Analisis del articulo 143 de la LOTTT.

Continuando con la serie de análisis a la LOTTT, hablaremos en esta oportunidad de los deberes de HACER del artículo 143 de la misma… Para ayuda pedagógica colocare texto en mayúscula dentro de la morfología del mismo artículo, puedes ayudarte con un texto original.

Artículo 143. Los depósitos trimestrales y anuales a los que hace referencia el artículo anterior se efectuará en un fideicomiso individual o en un Fondo Nacional de prestaciones Sociales a nombre del trabajador o trabajadora, atendiendo la voluntad del trabajador o trabajadora. COMO VEMOS HABLA DE DOS FONDOS EL FIDEICOMISO (BANCARIO O EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA) Y EN UN FONDO NACIONAL (AUN ESTAMOS A LA ESPERA DE LA NORMATIVA Y SU DIFUNCIÓN) La garantía de las prestaciones sociales también podrá ser acreditada en la contabilidad de la entidad de trabajo donde labora el trabajador o trabajadora, siempre que éste lo haya autorizado por escrito previamente. ES DECIR AMIGO EMPRESARIO DEBES PROCEDER A REDACTAR UNA CARTA DONDE INVITAS AL TRABAJADOR A ESCOGER LA MODALIDAD Y ESTE DEBERÁ RESPONDERTE POR ESCRITO, NADA PROHÍBE QUE SE HAGA EN EL CONTRATO AL MOMENTO DE COMENZAR LA RELACIÓN LABORAL. Lo depositado por concepto de la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses al rendimiento que produzcan los fideicomisos o el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según sea el caso. Cuando el patrono o patrona lo acredite en la contabilidad de la entidad de trabajo por autorización del trabajador o trabajadora, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa pasiva determinada por el Banco Central de Venezuela. En caso de que el patrono o patrona no cumpliese con los depósitos establecidos, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales bancos del país, sin perjuicio de las sanciones previstas en la Ley. TODO ESTE ARTICULO SEÑALA QUE LAS PRESTACIONES POR SER DINERO EFECTIVO GANARÁ INTERESES DONDE QUIERA QUE ESTE Y SI ESTÁN EN SU CONTABILIDAD USTED MISMO DEBERÁ HACER SUS CÁLCULOS. El patrono o patrona deberá informar semestralmente al trabajador o trabajadora, en forma detallada, el monto que fue depositado o acreditado por concepto de garantía de las prestaciones sociales. La entidad financiera o el

Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según el caso, entregará anualmente al trabajador los intereses generados por su garantía de prestaciones sociales. Asimismo, informará detalladamente al trabajador o trabajadora el monto del capital y los intereses. LA NORMA ES CLARA, EL PATRONO DEBERÁ A TRAVÉS DE COMUNICACIÓN ESCRITA INFORMAR SEMESTRALMENTE AL TRABAJADOR DE SUS INTERESES Y CAPITAL DE SU FONDO DE PRESTACIONES, SI LLEVA DICHO FONDO EN LA CONTABILIDAD SINO Y COMO ES DE IMAGINAR ES RESPONSABILIDAD DEL BANCO O EL FONDO NACIONAL DE PRESTACIONES, LO QUE SI QUEDA CLARO ES QUE SEA CUAL SEA EL MEDIO EL TRABAJADOR RECIBIRÁ EL PAGO DE SUS INTERESES DE PRESTACIONES ANUALMENTE SALVO QUE AUTORICE A CAPITALIZARLOS (OJO SE CAPITALIZA ANUAL NO MENSUAL) Las prestaciones sociales y los intereses que éstas generan, están exentos del Impuesto sobre la Renta. Los intereses serán calculados mensualmente y pagados al cumplir cada año de servicio, salvo que el trabajador, mediante manifestación escrita, decidiere capitalizarlos. COMO LEEMOS EL INGRESO DEL TRABAJADOR POR INTERESES DE PRESTACIONES ESTA EXENTO DEL ISLR, COMO SE OBSERVA EL CALCULO ES MENSUAL, SI LO LLEVA EN SU CONTABILIDAD SE LE INFORMA AL TRABAJADOR SEMESTRALMENTE Y SE LE PAGA O CAPITALIZA ANUALMENTE. Preguntas frecuentes de este tema: ¿Yo dado que la ley dice que se abona trimestralmente a la cuenta de prestaciones, lo hago y de una vez le calculo los intereses? Error, calcular intereses por adelantado es una violación a la lógica de las finanzas… y estaría posiblemente pagando demás, además la norma no señala esto. ¿Es que yo le pago todo los meses sus intereses y sus prestaciones, tu sabes para no deberle nada cuando lo bote? Error, las prestaciones se calculan al último salario (todas pagos por anticipados son adelantos que deben cumplir con las condiciones señaladas en la normativa)… Los intereses se capitalizan o pagan anualmente (años calendario del trabajador no año civil) ¿Es que son tantos papeles que yo los contrato paqueteao, ósea le pago todo en la nomina? Más errores a los errores, ni la LOT, ni la LOTTT, ni sus antecesoras hablaban del famoso PAQUETEAO, eso fue una mala praxis del derecho laboral. No son muchos papeles solo con:

1. El contrato de trabajo. 2. El recibo de pago (de nomina, vacaciones, intereses de prestaciones o utilidades) cuando ocurra el pago. 3. Carta de autorización de mantener en la contabilidad las prestaciones del trabajador. 4. Carta de autorización para capitalizar los intereses ganados en prestaciones sociales anualmente 5. Anticipos autorizados (salud, educación y vivienda) 6. Carta o cuadro semestral donde se informe el capital y los intereses ganados por las prestaciones. Entre otros documentos que en posteriores análisis le informare

Libro de compras y ventas... (Recomendaciones)
Una de las mayores consulta que recibo en línea, por teléfono y en persona es; Saturno ¿Cuál es el libro de compras y/o Ventas correcto? Igualmente veo como a cada día salen cursos y más cursos de este tema. Es por ello que dedico estas líneas para orientarte un poco más acerca del tema.

Voy a copiar tal cual la hermenéutica legal y dentro de ella misma colocare en negrillas, mis observaciones o comentarios:

Artículo 75: del RLIVA señala: De los Libros de Compras

Los contribuyentes ordinarios del impuesto deberán registrar cronológicamente ( es decir día a día, minuto a minuto) y sin atrasos en el Libro de Compras, los siguientes datos:

a) La fecha y el número de la factura, nota de débito o de crédito por la compra nacional o extranjera de bienes y recepción de servicios, y de la declaración de Aduanas, presentada con motivo de la importación de bienes o la recepción de servicios provenientes del exterior. Asimismo, deberán registrarse iguales datos de los comprobantes y documentos equivalentes correspondientes a la adquisición de bienes y servicios.

Es decir una columna para la base imponible exentas. agrupándose por cada una de las alícuotas. ejemplo 8%. Otra columna con el nombre o razón social. una de “notas de crédito o de debito. y por ultimo una para sí es “Nacional o Extranjera. es decir si hay una alícuota generará. exentas o exoneradas. . Importantísimo.Este punto se explica por sí solo. La denominación o razón social del vendedor o prestador del servicio. públicas o privadas. cuando corresponda. comunidades. Una columna para el RIF d) El valor total de las importaciones definitivas de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del Vendedor o de quien preste el servicio. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. en los casos en que sea persona natural. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. 12% y 10% adicional. sociedades de hecho o irregulares. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. tres columnas. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. otra la para las exoneradas y una última para las gravadas. si la base es gravada por varias alícuotas. b) El nombre y apellido del vendedor o de quien prestó el servicio. consorcios y demás entidades económicas o jurídicas. en los casos de personas jurídicas. estas alícuotas generaran una columna para la base.

Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. Artículo 76: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente ( recalco. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. su sistema de facturación de ser automático deberá permitir llevar esta cronología en tiempo y en números de factura y de control) y sin atrasos en el Libro de Ventas. Esto refuerza al punto al señalar que todo se debe discriminar por alícuota. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. RLIVA Artículo 76. las operaciones realizadas con otros contribuyentes o no . Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa.e) El valor total de las compras nacionales de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. no… Es mi opinión personal. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. agrupándose por cada una de las alícuotas. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. exoneradas o no sujetas al impuesto o sin derecho a crédito fiscal. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las ventas exentas o exoneradas. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. pero además agrega una recomendación. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad. exentas. señala: De los libros de Ventas. si no. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas.

deberán registrarse dichas operaciones separadamente.contribuyentes. exoneradas o no sujetas al impuesto. registrando además el monto del débito fiscal en los casos de operaciones gravadas. La denominación o razón social si se trata de personas jurídicas. b) El nombre y apellido del comprador de los bienes o receptor del servicio. otra la para las exoneradas o no sujetas y una última para las gravadas. . Otra columna con el nombre o razón social del comprador. sociedades de hecho o irregulares. Es decir una columna para la base imponible exentas. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. notas de débito o de crédito y de la guía o declaración de exportación. comunidades. comprobantes y otros documentos equivalentes. si la base es gravada por varias alícuotas. y por ultimo una para sí es “Exportación” colocar el numero de guía o manifiesto. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del comprador de los bienes o receptor del servicio. cuando se trate de una persona natural. (es decir con todo comprados sea cual sea su personadurìa jurídica) dejando constancia de los siguientes datos: a) La fecha y el número de la factura. ejemplo 8%. estas alícuotas generaran una columna para la base. Este punto se explica por sí solo. o prestaciones de servicios discriminando las gravadas. 12% y 10% adicional. agrupándose por cada alícuota. públicos o privados. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. una de “notas de crédito o de debito. Importantísimo. exentas. Una columna para el RIF d) El valor total de las ventas. consorcios y otros entes económicos o jurídicos.

Columna con “fecha” y “Numero”del comprobante con que se inicie la facturación a no contribuyentes. Columna que señale “Numero del último comprobante emitido en el día” . si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. por las ventas de bienes prestación de servicio. tres columnas. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las compras exentas. correspondiente al talonario utilizado. correspondiente al talonario utilizado. Artículo 77: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente y sin atrasos en el Libro de Ventas. es decir si hay una alícuota generará. exoneradas o no sujetas. por las ventas de bienes o prestación de servicio. pero además agrega una recomendación. Igualmente la ley para dejar muy en claro el tema de las ventas a no contribuyentes señala: RLIVA. Una columna especialmente para el total Free on board de la operación de exportación.una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. b) Número del último comprobante emitido en cada día. e) El valor FOB del total de las operaciones de exportación.las operaciones realizadas con no contribuyentes. Igualmente de manera subliminal señala que todo se debe discriminar por alícuota. indicando los siguientes datos: a) Fecha y Número del primer comprobante emitido en cada día.

c) Monto total de las ventas de bienes y prestación de servicio gravados de cada día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes.

Columna que señale “Total ventas”

d) Monto del impuesto en las operaciones del numeral anterior.

Columna “Total IVA”

e) Monto de las ventas de bienes y prestación de servicio exentas, exoneradas o no sujetas del día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes. Columna para “Total Ventas Exentas” “Total Ventas Exoneradas” “Total Ventas no Sujetas”

Parágrafo Primero: Cuando se utilicen simultáneamente varios talonarios de comprobantes, deberán efectuarse los asientos separadamente, por cada talonario y en la forma antes señalada.

Es decir, si tiene dos puntos o más de ventas deberá llevar un libro por cada talonario y mantener la cronología.

Parágrafo Segundo: El registro de las operaciones contenidas en el reporte global diario generado por las máquinas fiscales, se reflejarán en el Libro de Ventas del mismo modo que se establece respecto de los comprobantes que se emiten a no contribuyentes, indicando además el número de registro de la máquina.

Importantísimo, las ventas de “reportes Z” tienen el mismo tratamiento que las de no contribuyentes, además deberá colocar el numero de la maquina fiscal (que sería una columna mas llamada “Numero de control”)

Con respecto al llevado de libros de ventas la misma norma señala que pueden y deben llevar “LIBROS SEPARADOS”

RLIVA Artículo 78: Los contribuyentes que realicen a la vez ventas de bienes y prestación de servicio a contribuyentes y no contribuyentes, por las cuales emitan facturas, documentos equivalentes o comprobantes generados por máquinas fiscales, contabilizarán en el Libro de Ventas, en forma separada, ambos tipos de operaciones, de acuerdo con los requisitos correspondientes a cada documento, especificados en los artículos 76 y 77 de este Reglamento.

Preguntas que me hacen de los libros de ventas, Saturno:

¿Debo colocar una columna para el número de control en mi libro de ventas?

Como leyeron ya el termino numero de control no se utiliza al menos en los libros, ciertamente es un deber formal que las formas libres o controladas lo tengas desde la tipografía, mas no se exige se vacié a los libros, salvo el caso de las maquinas fiscales que si pide que el libro en una columna señale “el número de registro de la máquina”. Si ya sé que hasta el mismo SENIAT revisa eso, pero que les puedo decir si la norma no lo señala…

¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%, 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa?

Esta pregunta tiene la misma respuesta de la de compras.

En líneas generales repito, repito y repito en mis asesorías, lea la norma, interprétela y aplíquela… Siempre habrá quien diga o señale algo que usted no conoce o no está de acuerdo, eso es válido, lo invalido es que no investigue y fije su posición al respeto.

Muchas verdades o mentiras se dicen en materia tributaria, queda de su parte verificar si son reales.

Saludos. Saturno.

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PUBLICADO PORSATURNO SILVA EL DIA:MARTES, AGOSTO 28, 2012

152 COMENTARIOS SOBRE: " LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS... (RECOMENDACIONES) "

1.

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Martin Mundarain Dijo:
15 de enero de 2013 21:50

Con respecto a las varias columnas que debe llevar el libro en caso de diferentes alícuotas, quiero hacer una pregunta:

He visto colegas, que no hacen este procedimiento, y a su vez, Repiten la fila, colocando las diferentes alícuotas, ejemplo; fila (1) totales de 12% fila (2) totales de 8% la fila de abajo, hace el papel de no colocar 3 columnas.

ESTARÍA BUENO HACER ESO? respuesta coherente por favor.

2.

<img src="//lh5.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt="">

Saturno Silva Dijo:
17 de enero de 2013 11:46

sabes cual es la forma correcta de hacer el asiento? porq esto no lo tengo claro. ya que normalmente se registran las facturas originales entonces como hacer con las cuentas por pagar 4... aunque en este aspecto es clara "Debera dejar registro" yo es esta exposiciòn señalo que es en columna por aquellos que todos usamos hojas de calculos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de enero de 2013 13:25 Hola un placer que me consultes: Ire explicandote poco a poco.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.obtengo en contabilidad un monto mayor en las compras que en el libro..Hola mi querido lector: Las normas no tienen que decir el como solo el què. . pero en columnas o lineas lo importante es que de ello se desprenda la veracidad y oportunidad de la informaciòn. Anónimo Dijo: 29 de enero de 2013 12:58 una preguntica:sabes que las fact de compras a crédito dicen "copias no generan crèdito fiscal" por lo tanto no se deben registrar en el libro de compras. Espero haberte aclarado. <img src="//lh5.. SS 3. Ahora bien si registro en contabilidad la compra sin el impuesto es una cta por pagar. El hecho que diga que no da derecho a creditos fiscales (del IVA) no significa que no sea gasto (deducible del ISLR siempre que sea un gasto justo y necesario para la actividad de la empresa) ahora bien aqui cabe la pregunta ¿Por que una Persona Juridica compra sin derecho a credito si eso es exclusivo de consumidor final? pero bien en el supuesto que la compra sea sin derecho (las facturas de meses anteriores son sin derecho a credito fiscal tambien por destiempo)igual debes incluirla en libro de compras como excenta y tu gasto sera por el monto completo de la factura.

2S.. El caso es que compras a crédito el día 15/12/12.como bien es sabido las COPIA CLIENTES dicen "sin derecho a crédito fiscal" Ahora bien cual es el tratamiento para registrar estas facturas en el libro de compras que se ajuste a la contabilidad? debo esperar la factura original-cliente y registrarla en el mes mes de cancelación. Saludos. contribuyentes formales. F. Ahora bien el el supuesto que no las registres en libro siguiendo el criterio de otros egresos. en este caso no es que una persona jurídica compre sin derecho a crédito fiscal. tu asiento sería.le agradecería su explicación. <img src="//lh5. recibe la copia de esa factura donde especifica el sub total mas el iva y total a pagar el 08/01/13.P. 5.Si observas la declaracion electronica del IVA te permite reportar compras sin IVA (Coperativas. exentas y exoneradas y las facturas a destiempo) El libro de compras es un derecho y un deber fiscal en el deben aparecer todas las compras de la empresa (con detiempo derecho o no a credito.. Resuelto este asunto tu asiento sería normal..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .googleusercontent. gracias 6. Solo como ejemplo: Gasto Comida XXXXXXXXXXXX Cuentas por pagar XXXXXXXXXXXXXXXX Para registrar compra de comida a Rest Saturno's Silva.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 7 de febrero de 2013 11:43 amigo saturno saludos creo haberte explicado mal.. Espero haberte respondido a tu incongnita...

en una ficalización eso es uso indebido de creditos fiscales. es una mala praxis de años que el proveedor factura y no entrega la original hasta que no le pagues. 7. obviamente alli pierdes el credito fiscal y toda la factura (con su IVA) pasa a ser costo y no da "derecho a credito fiscal" Espero haberte ayudado.No vi que especifiques en tu explicacion que los libros deben llevar un resumen al final del mismo segun articulo 72.Saturno Silva Dijo: 7 de febrero de 2013 20:03 Como bien lo dicen tus palabras se debe contabilizar solo con la factura ORIGINAL. con su respectiva sanción y multa.. Ah este es el deber ser.Tengo entendido que por ley se pueden contabilizar facturs hasta 2 meses anteriores al que se conbailiza contal esas facuras no las hallas metido. . por cuanto para el FISCO no existe la factura a credito (en el sector privado)... Jachson Dijo: 25 de febrero de 2013 19:25 Buenas.. riesgo. Lo correcto es que en toda compra te entreguen tu factura al emitirla y en muchas empresas en el contrato de ventas a credito señalan que el pago de la factura se hara solo a traves de recibo de pagado (en otras lo dice la factura al reverso)lo cierto es que si permiten que te facturen y no te den la original no debes contabilizar hasta tener la ORIGINAL en tus manos.. ahora en este resumen de que manera afectan las notas de credito sobre alguna factura?? o sea a que se le deberia restar en el resumen el monto de la nota de credito Gracias por su atencion y espero su respuesta. no en la emisión) . ENTIENDO POR TUS COMENTARIOS que esas facturas de meses anteriores en total con IVA se debe colocar como exento??? o sea que se pierde el IVA??? donde dice eso la ley? 2.. Dos cosas: 1. en la practica muchos ni le paran contabilizan con la copia y cuando llega la original la unen a la copia. el hecho imponible nace con la emisión (execto las facturaciones al sector publico que el hecho se perfecciona en el pago.

se deducirá o restará el monto de los créditos fiscales.. será determinado por períodos de imposición DE UN MES calendario. y debes tenerlo a la mano (y como de costumbre esta con el libro de compras y ventas) Las notas de creditos afectan a la factura que las genero solo en su periodo fiscal.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de febrero de 2013 04:32 Hola No hablo del resumen porque el no es parte de ninguno de los dos libros. El resultado será la cuota del impuesto a pagar correspondiente a ese período de imposición. de la siguiente forma: Al monto de los débitos fiscales. La atribución de los créditos fiscales deberá ser realizada por el agente o intermediario. según lo previsto en esta Ley. soy yo quien te regresa la pregunta ¿Cual es el asidero legal de tal constumbre? por cierto muy arraigada pero errada. Artículo 32: El impuesto causado a favor de la República. Los contribuyentes ordinarios en ningún caso podrán deducir los créditos fiscales que no hayan sido incluidos en la declaración . Del Período de Imposición. Los créditos fiscales generados con ocasión de actividades realizadas por cuenta de contribuyentes ordinarios de este impuesto.googleusercontent. Artículo 39. Ley del IVA. a cuya deducibilidad o sustracción tenga derecho el mismo contribuyente. Gaceta Oficial N° 37. debidamente ajustados si fuere el caso. que legalmente corresponda al contribuyente por las operaciones gravadas correspondientes al respectivo período de imposición..999 de fecha 11 de agosto de 2004. serán atribuidos a éstos para su deducción de los respectivos débitos fiscales.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Con respecto a los dos meses. así como de cualquiera otra documentación que a juicio de la Administración Tributaria sea necesaria para determinar la procedencia de la deducción. Capítulo IV.8. luego de ese periodo pierden su valides para el debito fiscal. <img src="//lh5. mediante la entrega al contribuyente de la correspondiente factura o documento equivalente que acredite el pago del impuesto. en los términos de esta Ley. el es insumo para la declaracion como tu bien lo señalas (articulo 72).

QUE TENGO EN MIS CUENTAS POR PAGAR UNA VEZ PAGADAS LAS PUEDO O NO CONTABILIZAR PARA EL PERIODO DE SU RESPECTIVO PAGO 10.. 9. Omiss. en su caso. 7 y 10 de la Ley y. debiendo indicarse expresamente en el duplicado que éste no da derecho a tal crédito. Mayusculas SOSTENIDAS colocadas por mi. Espero haberte ayudado. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 14 de marzo de 2013 14:54 HOLA ENTONCES PARA ACLARAR MIS FACTURAS SIN DERECHO A CREDITO FISCAL (COPIAS).com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. 9 de julio de 1999.. deberán presentar declaración jurada por las operaciones gravadas y exentas. Artículo 62: Las facturas deberán emitirse por duplicado. EL UNICO EJEMPLAR QUE DE LA FACTURA QUE DA DERECHO A CREDITO FISCAL ES LA ORIGINAL. Tales documentos deberán indicar el destinatario. con inclusión de las NOTAS DE CREDITO Y DEBITO correspondientes. En dicha declaración dejarán constancia de la suma de los débitos fiscales que consten en las FACTURAS EMITIDAS en el período de imposición. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 56 de este Reglamento.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: .correspondiente al período de imposición donde se verificó la operación gravada. por ser aplicable una sola vez por el adquirente y comprobarse mediante el original de la factura. 11 y 12 de la Ley. realizadas en cada período mensual de imposición. Reglamento General de la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado Decreto Nº 206. El original deberá ser entregado al adquirente del bien o al receptor del servicio y el duplicado quedará en poder del vendedor del bien o del prestador del servicio. Caracas. Artículo 59: Los contribuyentes a que se refieren los artículos 5. los responsables del impuesto señalados en los artículos 9. así como de las sumas de los impuestos soportados y que le han sido trasladados como créditos fiscales en las FACTURAS recibidas en el MISMO período. 10.

en el libro de compras debes incluirlas cuando tengas la original en la mano si es su mes de emisión da derecho a credito fiscal del IVA sino no da derecho. Saludos. 2S.googleusercontent. . Estimo que si me señalas que es de costos es por compra de mercancia.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.14 de marzo de 2013 15:03 La contabilidad es una cosa y el libro de compras otro. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:30 Como hago el registro contable de una factura con iva como costo amigo? 13. En tus cuentas por pagar entran cuando tu desees. 11... Anónimo Dijo: 17 de marzo de 2013 15:08 En una factura que tenga la aplicación de alícuota de 12% y la de 8% puedo registrar la factura en el libro de compra en dos fila para señalar cada alícuota aplicada 12.. si llevas inventario perpetuo lo llevas a cuenta compras. si es de meses anteriores no da a derecho a credito fiscal.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:34 Hola: Pasos incluirla en el libro de compras.

12000. 2S. Si eres contribuyente formal (calificado por el SENIAT) tu asiento es Ejemplo de una compra de 10000. Anónimo Dijo: .googleusercontent.00 A esto se refiere cuando vayas a calcular tu costo de ventas este sera el valor de tu mercancia (todo incluyendo el IVA mas ytu margen de contribución) Saludos. Mis facturas de Compras o gastos las cargo por la base imponible y lo que pago como cédito fiscal Iva.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.00 Caja. y como tal. dice que el iva crédito debo llevarlo a costos. Bancos o Cuentas por Pagar. 2S. 14. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:39 Soy contribuyente formal. <img src="//lh5. Como lo reflejo contablemente. 16.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:47 Hola gracias por darme mas datos. Compras 12000. La asientos como? 15.Saludos. con 1200 de IVA.

Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:28 . Y CUANDO ESTOY TRANSCRIBIENDO EL LIBRO ES CUANDO VEO EL ERROR. Y me quedara como un costo se servicios los desembolsos por IVA... mi pregunta es la siguiente: que hay de las columnas de las retenciones iva y las columnas de retención islr que le hacen a nuestras facturas de ventas? esas columnas deben estar también incluidas en el libro de ventas? gracias por su atencion 18.. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 05:41 Buenos días. QUE SE PUEDE HACER 19. Cajao Cuentas Por Pagar 11200 y al final del mes cargar a Costos de Servicios 1200 Iva CRédito Fiscal 1200 para cerrar dicha cuenta.. De esta Forma: Artículos de Oficina 10000 Iva Crédito Fiscal 1200 Banco. Yo pensaba :Que debía asentar los iva Credito Fiscal de mis gastos soy prestador de servcicios educativos.19 de marzo de 2013 15:48 Ok gracias ya entiendo. 17. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:21 HOLA TENGO UN CASO QUE COMETI POR ERROR EN EL MES DE JULIO DECLARE UNAS FACTURAS DEL 08 DE GASTO.

<img src="//lh5. Y UN IVA DE 6000 BS. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:37 SI ME QUEDO TODA ESA PLATA DE CREDITO FISCAL QUE ES TOTALMENTE FALSO Y NO PUEDO HACER SUSTITUTIVA DEBIDO A QUE NO TUVO VENTAS POR ELLO ES QUE CONTINUO CON ESE SALDO.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:31 Hola: Es decir cargaste al libro esas cifras astronomicas al libro de compras. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:23 DISCULPE COMETI UN ERROR AL PASAR EL LIBRO DE COMPRA TENGO UNA FACTURA CON UNA BASE DE 50 BS. 2S. ESTO ME ESTA ARROJANDO UN ERROR AL MOMENTO DE CUADRAR EL IVA DECLARADO CONTRA LA CONTABILIDAD QUISIERA SABER SI HAY MANERA DE REALIZAR EL AJUSTE SIN POSEER NINGUN DOCUMENTO XQ SIMPLEMENTO FUE UN ERROR INVOLUNTARIO 21. Y UN IVA DE 6 BS. y declaraste "Es decir te quedo toda esa plata de credito fiscal" Saludos.googleusercontent. QUE PUEDO HACER? .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Y EN VEZ DE COLOCARCE ASI SE COLOCO 50000 BS. 22.LAS FACTURAS QUE REGISTRE POR ERROS SON POR COMPRAS DE MERCANCIA 20.

eso reflejaras. La norma es clara debes reflejar todos tus cierres en Z. Si todo lo haces por Z.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. . <img src="//lh5. Pasa por atención al publico del SENIAT o llama para que de forma gratuita te indiquen los anexos y formalidades de dicho escrito.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:46 Hola: Solicita que anulen esa declaración en el SENIAT con un escrito con las razones de hecho y de derecho.. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saturno. Saludos. 24. Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 18 de abril de 2013 13:25 Hola .googleusercontent.23.. y aquellos medios alternativos de facturación de forma cronologica y continua.googleusercontent. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:50 muchas gracias hasta luego 25.. 26.

sin embargo tendrás una gran situación.Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:03 hola. pero debes pagarla tu y no estas eximida de la sanción por no retener. Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:08 hola. En el caso de ISLR es el mismo tratamiento.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:09 Hola: Realmente puedes hacerlas te explico cada caso: 1. 2S.para hecer la retencion de iva e islr a una factura.. <img src="//lh5. enterar y pagar a tiempo. Espero haberte ayudado... .como hago para registrar los reportes z en el libro de ventas? de una de las sucursales. En el caso de la retención de IVA debiste hacerla en el momento de la emisión de la factura obviamente tu compra.googleusercontent.. luego cuando le pagaras al proveedor entregarsela (para cuadrar su pago) si ya pagaste y quieres hacerla puedes..dichas retenciones se pueden hacer? 27.. el periodo para declarar esa retención si hisciste otras ya esta declarado..se puede? 28. declararla y pagar. 2.si la empresa donde trabajo es la casa matriz y tiene varias sucursales? debo registrar en el mismo libro? o se puede hacer uno aparte de esa sucursal y luego al declarar se suma todo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. cerrado y en materia de retenciones no hay sustitutiva. y esta es emitida con fecha a meses anteriores. Saludos.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo... Anónimo Dijo: 24 de abril de 2013 10:37 buenas tardes.29.luego envia otra factura del mes anterior.eso se puede hacer? es decir.para mi criterio lo mas logico es que ellos tenian que enviar la primera factura y luego la otra? que se puede hacer con esa factura? .. 31. 30.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:11 Hola: Tu ultimo analisis es el correcto. de manera tributaria es un todo que se debe justificar por puntos de ventas.si una empresa recibe una factura del mes en curso y se le hace sus respectivas retenciones.. si ya realice la retenciones a la factura del mes en curso.googleusercontent. y para hacerle las retenciones a la factura del mes anterior. y la factura esta anombre de una persona natural o juridica.saqueme de dudas. 2S.se puede hacer retencion de islr? y se puede hacer el cheque a nombre d otra persona? por favor....si una empresa le emiten una factura por un servicio de transporte particular. <img src="//lh5. recuerda contabilidad de agencias y sucursales.. Anónimo Dijo: 23 de abril de 2013 06:58 buen dia. Saludos...y el cheque se hace a nombre de otra persona.

. sin embargo en materia . 33.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Maria Jose Sanchez M. antes de continuar con el libro? y asi llevar totalizadas cada pagina? que al final debe dar la sumatoria de todos los registros del mes? 34. se debe hacer una fila al final de cada pagina que indique el monto acumulado en las columnas de ventas totales incluyendo iva.com/-CUi9c2nTZp8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAACM/OcszTur5TQ/s512-c/photo.googleusercontent. 2S.32.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de abril de 2013 10:41 Hola buen dia: Amiga(o) la temporalidad del hecho imponible es clara la retención.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 25 de abril de 2013 05:42 Hola: Analogicamente hablndo dodo libro contable por principios deberian ser asi. <img src="//lh5.googleusercontent. base..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.. si me hablas del IVA se emite al momento de recibir la factura. No hacerlo es una falta sancionada por ley. <img src="//lh5. impuestos y ventas excentas? y en las paginas siguentes deben llevar una fila que digan vienen. Dijo: 24 de abril de 2013 13:26 hola buenas tardes..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. en los librs de compras y ventas que poseen varias paginas.googleusercontent. se declará y paga en su corte respectivo. Saludos.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de abril de 2013 12:15 Hola buen día: Especulando me imagino que hablas del pago en linea desde tu banco.googleusercontent. Igualmente cuando verifiques en tu estado de cuenta (SENIAT) veras dos montos uno positivo y otro negativo esa es la conciliación de cuenta... 35. el comprobante de la operación es el que emite tu banco. DONDE PUEDO BAJAR LA PLANILLA DE DICHO PAGO? O ES LA QUE ME EMITE CUANDO HAGO EL PAGO. Espero haberte ayudado. Saludos. <img src="//lh5. 2S. Anónimo Dijo: 26 de abril de 2013 12:02 BUENAS TARDES. . 37. dado que al escoger opción pagar electrónico en el portal del seniat. Saludos y espero haberte ayudado.ESA PLANILLA ES EL AVAL QUE HICE EL PAGO? Y NO ES LA QUE SIEMPRE SE EMITE CUANDO SE HACE MANUAL? 36.tributaria de los libros de ventas y compras hay tantas observaciones encontradas entre las oportunidades de mejoras señaladas por los Fiscales del SENIAT. CUANDO SE PAGA EN LINEA LAS RETENCIONES DE IVA E ISLR.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. que mas que la forma te recomiendo estes pendiente del fondo (es decir tener en los libros los elementos que exige la ley) en caso de que debas defenderte ante una fiscalización. 2S.

debe tener sin ecuanom maquina fiscal de impresión o caja registradora fiscal. más el si debe retener ISLR a los pagos de los servicios que haga.rp Dijo: 9 de mayo de 2013 18:38 Buenas Noches Sr Saturno.si el Seniat llegase a fiscalizar la Feria de Verduras y donde ademàs està el deposito de lo que se distribuye al mayor que no es el domicilio Fiscal es permitido? se deberìa tener una copia de todos los libros y declaraciones? . mis preguntas son: . Es contribuyente ordinario por el hecho de prestar estos tipos de servicio.no retiene porque no lo han nombrado contribuyente especial del IVA. además que por ser sus compradores mayoritaríamente consumidores finales. estoy llevando la contabilidad de una empresa que distribuye al mayor y al detal hortalizas y verduras.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 06:58 Hola Rp. y al sobre los servicios que preste.. ademàs de que presta servicio de transporte y fletes. esta ultima se hace a través de una feria de verduras que esta instalada en la ciudad destino.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. pero el SENIAT debe trasladarse hasta la sede principal.googleusercontent. porque si no fuera por eso pues seria formal? porque no retiene iva por la actividad de distribuciòn de hortalizas que realiza. serà que se le tiene que cambiar el nombre o se le anexa en la publicidad de manera mas pequeña el nombre de la empresa del registro y el rif. .. si es una sucursal no los debe tener. Ahora bien el domicilio fiscal de dicha empresa està en un estado que es de donde se distribuye a otro estado al mayor y al detal. Aunque no retenga IVa debe hacer su declaraciòn mensual? 38. por cuanto eso esta en la dirección fiscal y no la comercial. (flete esta sujeto a RISLR) Si el SENIAT puede hacer VDF en cualquier sitio y mas en la feria que debe contar con dos medios alternativos de facturación de ventas. quisiera que me ayudara con estas inquietudes. Tienes muchas preguntas en tu escrito intentaré asesorarte en cada una: El contribuyente es ordinario porque factura IVA. <img src="//lh5. .El nombre de la Empresa segùn registro es diferente al nombre que originalmente se la ha dado a la feria de verduras. Con respecto a los libros.

No entiendo a que te refieres con ¿Aunque no retenga IVA? aunque los vegetales esten no sujetos al IVA. Tengo mi primera clienta y ella cometió muchos errores al calcular un débito fiscal inferior en varias de sus facturas. buscame en face book . Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:44 Hola! Por favor. el flete si y deben facturar IVA.gracias 40.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:47 Hola: Dado tu nivel de estres.75 y 2. necesito que me ayudes. no puedo sustituir la declaración porque no hay cuota tributaria en el período. salvo que la ley exige que deben señalar el nombre y el RIF en lugar visible de toda publicidad o documento público. Si quieren llamarlo como les plazca pueden hacerlo. una ves realizado el prorrateo entre las ventas exentas entre las totales. Qué repercusiones puede tener esto? estoy muy estresada. pero tengo ese crédito fiscal lo declaré por encima..El nombre de fantasia. SS.61respectivamente a los valores de la factura de compras.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. sin embrago.. te invito al chat corporativo. yo cometí un error de transcripición y registré una base imponible y crédito fiscal superiores en 21. 39. Espero haberte ayudado Saludos. razon social de la empresa en uno solo. Igualmente. Declararlo y pagarlo. No sé si hice bien o mal y qué ouedo hacer para corregir eso. Los débitos los declaré por el monto correcto aunque era superior al de la factura. <img src="//lh5. Igualmente la empresa compra con IVA que debe considerarse para el prorrateo de créditos fiscales del IVA.

me han dicho que o incluya ya en el lote superior del libro de compras? cual es la posición adecuada? si al reglamento me remito mi procedimiento es el adecuado.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Natalia Martinez Dijo: 15 de mayo de 2013 13:45 Buenas tardes..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.com/satsil. sin embargo este comentario lo hace un asesor del SENIAT.satsilyasociadosca Saludos.com/0LQMA6N_0T8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAABA/OH03xO89VFI/s512-c/photo. <img src="//lh5. 44. podrísa pasarme el link? 42.asociados 43.por favor.googleusercontent. <img src="//lh5. tengo una duda con relación a los libros de compras y las compras de importación. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:56 No puedo encontrate en face. este lo coloco aparte como establece el art 3 del reglamento.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:57 http://facebook. especificando la planilla. gravadas al 12% debo ubicarlas en el renglon de compras de importación. mas en asesorias.googleusercontent. etc etc? Igualmente tengo IVA por cuenta de terceros. <img src="//lh6. 41..googleusercontent. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .

diles como lo haces y preguntales como hacerlo. Anónimo Dijo: 16 de mayo de 2013 07:21 Muy buena toda su ayuda. lo cierto es que a criterio del PRETOR siempre ven una falla y contra una medida de cierre (entre 3 y 5 días) lo único que existe es un amparo constitucional. el mismo tarda más que el cierre. Espero haberte ayudado. si te responden ya tienes un lineamiento y sino mejor el silencio allí es positivo es decir lo que estés haciendo estará bien. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 06:56 . 47. 45. Gracias 46. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.googleusercontent.Saturno Silva Dijo: 15 de mayo de 2013 13:52 Hola amiga lectora: Los libros de compra y venta son la principal fuente de cierre por parte del SENIAT y de descargos. Yo de mi parte el único atenuante que te puedo sugerir es eleva una consulta oficial personalizada e individual al SENIAT.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de mayo de 2013 07:22 A tu orden. recursos y consultas por parte del sujeto pasivo. Saturno Silva...

Cuando reciba la respuesta hasla llegar a tu cliente.y el inetermediario es por su comision o remuneracion.. 49... La empresa donde trabajo es agente de retencion. SS.alli le cobran el canon de arrendamiento.es decir. y ella tiene una sucursal en un centro comercial.10 de la ley del iva..YO ENVIE UN CORREO AL SENIAT PREGUNTANDO POR LO YA DESCRITO...Buen dia..la venta como tal es por cuenta de terceros.eso tiene que ser asi? o estoy haciendo bien la retencion de iva? hasta donde tengo conocimiento segun el art 10 de la ley del iva.cada vez que le hago retencion.ELLOS ME DICEN QUE LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA TIENE QUE EMITIR OTRA FACTURA CON EL .y en en el membrete de la factura aparece el nombre del intermediario.googleusercontent. dice:venta por cuenta de terceros segun el art.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 07:39 Hola: Cuando ocurre que un cliente interpreta la norma diferente a ti lo conveniente es elevar una consulta al SENIAT.. la retencion la hago anombre del mandante que es la persona que aparece como venta por cuenta de terceros segun el art 10 de la ley del iva..dice que el mandante es la persona que esta obligada al pago del impuesto.ellos me dicen que el comprobante de retencion tiene que salir a nombre del intermediario que es la persona que aparece en el membrete de la factura..y su rif..en la factura discriminan la persona que es el mandante..no se le retiene islr porq no pasa lo estipulado por la ley.estoy en lo cierto? 48.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 08:20 HOLA.. Saludos.. <img src="//lh5. la respuesta recibida te dirá la forma correcta y sino te responde estarás en lo correcto por silencio positivo.aparece el nombre d la persona que es una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle islr..

. 52. YA QUE ES UNA VENTA POR CUENTA DE TERCEROS. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 05:51 hola..MONTO DE LAS COMISIONES..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 11:11 Hola: Bien tu pregunta es algo compleja y creo estas ligando IVA con ISLR. ¿A cual retención te refieres? ¿A ambas? Saludos. SS.si a ambas retenciones..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.eso no tiene nada q ver? .en el dpto d administracion le hacen el cheque por decirlo con fecha 16 y le calculan lo q se le va a retener..la fecha de pago aparece en el comprobante de egreso. 51.PERO TODAVIA ME QUEDE CON LA DUDA... y recibe copia d la factura para su correspondiente pago.. Y CUANDO HAGO LA RETENCION COLOCO LA FECHA EN Q ESTOY RECIBIENDO La factura. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:03 Buen dia....ES ALLI DONDE TENGO QUE HACERLE LAS RETENCIONES DEBIDA. <img src="//lh5.y cuando emiten la factura original ellos me pasan para q le haga la retencion.TENGO QUE RETENERLE TANTO A LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA COMO A LA PERSONA QUE APARECE A UN LADO DE LA FACTURA? 50.googleusercontent..cuando una empresa es agente de retencion.se le hace el pago.

54.la voy hacer a la fecha d recibido. . porque se hace cuando hay pago o abono en cuenta.esa es mi duda.porq antes de esa retencion q me pasan para q la haga. SS. 53...googleusercontent. <img src="//lh5. la retención del IVA se emite con la factura y la de ISLR con el pago.ya se han hecho otras. lo que no entiendo es porque la necesidad de la copia. <img src="//lh5. Saludos. ambas se entregan en el pago..con fecha posterior a esa fecha de pago.y no es una copia sino la discriminacion d lo q aparece en la factura original....googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:07 Hola buenos dias: Si me hablas de RISLR ese procedimiento es más o menos claro..mi pregunta es:si emiten la factura despues q se hace el pago.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:21 Hola: Si es un anticipo no veo porque tienen que tocar el IVA o el ISLR.la retencion tanto d iva como d islr..y no la fecha cuando se pago? 55.. y luego emitir la factura.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:17 porq son pagos que se tiene q hacer urgente..

YA DESPEJE ESA GRAN DUDA Q TENIA.GRACIAS. Anónimo Dijo: 21 de mayo de 2013 13:49 Hola! buenas tardes! en materia de ISLR como hago para retener el mismo a una factura que tiene Mano de Obra y respuesto junto. 57. Saludos. es decir mano de obra xxxx repuesto xxxx base imponible xxxx iva xx total xxxx . 56.. esa es la idea aprendizaje colaborativo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:40 A la orden.La del IVA la emites con la fecha de emisión de la factura y la de ISLR con la fecha de emisión del cheque con que se paga el servicio. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:34 MUY BUENA TODA SU AYUDA.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 58..googleusercontent.. SS.

<img src="//lh5. la empresa donde trabajo es agente de retencion.y ya se hicieron otras retenciones posterior a esa fecha.59..si dicho pago se emitio con fecha de 16.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 08:30 Buen dia.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 21 de mayo de 2013 13:55 Hola: Si el proveedor desea que te haga una factura de materiales y otras de servicios de lo contrario deberas retenerle al total de la base imponible (sin IVA) Saludos. <img src="//lh5..por servicio prestado.hay un proveedor que no se le retiene iva por estar exento.. esa retencion la voy a emitir con fecha del pago o con la fecha actual.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 08:33 .en el dpto de administracion le hicieron el pago sin hacerle la retencion. ellos me pasaron la factura para que le haga la retencion de islr. SS. 60.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 07:32 ok gracias ! muchas gracias 61. 62..y se le retiene es ISLR.

.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:16 La norma es sencilla.. aunque supongo ya ese periodo debió estar declarado y pagado.Hola solo por repasar lineas: Este proveedor como aparece en el SENIAT ¿Formal u Ordinario? ¿El servicio que ofrece es exento? ¿Cual es el servicio? Mira y si lo que señalas puede corregir la omisión y ciertamente debe tener la fecha del pago..googleusercontent.luego se le hacen sin haberle hecho el descuento en el pago. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:12 Buenas tardes. se declara y se paga. 64.. si eso queda demostrado no habra sanción. SS..el comprobante de retencion se debe emitir al proveedor que no se le retuvo? o solo queda el comprobante como prueba de que si se le hiso las retenciones debidas a dicho proveedor? 65. en caso de que una empresa agente de retencion.y el servicio es de examenes de laboratorio.. se retiene.no requiere la retencion del impuesto en materia de iva.. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 09:23 Bueno aparece como contribuyente formal del iva. (Ojo hacerlo a destiempo puede generar sanción o cobro de intereses) .. 63.. realiza un pago sin hacerle la retenciones debidas.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.pre empleo.cuando ellos me psasn la factura para hacerle la retencion es en el periodo en curso. Espero haberte ayudado.

y el monto estipulado para cuestiones de retencion islr..estas dos facturas se le suman los montos tanto de la base como dl total.googleusercontent. en caso de que un proveedor facture siendo persona natural.. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:36 Mi pregunta es: se debe emitir el comprobante de retencion al proveedor que no se le retuvo? 69. SS 68. usted puede hacer varios cheques.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..googleusercontent.916.31 Bs. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:24 Buenas tardes. no tiene porque acumular o sumar (más si es su gusto) y la retención a personas naturales (ISLR) es a partir de 83.66. Es sobre el pago.no sobrepasa para estar obligado a retenerle.es cierto que se tienen que sumar todas las facturas acumulativas y luego se le calcula la retencion islr? 67.. Saludos. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:28 Cierto y/o Falso.33 por la unidad tributaria este año es apartir de 8.luego existe otra facturacion en el mismo mes.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. se toman los montos sumados d las dos facturas yse obtiene el monto a retener...al momento de realizar el comprobante de retencion d islr.

se hiso el pago. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:10 Hola. <img src="//lh5.......googleusercontent.. Si tu pagaste el monto dejado de retener si.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:13 No. ¿Eso se pago? Saludos.todavia no se ha pagado.para luego realizar el comprobante d retencion islr. Anónimo Dijo: .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.a la segunda factura para calcular la retencion de islr.. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:05 El pago se hace.. 70.estoy haciendo lo correcto? 71.pero no se le retiene porq no sobrepasa lo estipulado.pero la retencion la voy a pagar es en esta quincena.. 73.luego si se recibe otra factura se le canacela por el monto discriminado...esa factura se registra en un modelo de comprobante.Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:40 Hola. no lo estas haciendo..y el acumulativo de la otra se suma..le puedo enviar el comprobante de retencion al proveedor? o espero primero pagarla y despues se lo envio? 72.

.siendo un servicio. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.ayudeme por favor..lo que hago es tomar el monto base de la primera y de la segunada para poder calcular la retencion islr... Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 13:47 Hola.. 75. ...lo que tengo que hacer es que factura que reciba de una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle el islr..googleusercontent.luego a las dos semanas recibo otra factura del mismo proveedor con un monto de 10560bs.. Saludos..no voy a sumarle la primera para luego hacerle la retencion islr.de una persona natural. factura que llege factura que pagas y ya..factura que llegue factura que pague y si llega otra no voy a tomar el monto de la anterior factura para calcular la retencion de islr.no se le retiene.no tengo que sumarle facturas anteriores q ya han sido canceladas. sumo 5600+10560= 16160. Me llego una factura con un monto base de 5600bs.es decir.si se recibe otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo..22 de mayo de 2013 12:23 Entonces lo que tengo que hacer es q si se recibe una factura de una persona natural y no pasa el monto estipulado para realizarle la retencion de islr....17q es el sustaendo= 72. 74.. y tampoco se acumula para proxima retencion.....este monto es el que voy a tomar para calcular la retencion islr.espero que me entienda..no lo he podido resolver.. La 1ra logica que aplicaste (osea lo que haces actualmente) no esta del todo errada..que gran dilema. pero para no complicarte la vida..la pago sin hacerle retencion porque lo logico no pasa lo estipulado..mi pregunta es= estoy haciendo lo correcto? o hago como ya le dije.60-89. SS.se hace el pago.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:43 Ja ja.este es el monto a retener de islr. estoy en lo cierto? este gran dilema..43.y si pasa lo estipulado..le voy a retener es a esa factura nada mas... 16160*1%=161.vamos a ver si me explico mejor con este ejemplo. para cuestiones de islr.luego si recibo otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo.. osea. como que no si ya lo resolviste.

en vivo (. <img src="//lh5. SS.com/satsil.. <img src="//lh5.) envien sus solicitudes de amistad al facebook http://facebook. 77. ¿En el caso de tu proveedor donde es su domicilio? Saludos.googleusercontent. 78.googleusercontent. Saludos.76. ACUMULATIVA: Es aquella que se aplica sobre diversos pagos sucesivos realizados a un mismo beneficiario NO DOMICILIADO EN EL PAÍS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:03 Aquellas personas que esten interesada en mas asesoría . Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:12 .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:01 Existen dos tipos de RISLR: TOTAL: Es aquella que se aplica sobre el 100% del Pago o Abono en cuenta. SS..asociados con un pequeño mensaje y con gusto les atenderemos.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.y vean lo que estaba haciendo..su domicilio es en venezuela..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:14 En el caso de las personas naturales el termino correcto es residencia.asociados 82.Hola.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:34 http://facebook..con cual nombre? 81. que no esta bien lo que estoy haciendo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Has tocado la linea donde considero debemos ventilar el tema en privado ¿No crees? Saludos.googleusercontent.. <img src="//lh5.googleusercontent. <img src="//lh5.googleusercontent.ahora como hago? comienzo hacer lo que le dije? en caso de una fiscalizacion del seniat. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> ..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.osea. 80...que consecuencias puede acarrear? 79.com/satsil. SS. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:24 como lo encuentro en facebook.

<img src="//lh5.creo q ya me acepto en facebook.googleusercontent. Lo que debes hacer apartir de ahora es recordar el tema del domicilio o residencia.usted es satsilasociados. 85.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:36 Muchisismas gracias. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:51 A OK.es usted? 84. Ok.. 83. dado que no estas perjudicando al sujeto activo de la relación y para el pasivo eso son abonos o anticipo a la cuenta de ISLR.ME VA A RESPONDER USTED? .. por las retenciones hechas de más el contribuyente debio detertar el error y por ello no hay sanción.ese es el nombre q le envie la solicitud y me acepto.PERO SI LE ESCRIBO POR FACEBOOK. te podemos ayudar en todos los topicos gerenciales. SS.Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:22 Hola: Bueno le espere en privado..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.....jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:43 Si somos varios asesores en linea.

lo logico es que el cheque sea nombre de la persona que emite la factura. <img src="//lh5...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 09:25 si. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:27 Hola buenas tardes.pero mi duda es que siendo un servicio se le tiene que retener islr.recibe un servicio de transporte particular(taxi).googleusercontent. y esta exento del iva.el proveedor emite la factura.la empresa donde trabajo es agente de retencion.....es una persona juridica. 88.eso se puede hacer? ya eso es control interno administrativ? 89. . <img src="//lh5..86..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. esta correcto que en la factura este un nombre y el cheque a otro nombre.. 87.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 11:40 Hola: Usted misma se acaba de responder. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:31 cuando un proveedor emite una factura para su correspondiente pago...el nombre que aparece en el menbrete de la factura.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent.

.y luego de una semana me pasan la factura para hacerle la retencion...googleusercontent.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 12:49 DONDE LA PUEDO UBICAR? POR FAVOR. y también tiene su normativa.blogspot.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.html 93.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: . 91. SS.si se realiza un pago de una factura sin hacerle las retenciones debidas. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 13:07 http://saturnosilva. se emite con fecha de pago que aparece en el comprobante de egreso? 92.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..el comprobante de retencion iva se va a emitir con fecha de recibida la factura? y el comprobante de retncion islr. 90..necesito que me aclare una duda.googleusercontent. <img src="//lh5. tiene su normativa y el de la renta es a la utilidad. Saludos...Los impuesto al IVA es al consumo. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:06 Hola.. lee la presentación que subí y veras las posibles sanciones al agente de retención por no retener.

. si en la primera quince de x mes estaba ese pago y no se le hiso retenciones.. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 07:54 .eso esta bien?declaro esa retencion en la segunda quinc.luego en la segunda quincena se le hacen las retenciones.googleusercontent. 95..24 de mayo de 2013 13:16 Hola: En tu pregunta hay una respuesta cronológica muy simple. SS. SS. 96. si aun no has declarado debes hacerla con la fecha de pago.. ya la retención no fue hecha..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 14:03 Si me hablas de IVA por lo que especulo de tus palabras.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5. Saludos. si ya declaraste las retenciones de ese mes no podras emitir ninguna retención que afecte ese periodo. Saludos. 94...eso esta bien? es decir. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:55 Y si ya se declaro el la quincena donde aparece el pago sin haberle hecho la retenciones. hacer otro no compensa la falta.y luego se la hago en la otra quincena del mismo periodo.

googleusercontent. Agradeciendo de antemano su apoyo 97.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente.Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 10:39 Lo correcto es incluirlas en libro de ventas cuando se perfecciona el hecho generador del tributo. Sr.. como debo registrar las ventas hechas a los entes públicos en el libro de ventas según el artículo 13 de la Ley del iva cuando se emita la orden de pago.pero no se emite el comprobante.al momento de efectuar el libro de ventas. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:03 Hola cuando se realiza un pago y se le hace la retenciones debida.este va ser emitido con fecha d pago q aparece en el comprobante d egreso? .. en que mes debo registrar la venta.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida....Buenos Dias.. importa el salto en la numeración de la factura? 98.. SS. Saludos. 99. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 08:54 Buen día.. Saturno tengo se me presenta una duda. <img src="//lh5. que pasa si me pagan en un mes distinto a la fecha en que facture.

Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:08 Hola: Primeramente debes evitar esa asincronía entre pago.blogspot.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 101. De lo contrario no. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:24 En eso es que quiero que me asesore. Que debo hacer para que no suceda esto? que le tengo que decir al dpto d administracion? 102. con la fecha del egreso. <img src="//lh5. el comprobante y todo el proceso.luego a los dias me suben el comprobante d egreso junto con la facture para que le haga las retenciones debida.html Saludos. Si no has declarado ese periodo si. http://saturnosilva. SS.googleusercontent.cuando se realice un pago administracion le calcula la retencion que corresponde.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. . SS.googleusercontent.por ser un pago urgente.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:28 Recomiendales esto y que se fijen bien en las sanciones por no retener como es debido.. <img src="//lh5..com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de..100..

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..y hasta donde se..que se puede hacer. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 13:32 Por mas urgente que haya sido un pago las retenciones de ISLR en el portal se deben declarar y pagar es al mes siguiente.en este caso? 104..103..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. <img src="//lh5. Saludos. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:17 Hola...esas son las retenciones que se dejan de percibir.lo cortan si no lo pagan a tiempo.pero no entiendo lo que me esta diciendo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 15:34 .ya que el proveedor es de telefonia fija.googleusercontent. SS.bueno aqui solo se hace es la retencion del iva.es porq la pagina donde se bajan por ejemplo las factura d una empresa no habre al momento.. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:59 Disculpe....y despues como es un servicio de telefono.entonces como se hace en caso de que se pague sin hacerle la retencion debida.me puede explicar.ellos estan exento de retencion de islr.como es eso de que las retenciones de islr son al mes siguiente? 106..googleusercontent.. 105.

.al momento de efectuar el libro de ventas. Ciertamente retener y pagar a destiempo es un atenuante. Agradeciendo de antemano su apoyo 108. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?....googleusercontent.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente...entonces no se puede hacer la retencion para pagarla en la otra quincena?lo importante no es retener y pagar. SS..... .si se deja de retener a un pago. <img src="//lh5. Saludos.por mas urgente que haya sido.Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo... Saturno se me presenta una duda. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:27 Buen dia. 109.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida. 107.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:35 Por retener y pagar indebidamente igual acarreará una sanción. más esa es una decisión gerencial que debes tomar. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:12 . Buenos Dias. en IVA es la misma lógica si el periodo esta cerrado (el quincenal) ya no se pude hacer nada.Ah ya. Sr..

por ejemplo se hacen el dia de hoy. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:35 Hola: ¿A cual tributo te refieres a IVA o ISLR? en impuesto sobre la renta no hay rollo siempre que se retenga.y en el comprobante de egreso aparece la misma fecha.al momento de hacer el cheque lo hacen con fecha del dia que se va a cancelar..mi pregunat es: si las retenciones aparecen con fecha de emision del dia anterior y la factura con fecha de recibida del mismo dia. <img src="//lh5.y en el comprobante de egreso aparece otra fecha? eso no incurre en nada? o que tengo que hacer en ese caso? 112. SS.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:36 Hola a la venta de comida rapida: ¿No tienes maquina o impresora fiscal? Saludos. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.cuando se va a realizar un pago. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:24 Hola.googleusercontent.. 111. se le hacen las retenciones debidas.Saludos.pero resulta que ese pago no se pudo hacer sino para manana.. 110...

googleusercontent. en el caso del IVA la retención la hace el emisor con la misma fecha de la factura.. solo que se la entrega al comprador cuando este realmente paga la factura. la declara. o sea de cancelada..googleusercontent. 116.. Saludos. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Bueno yo emito las retenciones de iva con la fecha de recibida la factura.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Siempre que esta se page en su corte respectivo si.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 113.no con la misma fecha de la factura.estoy haciendo lo correcto? 114. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:47 Entonces no hay problemas que las retenciones se emitan con fecha de recibida la factura y en el comprobante de egreso aparezca otra fecha. la entera y paga al corte según calendario. <img src="//lh5..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.declaré y page en el periodo adecuado. SS. 115.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:49 .

.y asi lo tengo reflejado en el libro de ventas. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 04:53 Buenos Dias Sr. Saturno si tiene maquina fiscal......jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 05:38 Hola: En el tema de los libros (Compra. <img src="//lh5.. 119. SS. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:52 Bueno en el caso de que llegue una factura con fecha 06/05/2013. SS.y la recibi el 16/05/2013. y te recalco siempre que cumplas en declararla y pagarla según la fecha que te corresponde en el calendario de contribuyentes especiales.No. Saludos. Si deseas una ves llegue el acta de reparo has el descargo respectivo y allí explica tus razonamientos....googleusercontent. ventas y ajuste regular por inflación)el SENIAT es muy arbitrario al reclamar o imponer sanciones. Saludos.Por eso no entiendo el cierre si la providencia me dice que coloque la fecha y el numero del comprobante de la primera y ultima factura.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo... 117.. ..que tengo que hacer en ese caso? 118.

POR RESUMEN DE COMPROBANTES DIARIO COMO LO VENIA HACIENDO O FACTURA POR FACTURA.estoy en lo cierto? ahora mi pregunta es: el comprobante de retencion iva se va hacer es a nombre de quien? de la empresa quien esta emitiendo la factura o de la persona que aparece como venta por cuenta de terceros? . 122. <img src="//lh5.DISCULPE USTED LA PREGUNTA SOLO QUE EN VISTA DE MI APEGO A LA LEY ME CERRARON LA EMPRESA.SU RECOMENDACION COMO REFLEJO LAS VENTAS EN EL LIBRO DE VENTAS DE AHORA EN ADELANTE...120... Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 11:20 Hola.. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 15:15 OK GRACIAS..LE CONSULTO LO SIGUIENTE.. 121. la persona que emite la factura es el intermediario como tal de esa venta? y la otra persona es el mandante.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 15:32 Lo hagas como lo hagas cuando el PRETOR llegue igual te encontrara una falla o dirá que no cumples. he visto tanta des proporcionalidad e injusticia en el tema de libros que perdí mi capacidad de asombro. tengo un gran dilema. Así que en tus manos esta la decisión gerencial...cuando es una venta por cuenta de terceros.YA NO SE COMO DEBO ACTUAR...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. espero que me pueda asesorar. SS. Saludos..googleusercontent.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Los comisionistas. son contribuyentes ordinarios del impuesto por el monto de su comisión o remuneración. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 12:37 . apoderados y demás sujetos a que se refiere el encabezamiento de este artículo. serán responsables solidarios del pago del impuesto en caso que el representado o mandante no lo haya hecho oportunamente. Saludos. Los comisionistas. factores mercantiles. teniendo acción para repetir lo pagado. excluida la comisión o remuneración.123.googleusercontent. agentes.. Los terceros representados o mandantes son. contribuyentes ordinarios obligados al pago del impuesto por el monto de la venta o de la prestación de servicios. Preguntate: ¿Todo el IVA es del mandante o hay una parte del intermediario? ¿Que dice la norma? LIVA Artículo 10.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 12:21 Hola un gran Dilema. 124. Saca tus conclusiones. agentes. <img src="//lh5.. consignatarios. Te voy ayudar a pescar y no te daré el pescado. SS. eso es bueno. debiendo proceder a incluir los débitos fiscales respectivos en la declaración correspondiente al período de imposición donde ocurrió o se perfeccionó el hecho imponible. apoderados. subastadores y cualesquiera otros que vendan bienes muebles o presten servicios por cuenta de terceros. por su parte.. mandatarios..

Saludos..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 14:12 Respuesta corta..o es como dicen ellos? 126..Hasta donde tengo conocimiento..es como digo yo...y asu vez el intermediario es quien le va a apasar al mandante fatura por sus servicios.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS..no es correcto? ya que si el intermediario emitiera una factura por sus comisiones o gastos.. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento. a nombre del intermediario.el mandante es el que aprovecha el credito fiscal. 125.ahora como interpreto eso' .el comprobante de retencion iva yo lo hice a nombre del mandante..... <img src="//lh5.consulte al seniat via e-mail y me dcen esto:En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal..ayudeme..googleusercontent..necesito q usted me de el pescado urgente.yo no quiero que me ayude a pescar.. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante.. Anónimo Dijo: 31 de mayo de 2013 13:42 Hola. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 14:01 Hola. Entonces lo que hice esta bien? porque ellos devolvieron el cheque porque tiene que salir el comprobante de retencion iva es anombre de ellos. Fin de la historía cualquier interpretación contraria a esto emitir consulta al SENIAT.. por ser persona juridica.ayudeme a descifrar todo esta incertidumbre. la retención se hace a la misma persona juridica que emitio la factura. please. simple y llana.o sea. 127.alli si le tengo que retener iva e islr.

de antemano muchas gracias por su ayuda. pues establece lo referente al comercio de serigrafia y confección. se cancela todos los gastos de aduana y el correspondiente iva. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante. <img src="//lh5. en diciembre del 2012 registre una compañía en donde se establecía que su rango de comercio es amplio. 129. 130. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento. mi pregunta es: que consecuencias puedo tener en vista de lo anterior. puedo utilizar el crédito de la compra de la maquina. mas claro imposible. pues por ser esta muy costosa tengo un crédito fiscal muy alto.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.128. esta maquina por motivos técnicos no llego a operar como lo esperaba solo logre vender 2 facturas en la isla de Margarita y otra a un cliente en Caracas esto en el año 2012. no realice ninguna declaración del iva pero si declare el islr.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. mas adelante dice por recomendaciones del abogado que se puede dedicar a cualquier otra actividad de licito comercio.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 31 de mayo de 2013 13:50 En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. en la actualidad estoy utilizando esta misma firma para compra y venta de confitería al por mayor. Otra factura por la comisión. tengo un mes y necesito hacer la declaración del iva. tengo una duda. solo una a nombre del mencionado en esta. Anónimo Dijo: 2 de junio de 2013 21:50 Buenas noches.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . <img src="//lh5.googleusercontent. Es decir una factura una retención. para el 2012 se adquiere mediante importación un plotter textil de serigrafia digital.

aún el SENIAT no esta tan especializado aun. Te recomiendo consulta a tu contador de que otros deberes debes cumplir. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. sin embargo... SS. 131.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 4 de junio de 2013 12:44 Bien la pregunta la llevaré al área tributaría más que la contable. ¿ LA REGISTRO EN EL LIBRO DE COMPRA? LOS ASIENTOS CONTABLES TIENEN RELACION CON LOS REGISTROS DE COMPRA? 132... En el libro de compra debes registrarla en su emisión por cuanto para el tributo las compras y ventas se perfeccionan al facturar.Saturno Silva Dijo: 3 de junio de 2013 05:47 Hola: Bien tienes muchas cosas que de manera tributaría podrían demostrar claramente que el activo comprado no es de uso de la operación que genera el ingreso. Igualmente todos los meses desde que te dieron el RIF hasta la fecha debes declarar las retenciones de ISLR e IVA en cero..googleusercontent. . Anónimo Dijo: 4 de junio de 2013 12:37 HOLA SI HAGO UNA COMPRA HOY 29/05/2013 Y MI FACTURA DICE QUE VENCE EL 6/6/2013 Y SI LA PAGO ANTES DEL VENCIMIENTO ME DAN UN DESCUENTO. Saludos. Lo que si te puede y de hecho te generará una sanción es el no haber declarado el IVA de esas facturas de ventas.. asi que puedes usar el crédito.

.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 11:35 No. 136.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:19 .cuando un proveedor emite una factura con fecha de dos meses anteriores.se debe recibir? y como somos agentes de retencion.. <img src="//lh5.. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 11:04 Hola...eso es un si o un no? digame osea que si debo recibirla?como la ley dice que es un mes de atraso.El tema descuento es otra cosa que al hacer la nota de crédito debe afectar tanto el precio de compra como al IVA.no hay problemas? 134. 133.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent.mi pregunta es: al recibir una factura de cuantos meses de retraso? se puede recibir de dos meses anteriores?. 135.. deben recibirla la norma es clara.. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos. Saludos. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:13 Hola..

Ejemplo: puedes recibir facturas el mes de mayo solo hasta el 14 de Junio y declararla en el IVA MAYO. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:35 ok. ¿Me explique mejor? Ah una pregunta ¿Le parece de utilidad mi blogs? Saludos.. te explico: Si eres contribuyente ordinario debes declarar IVA antes del 15 de cada mes.....com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 138. MAS SOLO LA FACTURA ORIGINAL DA DERECHO A CREDITO FISCAL Y ESTE SE ENTREGA AL COMPRADOR AL MOMENTO DE LA EMISIÓN.se tienen que regresar para que las emitan con fecha actual. 139.La ley no dice que si.muchas gracias. Es decir es una mala praxis entregar facturas originales cuando se pagan. es NO. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:41 No...html 137..com/2013/02/si-no-incluyo-una-factura-en-su-mes-de. Si eres especial cuando indique el calendario.de alli ya no se puede recibir. Anónimo Dijo: .. osea que puedo recibir facturas de un mes de atraso. cuando despachan o cuando le plazca al vendedor.. lea esto que tal ves le aclare: http://saturnosilva.blogspot..googleusercontent.

no recibirla y que la emitan con fecha actual.. cuando la pages y demás.. <img src="//lh5. la compra nada tiene que ver con tu contabilidad. asi no se haya cancelado? 140.estoy un poco confundida.6 de junio de 2013 13:44 Hay disculpe. mi pregunta como hago para corregir eso? segundo mi cliente ahora me dice q hay una factura de venta q esta nula y yo registre esa factura como una venta que me genera un debito fical. como hago para corregir eso? y cuando trate de cargar el archivo txt de retenciones en el usuario de la empresa en la pagina del seniat .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:49 Otra mala praxis tributaria.googleusercontent. La factura se trascribe al libro de compras el mismo dia que se emite sino. o estar pendiente que al hacer una compra o recibir un servicio.pero pueden quedar como cuentas por pagar? y se registran en el libro de compra del mes que se recibio..com/_6aNkljxCek/S_FuIMBuAYI/AAAAAAAAAAk/xNrR85zMyPc/S45/mi%2Bmoskita%2By%2Byo.. primero quiero darte las gracias por este maravilloso blog. no sabia q las compras a credito no se deben colocar q me generan credito fical porque no han sido canceladas aun segun lei en tus comentarios anteriores y yo lo tome en cuenta para hacer la declaracion de los montos en la seccion de declaracion de IVA en el sistema del seniat. Excelente trabajo!!! tengo mi primer cliente en materia contable! ando un poco estresada por lo siguiente: estoy declarando las retenciones de IVA. SS.es mejor que si emiten una factura con fecha de retraso al mes calenadario... 141. Saludos.bp.blogspot.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Rosa Virginia Dijo: 6 de junio de 2013 13:51 Buen dia saturno..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. se realice su pago lo mas pronto posible. <img src="http://2. puedes hacerlo cuando les plazca pero SIN DERECHO A CREDITO FISCAL...

<img src="//lh5. ya nos e q hacer. pronto pronto.. Ya por face te ayudo. Saludos. Roger. me vendria bien. cuando cargo en carga de prueba antes de entrar a mi usuario me sale bien y con el usuario me sale error.Carupano Dijo: 6 de junio de 2013 13:56 Rosa Virginia deberia buscar ayuda profesional.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Urgente 142.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 14:05 Hola Rosa.yo le hice todas esas preguntas porq hoy recibi una factura del mes de abril... 145.. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:52 si es muy bueno. 144..yo les dije que no. y el dpto d admon. Roger . me pregunto que si se recibia. son 3 años ayudando free. ojala me apoyen cuando sea rentado. xfaaaaaaa ayuda. SOLORZANO Dijo: 9 de junio de 2013 18:19 ..googleusercontent..me dice q montos de facturas no coinciden. saturno porque no sacas un apartado privado de asesoramiento "pago"..estuve en lo correcto? 143.que la emitieran con fecha actual.

o ya no son validas. 148. sin embargo la respuesta puedes incluirlas pero sin derecho a crédito fiscal..? Muchas Gracias:! 147.legal.estan cerrando y multando por esto?? 146. Renan Dijo: 10 de junio de 2013 10:19 Buen dia..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de junio de 2013 10:24 Hola Renan: Ya he escrito anteriormente al respecto y respondido a esa pregunta.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. ... eso es corecto.donde esta en la ley.... Es una practica inclusive por la administración tributaría de que si se incluyan (es lo que generalmente la gente hace) pero esta no esta ajustada a derecho.buenas noches amigo saturno me indico mi Contador que ahora tenia que en el libro de Venta colocar un cuadro resumen de la compra con el registro del iva y en el libro de Compras colocar un cuadro resumen de la ventas con el registro del iva saludos y gracias pd es decir agrregar en cada libro un resumen..googleusercontent. Saludos.. mucho sabria agradecer si me sacan de una duda: las facturas de meses anteriores al que declaro pueden ser registradas en el libro de compras. <img src="//lh5. amigos. SS.

ciertamente este detalle aclara si la venta fue interna o externa.Jose Morales Dijo: 11 de junio de 2013 09:09 Hola Buen dia En el libro de ventas es obligatorio la frase ventas interna o exportaciones gravadas. .jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 09:18 Hola: La LIVA señala que si y que no se debe colocar. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. Muchas Gracias 149. SS- 150. Preguntas que siempre me hacen del libro de compras.. por ello no esta de más colocarlo. <img src="//lh5. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. Saludos. si no.googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. en cual providencia. en que parte de la ley lo dice.. me cerraron por no tenerlo. Como comentario te pego parte de mi escrito. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. no… Es mi opinión personal. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%.

googleusercontent. Entrada más recienteEntrada antiguaPágina principal ..ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 BUENAS TARDES.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 14:32 Hola lee si tienes chance mis comentarios acerca de las facturas con derecho a crédito fiscal´. ESO ESTA MAL HECHO? GRACIAS POR LA RESPUESTA 151.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. pero con propiedad si espera a que su punto de vista sea considerado. allí encontraras respuesta a tu incógnita. Buen dìa.. GENERALMENTE COLOCO LAS FACTURAS DE COMPRAS EN EL LIBRO. Saludos. <img src="//lh5. SS ¿Ah alguna ves has elevado una consulta al SENIAT para saber si estas haciendo lo correcto? Publicar un comentario en la entrada Hable con libertad. VENGO LEYENDO TODO LO QUE ACÁ PUBLICAN Y ME SURGE UNA DUDA. ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 DISCULPA QUISE DECIR LAS FACTURAS DE COMPRA DE PERIODOS DE IMPOSICIÓN ANTERIORES 152. Y EN LA DECLARACIÓN COLOCO SOLO EL CRÉDITO FISCAL EN LA PARTE DONDE DICE: "AJUSTE A LOS CRÉDITOS FISCALES DE LOS PERIODOS ANTERIORES".

Libro de compras y ventas.COM/SATSIL. GLOBOVISIÓN. Gaceta Oficial 41157 del 30 de abril 2013. (Venezuela) Analisis del articulo 143 de la LOTTT. ARCHIVO DEL BLOG ETIQUETAS Año 2012Año nuevoComentarios. Reglamento de la LOTTT..ConsultascontabilidadCooperativascredito fiscalcritica socialdebito fiscalDerechoFin de añoImpuestoInstituto Venezololano de los .ASOCIADOS SEÑAL EN VIVO.. (Recomendaciones) Reglamento de la Ley de Seguro Social Vigente al 2012. Globovisión En Vivo por Globovision SEGUIDORES ¿CÓMO CONSIDERA USTEDE ESTE BLOGS? MI LISTA DE BLOGS ENTRADAS POPULARES      Reglamento de la LOTTT 2013.HTTP://FACEBOOK.

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