el IVA de esas facturas de ventas. SS. 131. sin embargo.

Saludos. 133.El tema descuento es otra cosa que al hacer la nota de crédito debe afectar tanto el precio de compra como al IVA.cuando un proveedor emite una factura con fecha de dos meses anteriores. <img src="//lh5.se debe recibir? y como somos agentes de retencion...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos.mi pregunta es: al recibir una factura de cuantos meses de retraso? se puede recibir de dos meses anteriores?. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:13 Hola.eso es un si o un no? digame osea que si debo recibirla?como la ley dice que es un mes de atraso...no hay problemas? 134.. 136. 135.googleusercontent. deben recibirla la norma es clara.. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 11:04 Hola.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:19 .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 11:35 No...

MAS SOLO LA FACTURA ORIGINAL DA DERECHO A CREDITO FISCAL Y ESTE SE ENTREGA AL COMPRADOR AL MOMENTO DE LA EMISIÓN. te explico: Si eres contribuyente ordinario debes declarar IVA antes del 15 de cada mes. osea que puedo recibir facturas de un mes de atraso. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:35 ok...de alli ya no se puede recibir. Es decir es una mala praxis entregar facturas originales cuando se pagan..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 138. cuando despachan o cuando le plazca al vendedor. Ejemplo: puedes recibir facturas el mes de mayo solo hasta el 14 de Junio y declararla en el IVA MAYO.googleusercontent.html 137.. 139..com/2013/02/si-no-incluyo-una-factura-en-su-mes-de... Si eres especial cuando indique el calendario. <img src="//lh5. ¿Me explique mejor? Ah una pregunta ¿Le parece de utilidad mi blogs? Saludos.. es NO. SS.muchas gracias... lea esto que tal ves le aclare: http://saturnosilva.La ley no dice que si. Anónimo Dijo: ..se tienen que regresar para que las emitan con fecha actual.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:41 No.blogspot.

141.googleusercontent. no sabia q las compras a credito no se deben colocar q me generan credito fical porque no han sido canceladas aun segun lei en tus comentarios anteriores y yo lo tome en cuenta para hacer la declaracion de los montos en la seccion de declaracion de IVA en el sistema del seniat. mi pregunta como hago para corregir eso? segundo mi cliente ahora me dice q hay una factura de venta q esta nula y yo registre esa factura como una venta que me genera un debito fical.com/_6aNkljxCek/S_FuIMBuAYI/AAAAAAAAAAk/xNrR85zMyPc/S45/mi%2Bmoskita%2By%2Byo. puedes hacerlo cuando les plazca pero SIN DERECHO A CREDITO FISCAL. <img src="//lh5. cuando la pages y demás.pero pueden quedar como cuentas por pagar? y se registran en el libro de compra del mes que se recibio..es mejor que si emiten una factura con fecha de retraso al mes calenadario.no recibirla y que la emitan con fecha actual.. la compra nada tiene que ver con tu contabilidad. como hago para corregir eso? y cuando trate de cargar el archivo txt de retenciones en el usuario de la empresa en la pagina del seniat . Excelente trabajo!!! tengo mi primer cliente en materia contable! ando un poco estresada por lo siguiente: estoy declarando las retenciones de IVA.. asi no se haya cancelado? 140.6 de junio de 2013 13:44 Hay disculpe.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. La factura se trascribe al libro de compras el mismo dia que se emite sino.. Saludos. se realice su pago lo mas pronto posible.. o estar pendiente que al hacer una compra o recibir un servicio. primero quiero darte las gracias por este maravilloso blog...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:49 Otra mala praxis tributaria.estoy un poco confundida. <img src="http://2.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Rosa Virginia Dijo: 6 de junio de 2013 13:51 Buen dia saturno.bp. SS..blogspot.

144.yo le hice todas esas preguntas porq hoy recibi una factura del mes de abril.. SOLORZANO Dijo: 9 de junio de 2013 18:19 ... Urgente 142...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. y el dpto d admon. Roger.. ojala me apoyen cuando sea rentado.googleusercontent. 145.Carupano Dijo: 6 de junio de 2013 13:56 Rosa Virginia deberia buscar ayuda profesional... saturno porque no sacas un apartado privado de asesoramiento "pago". xfaaaaaaa ayuda. ya nos e q hacer. <img src="//lh5. Ya por face te ayudo. cuando cargo en carga de prueba antes de entrar a mi usuario me sale bien y con el usuario me sale error.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 14:05 Hola Rosa. son 3 años ayudando free. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:52 si es muy bueno.estuve en lo correcto? 143. me vendria bien.me dice q montos de facturas no coinciden.yo les dije que no. me pregunto que si se recibia. pronto pronto. Saludos.que la emitieran con fecha actual. Roger .

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de junio de 2013 10:24 Hola Renan: Ya he escrito anteriormente al respecto y respondido a esa pregunta. eso es corecto.googleusercontent.... <img src="//lh5.donde esta en la ley.. SS.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.legal... Renan Dijo: 10 de junio de 2013 10:19 Buen dia.. Es una practica inclusive por la administración tributaría de que si se incluyan (es lo que generalmente la gente hace) pero esta no esta ajustada a derecho. o ya no son validas. . mucho sabria agradecer si me sacan de una duda: las facturas de meses anteriores al que declaro pueden ser registradas en el libro de compras. sin embargo la respuesta puedes incluirlas pero sin derecho a crédito fiscal.. amigos.estan cerrando y multando por esto?? 146. 148. Saludos..? Muchas Gracias:! 147.buenas noches amigo saturno me indico mi Contador que ahora tenia que en el libro de Venta colocar un cuadro resumen de la compra con el registro del iva y en el libro de Compras colocar un cuadro resumen de la ventas con el registro del iva saludos y gracias pd es decir agrregar en cada libro un resumen.

Jose Morales Dijo: 11 de junio de 2013 09:09 Hola Buen dia En el libro de ventas es obligatorio la frase ventas interna o exportaciones gravadas.. me cerraron por no tenerlo. Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. Saludos. . Como comentario te pego parte de mi escrito. SS- 150. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. por ello no esta de más colocarlo. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. en cual providencia. Muchas Gracias 149. no… Es mi opinión personal.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 09:18 Hola: La LIVA señala que si y que no se debe colocar.googleusercontent. en que parte de la ley lo dice. si no. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa.. <img src="//lh5. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. ciertamente este detalle aclara si la venta fue interna o externa.

googleusercontent. <img src="//lh5. VENGO LEYENDO TODO LO QUE ACÁ PUBLICAN Y ME SURGE UNA DUDA. ESO ESTA MAL HECHO? GRACIAS POR LA RESPUESTA 151.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 14:32 Hola lee si tienes chance mis comentarios acerca de las facturas con derecho a crédito fiscal´. Saludos. SS ¿Ah alguna ves has elevado una consulta al SENIAT para saber si estas haciendo lo correcto? Publicar un comentario en la entrada Hable con libertad. Entrada más recienteEntrada antiguaPágina principal .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. GENERALMENTE COLOCO LAS FACTURAS DE COMPRAS EN EL LIBRO.ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 BUENAS TARDES. Y EN LA DECLARACIÓN COLOCO SOLO EL CRÉDITO FISCAL EN LA PARTE DONDE DICE: "AJUSTE A LOS CRÉDITOS FISCALES DE LOS PERIODOS ANTERIORES".. pero con propiedad si espera a que su punto de vista sea considerado.. ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 DISCULPA QUISE DECIR LAS FACTURAS DE COMPRA DE PERIODOS DE IMPOSICIÓN ANTERIORES 152. Buen dìa. allí encontraras respuesta a tu incógnita.

Reglamento de la LOTTT. GLOBOVISIÓN.. Libro de compras y ventas.HTTP://FACEBOOK.ConsultascontabilidadCooperativascredito fiscalcritica socialdebito fiscalDerechoFin de añoImpuestoInstituto Venezololano de los . (Recomendaciones) Reglamento de la Ley de Seguro Social Vigente al 2012. (Venezuela) Analisis del articulo 143 de la LOTTT.COM/SATSIL.ASOCIADOS SEÑAL EN VIVO.. ARCHIVO DEL BLOG ETIQUETAS Año 2012Año nuevoComentarios. Gaceta Oficial 41157 del 30 de abril 2013. Globovisión En Vivo por Globovision SEGUIDORES ¿CÓMO CONSIDERA USTEDE ESTE BLOGS? MI LISTA DE BLOGS ENTRADAS POPULARES      Reglamento de la LOTTT 2013.

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