Analisis del articulo 143 de la LOTTT.

Continuando con la serie de análisis a la LOTTT, hablaremos en esta oportunidad de los deberes de HACER del artículo 143 de la misma… Para ayuda pedagógica colocare texto en mayúscula dentro de la morfología del mismo artículo, puedes ayudarte con un texto original.

Artículo 143. Los depósitos trimestrales y anuales a los que hace referencia el artículo anterior se efectuará en un fideicomiso individual o en un Fondo Nacional de prestaciones Sociales a nombre del trabajador o trabajadora, atendiendo la voluntad del trabajador o trabajadora. COMO VEMOS HABLA DE DOS FONDOS EL FIDEICOMISO (BANCARIO O EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA) Y EN UN FONDO NACIONAL (AUN ESTAMOS A LA ESPERA DE LA NORMATIVA Y SU DIFUNCIÓN) La garantía de las prestaciones sociales también podrá ser acreditada en la contabilidad de la entidad de trabajo donde labora el trabajador o trabajadora, siempre que éste lo haya autorizado por escrito previamente. ES DECIR AMIGO EMPRESARIO DEBES PROCEDER A REDACTAR UNA CARTA DONDE INVITAS AL TRABAJADOR A ESCOGER LA MODALIDAD Y ESTE DEBERÁ RESPONDERTE POR ESCRITO, NADA PROHÍBE QUE SE HAGA EN EL CONTRATO AL MOMENTO DE COMENZAR LA RELACIÓN LABORAL. Lo depositado por concepto de la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses al rendimiento que produzcan los fideicomisos o el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según sea el caso. Cuando el patrono o patrona lo acredite en la contabilidad de la entidad de trabajo por autorización del trabajador o trabajadora, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa pasiva determinada por el Banco Central de Venezuela. En caso de que el patrono o patrona no cumpliese con los depósitos establecidos, la garantía de las prestaciones sociales devengará intereses a la tasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales bancos del país, sin perjuicio de las sanciones previstas en la Ley. TODO ESTE ARTICULO SEÑALA QUE LAS PRESTACIONES POR SER DINERO EFECTIVO GANARÁ INTERESES DONDE QUIERA QUE ESTE Y SI ESTÁN EN SU CONTABILIDAD USTED MISMO DEBERÁ HACER SUS CÁLCULOS. El patrono o patrona deberá informar semestralmente al trabajador o trabajadora, en forma detallada, el monto que fue depositado o acreditado por concepto de garantía de las prestaciones sociales. La entidad financiera o el

Fondo Nacional de Prestaciones Sociales, según el caso, entregará anualmente al trabajador los intereses generados por su garantía de prestaciones sociales. Asimismo, informará detalladamente al trabajador o trabajadora el monto del capital y los intereses. LA NORMA ES CLARA, EL PATRONO DEBERÁ A TRAVÉS DE COMUNICACIÓN ESCRITA INFORMAR SEMESTRALMENTE AL TRABAJADOR DE SUS INTERESES Y CAPITAL DE SU FONDO DE PRESTACIONES, SI LLEVA DICHO FONDO EN LA CONTABILIDAD SINO Y COMO ES DE IMAGINAR ES RESPONSABILIDAD DEL BANCO O EL FONDO NACIONAL DE PRESTACIONES, LO QUE SI QUEDA CLARO ES QUE SEA CUAL SEA EL MEDIO EL TRABAJADOR RECIBIRÁ EL PAGO DE SUS INTERESES DE PRESTACIONES ANUALMENTE SALVO QUE AUTORICE A CAPITALIZARLOS (OJO SE CAPITALIZA ANUAL NO MENSUAL) Las prestaciones sociales y los intereses que éstas generan, están exentos del Impuesto sobre la Renta. Los intereses serán calculados mensualmente y pagados al cumplir cada año de servicio, salvo que el trabajador, mediante manifestación escrita, decidiere capitalizarlos. COMO LEEMOS EL INGRESO DEL TRABAJADOR POR INTERESES DE PRESTACIONES ESTA EXENTO DEL ISLR, COMO SE OBSERVA EL CALCULO ES MENSUAL, SI LO LLEVA EN SU CONTABILIDAD SE LE INFORMA AL TRABAJADOR SEMESTRALMENTE Y SE LE PAGA O CAPITALIZA ANUALMENTE. Preguntas frecuentes de este tema: ¿Yo dado que la ley dice que se abona trimestralmente a la cuenta de prestaciones, lo hago y de una vez le calculo los intereses? Error, calcular intereses por adelantado es una violación a la lógica de las finanzas… y estaría posiblemente pagando demás, además la norma no señala esto. ¿Es que yo le pago todo los meses sus intereses y sus prestaciones, tu sabes para no deberle nada cuando lo bote? Error, las prestaciones se calculan al último salario (todas pagos por anticipados son adelantos que deben cumplir con las condiciones señaladas en la normativa)… Los intereses se capitalizan o pagan anualmente (años calendario del trabajador no año civil) ¿Es que son tantos papeles que yo los contrato paqueteao, ósea le pago todo en la nomina? Más errores a los errores, ni la LOT, ni la LOTTT, ni sus antecesoras hablaban del famoso PAQUETEAO, eso fue una mala praxis del derecho laboral. No son muchos papeles solo con:

1. El contrato de trabajo. 2. El recibo de pago (de nomina, vacaciones, intereses de prestaciones o utilidades) cuando ocurra el pago. 3. Carta de autorización de mantener en la contabilidad las prestaciones del trabajador. 4. Carta de autorización para capitalizar los intereses ganados en prestaciones sociales anualmente 5. Anticipos autorizados (salud, educación y vivienda) 6. Carta o cuadro semestral donde se informe el capital y los intereses ganados por las prestaciones. Entre otros documentos que en posteriores análisis le informare

Libro de compras y ventas... (Recomendaciones)
Una de las mayores consulta que recibo en línea, por teléfono y en persona es; Saturno ¿Cuál es el libro de compras y/o Ventas correcto? Igualmente veo como a cada día salen cursos y más cursos de este tema. Es por ello que dedico estas líneas para orientarte un poco más acerca del tema.

Voy a copiar tal cual la hermenéutica legal y dentro de ella misma colocare en negrillas, mis observaciones o comentarios:

Artículo 75: del RLIVA señala: De los Libros de Compras

Los contribuyentes ordinarios del impuesto deberán registrar cronológicamente ( es decir día a día, minuto a minuto) y sin atrasos en el Libro de Compras, los siguientes datos:

a) La fecha y el número de la factura, nota de débito o de crédito por la compra nacional o extranjera de bienes y recepción de servicios, y de la declaración de Aduanas, presentada con motivo de la importación de bienes o la recepción de servicios provenientes del exterior. Asimismo, deberán registrarse iguales datos de los comprobantes y documentos equivalentes correspondientes a la adquisición de bienes y servicios.

Este punto se explica por sí solo. ejemplo 8%. y por ultimo una para sí es “Nacional o Extranjera. otra la para las exoneradas y una última para las gravadas. cuando corresponda. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. 12% y 10% adicional. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. una de “notas de crédito o de debito. sociedades de hecho o irregulares. tres columnas. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. exentas o exoneradas. agrupándose por cada una de las alícuotas. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del Vendedor o de quien preste el servicio. en los casos de personas jurídicas. b) El nombre y apellido del vendedor o de quien prestó el servicio. estas alícuotas generaran una columna para la base. comunidades. Importantísimo. consorcios y demás entidades económicas o jurídicas. La denominación o razón social del vendedor o prestador del servicio. . Otra columna con el nombre o razón social. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. públicas o privadas. en los casos en que sea persona natural. es decir si hay una alícuota generará. si la base es gravada por varias alícuotas. Es decir una columna para la base imponible exentas. Una columna para el RIF d) El valor total de las importaciones definitivas de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas.

RLIVA Artículo 76. si no. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. registrando además el monto del crédito fiscal en los casos de operaciones gravadas. no… Es mi opinión personal. pero además agrega una recomendación. Esto refuerza al punto al señalar que todo se debe discriminar por alícuota. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. su sistema de facturación de ser automático deberá permitir llevar esta cronología en tiempo y en números de factura y de control) y sin atrasos en el Libro de Ventas. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa. Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. exoneradas o no sujetas al impuesto o sin derecho a crédito fiscal.e) El valor total de las compras nacionales de bienes y recepción de servicios discriminando las gravadas. exentas. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las ventas exentas o exoneradas. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. las operaciones realizadas con otros contribuyentes o no . agrupándose por cada una de las alícuotas. señala: De los libros de Ventas. Artículo 76: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente ( recalco.

otra la para las exoneradas o no sujetas y una última para las gravadas. estas alícuotas generaran una columna para la base. consorcios y otros entes económicos o jurídicos. notas de débito o de crédito y de la guía o declaración de exportación. registrando además el monto del débito fiscal en los casos de operaciones gravadas. exoneradas o no sujetas al impuesto. una de “notas de crédito o de debito. comprobantes y otros documentos equivalentes. cuando se trate de una persona natural. La denominación o razón social si se trata de personas jurídicas. agrupándose por cada alícuota. ejemplo 8%. públicos o privados. . Otra columna con el nombre o razón social del comprador. Importantísimo. o prestaciones de servicios discriminando las gravadas. sociedades de hecho o irregulares. comunidades. En el caso de operaciones gravadas con distintas alícuotas. 12% y 10% adicional.contribuyentes. b) El nombre y apellido del comprador de los bienes o receptor del servicio. su hoja de Excel o su libro manual debe tener una columna llamada “Fecha”otra llamada “Numero de Factura”. c) Número de inscripción en el Registro de Información Fiscal o Registro de Contribuyentes del comprador de los bienes o receptor del servicio. Este punto se explica por sí solo. exentas. Es decir una columna para la base imponible exentas. (es decir con todo comprados sea cual sea su personadurìa jurídica) dejando constancia de los siguientes datos: a) La fecha y el número de la factura. y por ultimo una para sí es “Exportación” colocar el numero de guía o manifiesto. Una columna para el RIF d) El valor total de las ventas. deberán registrarse dichas operaciones separadamente. si la base es gravada por varias alícuotas.

pero además agrega una recomendación. Igualmente la ley para dejar muy en claro el tema de las ventas a no contribuyentes señala: RLIVA. b) Número del último comprobante emitido en cada día.las operaciones realizadas con no contribuyentes. Artículo 77: Los contribuyentes deberán registrar cronológicamente y sin atrasos en el Libro de Ventas.una para cada alícuota en % y una para cada monto de IVA en Bolívares. indicando los siguientes datos: a) Fecha y Número del primer comprobante emitido en cada día. correspondiente al talonario utilizado. Columna que señale “Numero del último comprobante emitido en el día” . es decir si hay una alícuota generará. e) El valor FOB del total de las operaciones de exportación. Igualmente de manera subliminal señala que todo se debe discriminar por alícuota. por las ventas de bienes o prestación de servicio. exoneradas o no sujetas. colocar una columna para totalizar lo relacionado a cada alícuota del IVA y otra para las compras exentas. Columna con “fecha” y “Numero”del comprobante con que se inicie la facturación a no contribuyentes. por las ventas de bienes prestación de servicio. tres columnas. correspondiente al talonario utilizado. Una columna especialmente para el total Free on board de la operación de exportación. si hay dos 6 y si hay tres 9 columnas.

c) Monto total de las ventas de bienes y prestación de servicio gravados de cada día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes.

Columna que señale “Total ventas”

d) Monto del impuesto en las operaciones del numeral anterior.

Columna “Total IVA”

e) Monto de las ventas de bienes y prestación de servicio exentas, exoneradas o no sujetas del día, por las cuales se han emitido comprobantes o documentos equivalentes. Columna para “Total Ventas Exentas” “Total Ventas Exoneradas” “Total Ventas no Sujetas”

Parágrafo Primero: Cuando se utilicen simultáneamente varios talonarios de comprobantes, deberán efectuarse los asientos separadamente, por cada talonario y en la forma antes señalada.

Es decir, si tiene dos puntos o más de ventas deberá llevar un libro por cada talonario y mantener la cronología.

Parágrafo Segundo: El registro de las operaciones contenidas en el reporte global diario generado por las máquinas fiscales, se reflejarán en el Libro de Ventas del mismo modo que se establece respecto de los comprobantes que se emiten a no contribuyentes, indicando además el número de registro de la máquina.

Importantísimo, las ventas de “reportes Z” tienen el mismo tratamiento que las de no contribuyentes, además deberá colocar el numero de la maquina fiscal (que sería una columna mas llamada “Numero de control”)

Con respecto al llevado de libros de ventas la misma norma señala que pueden y deben llevar “LIBROS SEPARADOS”

RLIVA Artículo 78: Los contribuyentes que realicen a la vez ventas de bienes y prestación de servicio a contribuyentes y no contribuyentes, por las cuales emitan facturas, documentos equivalentes o comprobantes generados por máquinas fiscales, contabilizarán en el Libro de Ventas, en forma separada, ambos tipos de operaciones, de acuerdo con los requisitos correspondientes a cada documento, especificados en los artículos 76 y 77 de este Reglamento.

Preguntas que me hacen de los libros de ventas, Saturno:

¿Debo colocar una columna para el número de control en mi libro de ventas?

Como leyeron ya el termino numero de control no se utiliza al menos en los libros, ciertamente es un deber formal que las formas libres o controladas lo tengas desde la tipografía, mas no se exige se vacié a los libros, salvo el caso de las maquinas fiscales que si pide que el libro en una columna señale “el número de registro de la máquina”. Si ya sé que hasta el mismo SENIAT revisa eso, pero que les puedo decir si la norma no lo señala…

¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%, 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa?

Esta pregunta tiene la misma respuesta de la de compras.

En líneas generales repito, repito y repito en mis asesorías, lea la norma, interprétela y aplíquela… Siempre habrá quien diga o señale algo que usted no conoce o no está de acuerdo, eso es válido, lo invalido es que no investigue y fije su posición al respeto.

Muchas verdades o mentiras se dicen en materia tributaria, queda de su parte verificar si son reales.

Saludos. Saturno.

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PUBLICADO PORSATURNO SILVA EL DIA:MARTES, AGOSTO 28, 2012

152 COMENTARIOS SOBRE: " LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS... (RECOMENDACIONES) "

1.

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Martin Mundarain Dijo:
15 de enero de 2013 21:50

Con respecto a las varias columnas que debe llevar el libro en caso de diferentes alícuotas, quiero hacer una pregunta:

He visto colegas, que no hacen este procedimiento, y a su vez, Repiten la fila, colocando las diferentes alícuotas, ejemplo; fila (1) totales de 12% fila (2) totales de 8% la fila de abajo, hace el papel de no colocar 3 columnas.

ESTARÍA BUENO HACER ESO? respuesta coherente por favor.

2.

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Saturno Silva Dijo:
17 de enero de 2013 11:46

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de enero de 2013 13:25 Hola un placer que me consultes: Ire explicandote poco a poco. Anónimo Dijo: 29 de enero de 2013 12:58 una preguntica:sabes que las fact de compras a crédito dicen "copias no generan crèdito fiscal" por lo tanto no se deben registrar en el libro de compras.googleusercontent.. ya que normalmente se registran las facturas originales entonces como hacer con las cuentas por pagar 4. aunque en este aspecto es clara "Debera dejar registro" yo es esta exposiciòn señalo que es en columna por aquellos que todos usamos hojas de calculos.sabes cual es la forma correcta de hacer el asiento? porq esto no lo tengo claro.obtengo en contabilidad un monto mayor en las compras que en el libro. SS 3. pero en columnas o lineas lo importante es que de ello se desprenda la veracidad y oportunidad de la informaciòn. <img src="//lh5. . Ahora bien si registro en contabilidad la compra sin el impuesto es una cta por pagar.Hola mi querido lector: Las normas no tienen que decir el como solo el què. El hecho que diga que no da derecho a creditos fiscales (del IVA) no significa que no sea gasto (deducible del ISLR siempre que sea un gasto justo y necesario para la actividad de la empresa) ahora bien aqui cabe la pregunta ¿Por que una Persona Juridica compra sin derecho a credito si eso es exclusivo de consumidor final? pero bien en el supuesto que la compra sea sin derecho (las facturas de meses anteriores son sin derecho a credito fiscal tambien por destiempo)igual debes incluirla en libro de compras como excenta y tu gasto sera por el monto completo de la factura.. Espero haberte aclarado.

Anónimo Dijo: 7 de febrero de 2013 11:43 amigo saturno saludos creo haberte explicado mal. en este caso no es que una persona jurídica compre sin derecho a crédito fiscal. recibe la copia de esa factura donde especifica el sub total mas el iva y total a pagar el 08/01/13. <img src="//lh5..Si observas la declaracion electronica del IVA te permite reportar compras sin IVA (Coperativas.P. El caso es que compras a crédito el día 15/12/12. Ahora bien el el supuesto que no las registres en libro siguiendo el criterio de otros egresos.. 5. gracias 6. Espero haberte respondido a tu incongnita.. exentas y exoneradas y las facturas a destiempo) El libro de compras es un derecho y un deber fiscal en el deben aparecer todas las compras de la empresa (con detiempo derecho o no a credito.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. F. Saludos..como bien es sabido las COPIA CLIENTES dicen "sin derecho a crédito fiscal" Ahora bien cual es el tratamiento para registrar estas facturas en el libro de compras que se ajuste a la contabilidad? debo esperar la factura original-cliente y registrarla en el mes mes de cancelación.le agradecería su explicación. 2S.googleusercontent..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . Resuelto este asunto tu asiento sería normal. tu asiento sería. Solo como ejemplo: Gasto Comida XXXXXXXXXXXX Cuentas por pagar XXXXXXXXXXXXXXXX Para registrar compra de comida a Rest Saturno's Silva. contribuyentes formales..

el hecho imponible nace con la emisión (execto las facturaciones al sector publico que el hecho se perfecciona en el pago. Ah este es el deber ser.No vi que especifiques en tu explicacion que los libros deben llevar un resumen al final del mismo segun articulo 72. Dos cosas: 1. es una mala praxis de años que el proveedor factura y no entrega la original hasta que no le pagues. con su respectiva sanción y multa.. por cuanto para el FISCO no existe la factura a credito (en el sector privado).. no en la emisión) .Tengo entendido que por ley se pueden contabilizar facturs hasta 2 meses anteriores al que se conbailiza contal esas facuras no las hallas metido. en una ficalización eso es uso indebido de creditos fiscales. ahora en este resumen de que manera afectan las notas de credito sobre alguna factura?? o sea a que se le deberia restar en el resumen el monto de la nota de credito Gracias por su atencion y espero su respuesta. 7. Jachson Dijo: 25 de febrero de 2013 19:25 Buenas. en la practica muchos ni le paran contabilizan con la copia y cuando llega la original la unen a la copia.. riesgo. Lo correcto es que en toda compra te entreguen tu factura al emitirla y en muchas empresas en el contrato de ventas a credito señalan que el pago de la factura se hara solo a traves de recibo de pagado (en otras lo dice la factura al reverso)lo cierto es que si permiten que te facturen y no te den la original no debes contabilizar hasta tener la ORIGINAL en tus manos.. ENTIENDO POR TUS COMENTARIOS que esas facturas de meses anteriores en total con IVA se debe colocar como exento??? o sea que se pierde el IVA??? donde dice eso la ley? 2...Saturno Silva Dijo: 7 de febrero de 2013 20:03 Como bien lo dicen tus palabras se debe contabilizar solo con la factura ORIGINAL. obviamente alli pierdes el credito fiscal y toda la factura (con su IVA) pasa a ser costo y no da "derecho a credito fiscal" Espero haberte ayudado. .

Ley del IVA. se deducirá o restará el monto de los créditos fiscales. Artículo 32: El impuesto causado a favor de la República.googleusercontent. Los contribuyentes ordinarios en ningún caso podrán deducir los créditos fiscales que no hayan sido incluidos en la declaración . de la siguiente forma: Al monto de los débitos fiscales. Del Período de Imposición. en los términos de esta Ley. y debes tenerlo a la mano (y como de costumbre esta con el libro de compras y ventas) Las notas de creditos afectan a la factura que las genero solo en su periodo fiscal. mediante la entrega al contribuyente de la correspondiente factura o documento equivalente que acredite el pago del impuesto. Los créditos fiscales generados con ocasión de actividades realizadas por cuenta de contribuyentes ordinarios de este impuesto. soy yo quien te regresa la pregunta ¿Cual es el asidero legal de tal constumbre? por cierto muy arraigada pero errada. así como de cualquiera otra documentación que a juicio de la Administración Tributaria sea necesaria para determinar la procedencia de la deducción. La atribución de los créditos fiscales deberá ser realizada por el agente o intermediario. que legalmente corresponda al contribuyente por las operaciones gravadas correspondientes al respectivo período de imposición..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de febrero de 2013 04:32 Hola No hablo del resumen porque el no es parte de ninguno de los dos libros. a cuya deducibilidad o sustracción tenga derecho el mismo contribuyente.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Artículo 39.8. según lo previsto en esta Ley. luego de ese periodo pierden su valides para el debito fiscal. debidamente ajustados si fuere el caso. serán atribuidos a éstos para su deducción de los respectivos débitos fiscales. <img src="//lh5. Capítulo IV.. Gaceta Oficial N° 37. Con respecto a los dos meses. El resultado será la cuota del impuesto a pagar correspondiente a ese período de imposición. será determinado por períodos de imposición DE UN MES calendario.999 de fecha 11 de agosto de 2004. el es insumo para la declaracion como tu bien lo señalas (articulo 72).

.correspondiente al período de imposición donde se verificó la operación gravada. Reglamento General de la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado Decreto Nº 206. realizadas en cada período mensual de imposición. EL UNICO EJEMPLAR QUE DE LA FACTURA QUE DA DERECHO A CREDITO FISCAL ES LA ORIGINAL. 7 y 10 de la Ley y.. los responsables del impuesto señalados en los artículos 9. 9 de julio de 1999. así como de las sumas de los impuestos soportados y que le han sido trasladados como créditos fiscales en las FACTURAS recibidas en el MISMO período. 9. por ser aplicable una sola vez por el adquirente y comprobarse mediante el original de la factura.googleusercontent. En dicha declaración dejarán constancia de la suma de los débitos fiscales que consten en las FACTURAS EMITIDAS en el período de imposición. Anónimo Dijo: 14 de marzo de 2013 14:54 HOLA ENTONCES PARA ACLARAR MIS FACTURAS SIN DERECHO A CREDITO FISCAL (COPIAS). Artículo 59: Los contribuyentes a que se refieren los artículos 5. debiendo indicarse expresamente en el duplicado que éste no da derecho a tal crédito. con inclusión de las NOTAS DE CREDITO Y DEBITO correspondientes. deberán presentar declaración jurada por las operaciones gravadas y exentas. Tales documentos deberán indicar el destinatario. Mayusculas SOSTENIDAS colocadas por mi. Omiss. El original deberá ser entregado al adquirente del bien o al receptor del servicio y el duplicado quedará en poder del vendedor del bien o del prestador del servicio. 11 y 12 de la Ley. en su caso.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Espero haberte ayudado. <img src="//lh5. Artículo 62: Las facturas deberán emitirse por duplicado.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: . QUE TENGO EN MIS CUENTAS POR PAGAR UNA VEZ PAGADAS LAS PUEDO O NO CONTABILIZAR PARA EL PERIODO DE SU RESPECTIVO PAGO 10. 10. Caracas. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 56 de este Reglamento.

.. <img src="//lh5.. Anónimo Dijo: 17 de marzo de 2013 15:08 En una factura que tenga la aplicación de alícuota de 12% y la de 8% puedo registrar la factura en el libro de compra en dos fila para señalar cada alícuota aplicada 12.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Estimo que si me señalas que es de costos es por compra de mercancia. En tus cuentas por pagar entran cuando tu desees. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:30 Como hago el registro contable de una factura con iva como costo amigo? 13. si es de meses anteriores no da a derecho a credito fiscal. 2S. 11.googleusercontent. . si llevas inventario perpetuo lo llevas a cuenta compras.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:34 Hola: Pasos incluirla en el libro de compras. Saludos.14 de marzo de 2013 15:03 La contabilidad es una cosa y el libro de compras otro. en el libro de compras debes incluirlas cuando tengas la original en la mano si es su mes de emisión da derecho a credito fiscal del IVA sino no da derecho.

Bancos o Cuentas por Pagar. Si eres contribuyente formal (calificado por el SENIAT) tu asiento es Ejemplo de una compra de 10000. y como tal.Saludos. Mis facturas de Compras o gastos las cargo por la base imponible y lo que pago como cédito fiscal Iva. Anónimo Dijo: . Como lo reflejo contablemente. 14. Compras 12000.00 Caja. Anónimo Dijo: 19 de marzo de 2013 14:39 Soy contribuyente formal. 2S. 2S. con 1200 de IVA.00 A esto se refiere cuando vayas a calcular tu costo de ventas este sera el valor de tu mercancia (todo incluyendo el IVA mas ytu margen de contribución) Saludos. dice que el iva crédito debo llevarlo a costos. La asientos como? 15. 16.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 19 de marzo de 2013 14:47 Hola gracias por darme mas datos. 12000. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. De esta Forma: Artículos de Oficina 10000 Iva Crédito Fiscal 1200 Banco. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:28 .. 17. Cajao Cuentas Por Pagar 11200 y al final del mes cargar a Costos de Servicios 1200 Iva CRédito Fiscal 1200 para cerrar dicha cuenta. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 15:21 HOLA TENGO UN CASO QUE COMETI POR ERROR EN EL MES DE JULIO DECLARE UNAS FACTURAS DEL 08 DE GASTO. QUE SE PUEDE HACER 19. Y me quedara como un costo se servicios los desembolsos por IVA... Y CUANDO ESTOY TRANSCRIBIENDO EL LIBRO ES CUANDO VEO EL ERROR.19 de marzo de 2013 15:48 Ok gracias ya entiendo. mi pregunta es la siguiente: que hay de las columnas de las retenciones iva y las columnas de retención islr que le hacen a nuestras facturas de ventas? esas columnas deben estar también incluidas en el libro de ventas? gracias por su atencion 18. Yo pensaba :Que debía asentar los iva Credito Fiscal de mis gastos soy prestador de servcicios educativos. Anónimo Dijo: 23 de marzo de 2013 05:41 Buenos días.

y declaraste "Es decir te quedo toda esa plata de credito fiscal" Saludos. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:23 DISCULPE COMETI UN ERROR AL PASAR EL LIBRO DE COMPRA TENGO UNA FACTURA CON UNA BASE DE 50 BS. Y UN IVA DE 6000 BS. ESTO ME ESTA ARROJANDO UN ERROR AL MOMENTO DE CUADRAR EL IVA DECLARADO CONTRA LA CONTABILIDAD QUISIERA SABER SI HAY MANERA DE REALIZAR EL AJUSTE SIN POSEER NINGUN DOCUMENTO XQ SIMPLEMENTO FUE UN ERROR INVOLUNTARIO 21. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:37 SI ME QUEDO TODA ESA PLATA DE CREDITO FISCAL QUE ES TOTALMENTE FALSO Y NO PUEDO HACER SUSTITUTIVA DEBIDO A QUE NO TUVO VENTAS POR ELLO ES QUE CONTINUO CON ESE SALDO. 2S. Y UN IVA DE 6 BS. 22.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:31 Hola: Es decir cargaste al libro esas cifras astronomicas al libro de compras.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. Y EN VEZ DE COLOCARCE ASI SE COLOCO 50000 BS.LAS FACTURAS QUE REGISTRE POR ERROS SON POR COMPRAS DE MERCANCIA 20. QUE PUEDO HACER? .

y aquellos medios alternativos de facturación de forma cronologica y continua.. 24. <img src="//lh5. Saturno. Saludos. La norma es clara debes reflejar todos tus cierres en Z. .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. Si todo lo haces por Z. Anónimo Dijo: 16 de abril de 2013 12:50 muchas gracias hasta luego 25.googleusercontent. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 26.. eso reflejaras..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de abril de 2013 12:46 Hola: Solicita que anulen esa declaración en el SENIAT con un escrito con las razones de hecho y de derecho. Pasa por atención al publico del SENIAT o llama para que de forma gratuita te indiquen los anexos y formalidades de dicho escrito. <img src="//lh5.23.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 18 de abril de 2013 13:25 Hola .googleusercontent.

y esta es emitida con fecha a meses anteriores. luego cuando le pagaras al proveedor entregarsela (para cuadrar su pago) si ya pagaste y quieres hacerla puedes.. pero debes pagarla tu y no estas eximida de la sanción por no retener. Saludos.si la empresa donde trabajo es la casa matriz y tiene varias sucursales? debo registrar en el mismo libro? o se puede hacer uno aparte de esa sucursal y luego al declarar se suma todo.como hago para registrar los reportes z en el libro de ventas? de una de las sucursales. sin embargo tendrás una gran situación. En el caso de ISLR es el mismo tratamiento.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. . Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:08 hola.. 2. Espero haberte ayudado. declararla y pagar... el periodo para declarar esa retención si hisciste otras ya esta declarado. enterar y pagar a tiempo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:09 Hola: Realmente puedes hacerlas te explico cada caso: 1. En el caso de la retención de IVA debiste hacerla en el momento de la emisión de la factura obviamente tu compra.se puede? 28..para hecer la retencion de iva e islr a una factura.googleusercontent. <img src="//lh5..Anónimo Dijo: 22 de abril de 2013 12:03 hola.. cerrado y en materia de retenciones no hay sustitutiva.dichas retenciones se pueden hacer? 27. 2S.

.. Anónimo Dijo: 24 de abril de 2013 10:37 buenas tardes. 30.saqueme de dudas.y el cheque se hace a nombre de otra persona... y para hacerle las retenciones a la factura del mes anterior. de manera tributaria es un todo que se debe justificar por puntos de ventas.si una empresa recibe una factura del mes en curso y se le hace sus respectivas retenciones.se puede hacer retencion de islr? y se puede hacer el cheque a nombre d otra persona? por favor. Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de abril de 2013 12:11 Hola: Tu ultimo analisis es el correcto.. si ya realice la retenciones a la factura del mes en curso...luego envia otra factura del mes anterior. 2S.29... 31. recuerda contabilidad de agencias y sucursales.googleusercontent.si una empresa le emiten una factura por un servicio de transporte particular. y la factura esta anombre de una persona natural o juridica. Anónimo Dijo: 23 de abril de 2013 06:58 buen dia. <img src="//lh5..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.eso se puede hacer? es decir.para mi criterio lo mas logico es que ellos tenian que enviar la primera factura y luego la otra? que se puede hacer con esa factura? .

base. No hacerlo es una falta sancionada por ley. antes de continuar con el libro? y asi llevar totalizadas cada pagina? que al final debe dar la sumatoria de todos los registros del mes? 34. <img src="//lh5. sin embargo en materia . 33... Saludos.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 25 de abril de 2013 05:42 Hola: Analogicamente hablndo dodo libro contable por principios deberian ser asi.com/-CUi9c2nTZp8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAACM/OcszTur5TQ/s512-c/photo.googleusercontent.32. se declará y paga en su corte respectivo. se debe hacer una fila al final de cada pagina que indique el monto acumulado en las columnas de ventas totales incluyendo iva..googleusercontent. <img src="//lh5. 2S.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de abril de 2013 10:41 Hola buen dia: Amiga(o) la temporalidad del hecho imponible es clara la retención. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. en los librs de compras y ventas que poseen varias paginas..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Dijo: 24 de abril de 2013 13:26 hola buenas tardes. impuestos y ventas excentas? y en las paginas siguentes deben llevar una fila que digan vienen. si me hablas del IVA se emite al momento de recibir la factura.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Maria Jose Sanchez M.

que mas que la forma te recomiendo estes pendiente del fondo (es decir tener en los libros los elementos que exige la ley) en caso de que debas defenderte ante una fiscalización. 37. Igualmente cuando verifiques en tu estado de cuenta (SENIAT) veras dos montos uno positivo y otro negativo esa es la conciliación de cuenta.tributaria de los libros de ventas y compras hay tantas observaciones encontradas entre las oportunidades de mejoras señaladas por los Fiscales del SENIAT. 35.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 26 de abril de 2013 12:15 Hola buen día: Especulando me imagino que hablas del pago en linea desde tu banco.ESA PLANILLA ES EL AVAL QUE HICE EL PAGO? Y NO ES LA QUE SIEMPRE SE EMITE CUANDO SE HACE MANUAL? 36.googleusercontent.. Saludos.. Anónimo Dijo: 26 de abril de 2013 12:02 BUENAS TARDES. 2S.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Saludos y espero haberte ayudado.. el comprobante de la operación es el que emite tu banco. DONDE PUEDO BAJAR LA PLANILLA DE DICHO PAGO? O ES LA QUE ME EMITE CUANDO HAGO EL PAGO. CUANDO SE PAGA EN LINEA LAS RETENCIONES DE IVA E ISLR. <img src="//lh5. 2S. Espero haberte ayudado. . dado que al escoger opción pagar electrónico en el portal del seniat.

Tienes muchas preguntas en tu escrito intentaré asesorarte en cada una: El contribuyente es ordinario porque factura IVA. mis preguntas son: . serà que se le tiene que cambiar el nombre o se le anexa en la publicidad de manera mas pequeña el nombre de la empresa del registro y el rif.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Aunque no retenga IVa debe hacer su declaraciòn mensual? 38. Con respecto a los libros. porque si no fuera por eso pues seria formal? porque no retiene iva por la actividad de distribuciòn de hortalizas que realiza.El nombre de la Empresa segùn registro es diferente al nombre que originalmente se la ha dado a la feria de verduras. si es una sucursal no los debe tener. <img src="//lh5.rp Dijo: 9 de mayo de 2013 18:38 Buenas Noches Sr Saturno. además que por ser sus compradores mayoritaríamente consumidores finales. esta ultima se hace a través de una feria de verduras que esta instalada en la ciudad destino. . . por cuanto eso esta en la dirección fiscal y no la comercial. quisiera que me ayudara con estas inquietudes. Ahora bien el domicilio fiscal de dicha empresa està en un estado que es de donde se distribuye a otro estado al mayor y al detal.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 06:58 Hola Rp. más el si debe retener ISLR a los pagos de los servicios que haga.. y al sobre los servicios que preste.si el Seniat llegase a fiscalizar la Feria de Verduras y donde ademàs està el deposito de lo que se distribuye al mayor que no es el domicilio Fiscal es permitido? se deberìa tener una copia de todos los libros y declaraciones? .no retiene porque no lo han nombrado contribuyente especial del IVA. (flete esta sujeto a RISLR) Si el SENIAT puede hacer VDF en cualquier sitio y mas en la feria que debe contar con dos medios alternativos de facturación de ventas. Es contribuyente ordinario por el hecho de prestar estos tipos de servicio. estoy llevando la contabilidad de una empresa que distribuye al mayor y al detal hortalizas y verduras. pero el SENIAT debe trasladarse hasta la sede principal. ademàs de que presta servicio de transporte y fletes.. debe tener sin ecuanom maquina fiscal de impresión o caja registradora fiscal.

razon social de la empresa en uno solo. Tengo mi primera clienta y ella cometió muchos errores al calcular un débito fiscal inferior en varias de sus facturas. pero tengo ese crédito fiscal lo declaré por encima. Declararlo y pagarlo. salvo que la ley exige que deben señalar el nombre y el RIF en lugar visible de toda publicidad o documento público. el flete si y deben facturar IVA.El nombre de fantasia. <img src="//lh5. Los débitos los declaré por el monto correcto aunque era superior al de la factura. Igualmente la empresa compra con IVA que debe considerarse para el prorrateo de créditos fiscales del IVA.googleusercontent.gracias 40. no puedo sustituir la declaración porque no hay cuota tributaria en el período. una ves realizado el prorrateo entre las ventas exentas entre las totales.. Igualmente.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.75 y 2.. yo cometí un error de transcripición y registré una base imponible y crédito fiscal superiores en 21. necesito que me ayudes. SS. 39.61respectivamente a los valores de la factura de compras. Qué repercusiones puede tener esto? estoy muy estresada. sin embrago. Espero haberte ayudado Saludos. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:44 Hola! Por favor. buscame en face book . te invito al chat corporativo. No entiendo a que te refieres con ¿Aunque no retenga IVA? aunque los vegetales esten no sujetos al IVA.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:47 Hola: Dado tu nivel de estres. No sé si hice bien o mal y qué ouedo hacer para corregir eso. Si quieren llamarlo como les plazca pueden hacerlo.

tengo una duda con relación a los libros de compras y las compras de importación.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de mayo de 2013 11:57 http://facebook. 41.satsilyasociadosca Saludos.googleusercontent. etc etc? Igualmente tengo IVA por cuenta de terceros. este lo coloco aparte como establece el art 3 del reglamento.. sin embargo este comentario lo hace un asesor del SENIAT. especificando la planilla. Anónimo Dijo: 10 de mayo de 2013 11:56 No puedo encontrate en face. mas en asesorias. podrísa pasarme el link? 42. gravadas al 12% debo ubicarlas en el renglon de compras de importación.asociados 43.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 44. <img src="//lh5. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> .googleusercontent.com/0LQMA6N_0T8/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAABA/OH03xO89VFI/s512-c/photo. <img src="//lh6..com/satsil.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Natalia Martinez Dijo: 15 de mayo de 2013 13:45 Buenas tardes. SS.googleusercontent. me han dicho que o incluya ya en el lote superior del libro de compras? cual es la posición adecuada? si al reglamento me remito mi procedimiento es el adecuado.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.por favor.

si te responden ya tienes un lineamiento y sino mejor el silencio allí es positivo es decir lo que estés haciendo estará bien. 45. Saludos. lo cierto es que a criterio del PRETOR siempre ven una falla y contra una medida de cierre (entre 3 y 5 días) lo único que existe es un amparo constitucional.. 47. recursos y consultas por parte del sujeto pasivo. Anónimo Dijo: 16 de mayo de 2013 07:21 Muy buena toda su ayuda.Saturno Silva Dijo: 15 de mayo de 2013 13:52 Hola amiga lectora: Los libros de compra y venta son la principal fuente de cierre por parte del SENIAT y de descargos. <img src="//lh5. Yo de mi parte el único atenuante que te puedo sugerir es eleva una consulta oficial personalizada e individual al SENIAT. el mismo tarda más que el cierre.. Gracias 46. Espero haberte ayudado. diles como lo haces y preguntales como hacerlo. Saturno Silva. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 06:56 .googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 16 de mayo de 2013 07:22 A tu orden.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. y ella tiene una sucursal en un centro comercial...y en en el membrete de la factura aparece el nombre del intermediario. SS. Saludos. dice:venta por cuenta de terceros segun el art... <img src="//lh5..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 07:39 Hola: Cuando ocurre que un cliente interpreta la norma diferente a ti lo conveniente es elevar una consulta al SENIAT.dice que el mandante es la persona que esta obligada al pago del impuesto.en la factura discriminan la persona que es el mandante.no se le retiene islr porq no pasa lo estipulado por la ley.... 49.eso tiene que ser asi? o estoy haciendo bien la retencion de iva? hasta donde tengo conocimiento segun el art 10 de la ley del iva.cada vez que le hago retencion.ellos me dicen que el comprobante de retencion tiene que salir a nombre del intermediario que es la persona que aparece en el membrete de la factura...ELLOS ME DICEN QUE LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA TIENE QUE EMITIR OTRA FACTURA CON EL ..YO ENVIE UN CORREO AL SENIAT PREGUNTANDO POR LO YA DESCRITO. Cuando reciba la respuesta hasla llegar a tu cliente.es decir.10 de la ley del iva..y su rif.Buen dia.aparece el nombre d la persona que es una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle islr. la retencion la hago anombre del mandante que es la persona que aparece como venta por cuenta de terceros segun el art 10 de la ley del iva. la respuesta recibida te dirá la forma correcta y sino te responde estarás en lo correcto por silencio positivo.y el inetermediario es por su comision o remuneracion.alli le cobran el canon de arrendamiento.. Anónimo Dijo: 17 de mayo de 2013 08:20 HOLA.googleusercontent.la venta como tal es por cuenta de terceros.estoy en lo cierto? 48.. La empresa donde trabajo es agente de retencion..

. YA QUE ES UNA VENTA POR CUENTA DE TERCEROS.googleusercontent..si a ambas retenciones. ¿A cual retención te refieres? ¿A ambas? Saludos.la fecha de pago aparece en el comprobante de egreso.....cuando una empresa es agente de retencion.MONTO DE LAS COMISIONES. y recibe copia d la factura para su correspondiente pago.se le hace el pago.. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 05:51 hola. Y CUANDO HAGO LA RETENCION COLOCO LA FECHA EN Q ESTOY RECIBIENDO La factura. <img src="//lh5...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 17 de mayo de 2013 11:11 Hola: Bien tu pregunta es algo compleja y creo estas ligando IVA con ISLR.eso no tiene nada q ver? .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.TENGO QUE RETENERLE TANTO A LA EMPRESA QUE EMITE LA FACTURA COMO A LA PERSONA QUE APARECE A UN LADO DE LA FACTURA? 50.y cuando emiten la factura original ellos me pasan para q le haga la retencion..ES ALLI DONDE TENGO QUE HACERLE LAS RETENCIONES DEBIDA. 51. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:03 Buen dia.. SS.en el dpto d administracion le hacen el cheque por decirlo con fecha 16 y le calculan lo q se le va a retener.PERO TODAVIA ME QUEDE CON LA DUDA.. 52.

googleusercontent. y luego emitir la factura.. <img src="//lh5..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.ya se han hecho otras. ambas se entregan en el pago. .. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:17 porq son pagos que se tiene q hacer urgente.porq antes de esa retencion q me pasan para q la haga..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...mi pregunta es:si emiten la factura despues q se hace el pago.y no la fecha cuando se pago? 55. Saludos. porque se hace cuando hay pago o abono en cuenta. 54. lo que no entiendo es porque la necesidad de la copia. la retención del IVA se emite con la factura y la de ISLR con el pago..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:07 Hola buenos dias: Si me hablas de RISLR ese procedimiento es más o menos claro. 53..la retencion tanto d iva como d islr.. <img src="//lh5.y no es una copia sino la discriminacion d lo q aparece en la factura original. SS..esa es mi duda.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:21 Hola: Si es un anticipo no veo porque tienen que tocar el IVA o el ISLR.con fecha posterior a esa fecha de pago.la voy hacer a la fecha d recibido.

Anónimo Dijo: 21 de mayo de 2013 13:49 Hola! buenas tardes! en materia de ISLR como hago para retener el mismo a una factura que tiene Mano de Obra y respuesto junto.googleusercontent. Saludos. 57.. esa es la idea aprendizaje colaborativo.GRACIAS. es decir mano de obra xxxx repuesto xxxx base imponible xxxx iva xx total xxxx ..La del IVA la emites con la fecha de emisión de la factura y la de ISLR con la fecha de emisión del cheque con que se paga el servicio.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 56. Anónimo Dijo: 20 de mayo de 2013 09:34 MUY BUENA TODA SU AYUDA. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 20 de mayo de 2013 09:40 A la orden. 58.YA DESPEJE ESA GRAN DUDA Q TENIA.. <img src="//lh5.

60.. ellos me pasaron la factura para que le haga la retencion de islr.y ya se hicieron otras retenciones posterior a esa fecha.hay un proveedor que no se le retiene iva por estar exento. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 08:30 Buen dia..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 08:33 . <img src="//lh5.en el dpto de administracion le hicieron el pago sin hacerle la retencion. 62.. SS.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.y se le retiene es ISLR.por servicio prestado.59. esa retencion la voy a emitir con fecha del pago o con la fecha actual. <img src="//lh5. la empresa donde trabajo es agente de retencion. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 07:32 ok gracias ! muchas gracias 61.googleusercontent.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 21 de mayo de 2013 13:55 Hola: Si el proveedor desea que te haga una factura de materiales y otras de servicios de lo contrario deberas retenerle al total de la base imponible (sin IVA) Saludos.si dicho pago se emitio con fecha de 16..

. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 09:23 Bueno aparece como contribuyente formal del iva.. aunque supongo ya ese periodo debió estar declarado y pagado..Hola solo por repasar lineas: Este proveedor como aparece en el SENIAT ¿Formal u Ordinario? ¿El servicio que ofrece es exento? ¿Cual es el servicio? Mira y si lo que señalas puede corregir la omisión y ciertamente debe tener la fecha del pago.luego se le hacen sin haberle hecho el descuento en el pago.cuando ellos me psasn la factura para hacerle la retencion es en el periodo en curso. SS.el comprobante de retencion se debe emitir al proveedor que no se le retuvo? o solo queda el comprobante como prueba de que si se le hiso las retenciones debidas a dicho proveedor? 65. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:12 Buenas tardes.. Espero haberte ayudado.y el servicio es de examenes de laboratorio.. si eso queda demostrado no habra sanción.googleusercontent. 64. se declara y se paga. en caso de que una empresa agente de retencion. (Ojo hacerlo a destiempo puede generar sanción o cobro de intereses) ... 63.pre empleo. se retiene.no requiere la retencion del impuesto en materia de iva.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:16 La norma es sencilla... realiza un pago sin hacerle la retenciones debidas.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5.

. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:24 Buenas tardes...luego existe otra facturacion en el mismo mes.916.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. se toman los montos sumados d las dos facturas yse obtiene el monto a retener.. en caso de que un proveedor facture siendo persona natural.33 por la unidad tributaria este año es apartir de 8. Es sobre el pago.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . <img src="//lh5.66. <img src="//lh5..googleusercontent. usted puede hacer varios cheques. no tiene porque acumular o sumar (más si es su gusto) y la retención a personas naturales (ISLR) es a partir de 83.estas dos facturas se le suman los montos tanto de la base como dl total..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.googleusercontent. SS 68. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 11:36 Mi pregunta es: se debe emitir el comprobante de retencion al proveedor que no se le retuvo? 69. y el monto estipulado para cuestiones de retencion islr.al momento de realizar el comprobante de retencion d islr.es cierto que se tienen que sumar todas las facturas acumulativas y luego se le calcula la retencion islr? 67.no sobrepasa para estar obligado a retenerle.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:28 Cierto y/o Falso.31 Bs. Saludos.

esa factura se registra en un modelo de comprobante.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:13 No. <img src="//lh5.a la segunda factura para calcular la retencion de islr. Si tu pagaste el monto dejado de retener si.googleusercontent. 70.le puedo enviar el comprobante de retencion al proveedor? o espero primero pagarla y despues se lo envio? 72.se hiso el pago. ¿Eso se pago? Saludos.. 73.. Anónimo Dijo: .....Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 11:40 Hola.estoy haciendo lo correcto? 71.pero no se le retiene porq no sobrepasa lo estipulado.. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:05 El pago se hace...para luego realizar el comprobante d retencion islr. no lo estas haciendo.todavia no se ha pagado.y el acumulativo de la otra se suma..pero la retencion la voy a pagar es en esta quincena.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...luego si se recibe otra factura se le canacela por el monto discriminado. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 12:10 Hola...

la pago sin hacerle retencion porque lo logico no pasa lo estipulado.este es el monto a retener de islr.no se le retiene....que gran dilema.es decir..espero que me entienda...y si pasa lo estipulado. para cuestiones de islr. <img src="//lh5. 74.luego si recibo otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo..17q es el sustaendo= 72. SS.luego a las dos semanas recibo otra factura del mismo proveedor con un monto de 10560bs...le voy a retener es a esa factura nada mas..no lo he podido resolver.siendo un servicio....no voy a sumarle la primera para luego hacerle la retencion islr.mi pregunta es= estoy haciendo lo correcto? o hago como ya le dije.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 12:43 Ja ja. factura que llege factura que pagas y ya..lo que hago es tomar el monto base de la primera y de la segunada para poder calcular la retencion islr.. estoy en lo cierto? este gran dilema..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.... 75.si se recibe otra factura del mismo proveedor en el mismo periodo... Saludos.factura que llegue factura que pague y si llega otra no voy a tomar el monto de la anterior factura para calcular la retencion de islr. como que no si ya lo resolviste.de una persona natural.lo que tengo que hacer es que factura que reciba de una persona natural y no pasa el monto estipulado para retenerle el islr.ayudeme por favor.43.googleusercontent...60-89...22 de mayo de 2013 12:23 Entonces lo que tengo que hacer es q si se recibe una factura de una persona natural y no pasa el monto estipulado para realizarle la retencion de islr... y tampoco se acumula para proxima retencion.este monto es el que voy a tomar para calcular la retencion islr. pero para no complicarte la vida.vamos a ver si me explico mejor con este ejemplo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 13:47 Hola. La 1ra logica que aplicaste (osea lo que haces actualmente) no esta del todo errada.. osea.no tengo que sumarle facturas anteriores q ya han sido canceladas.se hace el pago. Me llego una factura con un monto base de 5600bs.. sumo 5600+10560= 16160.. . 16160*1%=161.

.76.googleusercontent. Saludos. SS.googleusercontent.asociados con un pequeño mensaje y con gusto les atenderemos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.) envien sus solicitudes de amistad al facebook http://facebook..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:01 Existen dos tipos de RISLR: TOTAL: Es aquella que se aplica sobre el 100% del Pago o Abono en cuenta. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:03 Aquellas personas que esten interesada en mas asesoría . en vivo (. <img src="//lh5. ¿En el caso de tu proveedor donde es su domicilio? Saludos. 77. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:12 . SS.com/satsil. ACUMULATIVA: Es aquella que se aplica sobre diversos pagos sucesivos realizados a un mismo beneficiario NO DOMICILIADO EN EL PAÍS. 78.

jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:14 En el caso de las personas naturales el termino correcto es residencia. 80. <img src="//lh5. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> ..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.con cual nombre? 81.Hola.com/satsil.googleusercontent. que no esta bien lo que estoy haciendo.asociados 82....y vean lo que estaba haciendo.su domicilio es en venezuela..googleusercontent. Has tocado la linea donde considero debemos ventilar el tema en privado ¿No crees? Saludos.. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 22 de mayo de 2013 14:34 http://facebook...osea.ahora como hago? comienzo hacer lo que le dije? en caso de una fiscalizacion del seniat.googleusercontent.que consecuencias puede acarrear? 79.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 22 de mayo de 2013 14:24 como lo encuentro en facebook. <img src="//lh5.

por las retenciones hechas de más el contribuyente debio detertar el error y por ello no hay sanción. Lo que debes hacer apartir de ahora es recordar el tema del domicilio o residencia..PERO SI LE ESCRIBO POR FACEBOOK.ese es el nombre q le envie la solicitud y me acepto. dado que no estas perjudicando al sujeto activo de la relación y para el pasivo eso son abonos o anticipo a la cuenta de ISLR.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:43 Si somos varios asesores en linea. 85.. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:36 Muchisismas gracias.Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 06:22 Hola: Bueno le espere en privado. Ok.es usted? 84..googleusercontent...usted es satsilasociados.. SS.. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 06:51 A OK. te podemos ayudar en todos los topicos gerenciales.ME VA A RESPONDER USTED? .. 83.creo q ya me acepto en facebook.

.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 11:40 Hola: Usted misma se acaba de responder.googleusercontent.eso se puede hacer? ya eso es control interno administrativ? 89.el proveedor emite la factura.la empresa donde trabajo es agente de retencion. <img src="//lh5.recibe un servicio de transporte particular(taxi).. y esta exento del iva. 88..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 87..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 09:25 si.googleusercontent. <img src="//lh5..el nombre que aparece en el menbrete de la factura..86. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:27 Hola buenas tardes..pero mi duda es que siendo un servicio se le tiene que retener islr.lo logico es que el cheque sea nombre de la persona que emite la factura. esta correcto que en la factura este un nombre y el cheque a otro nombre. .. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 11:31 cuando un proveedor emite una factura para su correspondiente pago.es una persona juridica...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

el comprobante de retencion iva se va a emitir con fecha de recibida la factura? y el comprobante de retncion islr.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:06 Hola..necesito que me aclare una duda.googleusercontent. <img src="//lh5. 90.. <img src="//lh5.blogspot.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS.googleusercontent. lee la presentación que subí y veras las posibles sanciones al agente de retención por no retener..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: .y luego de una semana me pasan la factura para hacerle la retencion.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 13:07 http://saturnosilva.si se realiza un pago de una factura sin hacerle las retenciones debidas... tiene su normativa y el de la renta es a la utilidad. se emite con fecha de pago que aparece en el comprobante de egreso? 92. y también tiene su normativa.Los impuesto al IVA es al consumo. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 12:49 DONDE LA PUEDO UBICAR? POR FAVOR... Saludos.html 93... 91.

eso esta bien?declaro esa retencion en la segunda quinc..googleusercontent... SS.. si aun no has declarado debes hacerla con la fecha de pago. Saludos.24 de mayo de 2013 13:16 Hola: En tu pregunta hay una respuesta cronológica muy simple. si en la primera quince de x mes estaba ese pago y no se le hiso retenciones. Saludos.y luego se la hago en la otra quincena del mismo periodo.. si ya declaraste las retenciones de ese mes no podras emitir ninguna retención que afecte ese periodo.luego en la segunda quincena se le hacen las retenciones. ya la retención no fue hecha. 94. <img src="//lh5. SS. hacer otro no compensa la falta.eso esta bien? es decir..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 24 de mayo de 2013 14:03 Si me hablas de IVA por lo que especulo de tus palabras.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 95. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 07:54 . 96. Anónimo Dijo: 24 de mayo de 2013 13:55 Y si ya se declaro el la quincena donde aparece el pago sin haberle hecho la retenciones.

.googleusercontent...al momento de efectuar el libro de ventas.pero no se emite el comprobante.. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. SS. Sr.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida.Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 08:54 Buen día. Saludos.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente. <img src="//lh5.Buenos Dias. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:03 Hola cuando se realiza un pago y se le hace la retenciones debida. que pasa si me pagan en un mes distinto a la fecha en que facture. en que mes debo registrar la venta. Agradeciendo de antemano su apoyo 97.. Saturno tengo se me presenta una duda.. como debo registrar las ventas hechas a los entes públicos en el libro de ventas según el artículo 13 de la Ley del iva cuando se emita la orden de pago.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 10:39 Lo correcto es incluirlas en libro de ventas cuando se perfecciona el hecho generador del tributo. importa el salto en la numeración de la factura? 98..este va ser emitido con fecha d pago q aparece en el comprobante d egreso? . 99.

101... el comprobante y todo el proceso. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 11:24 En eso es que quiero que me asesore. <img src="//lh5.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. con la fecha del egreso. De lo contrario no.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:28 Recomiendales esto y que se fijen bien en las sanciones por no retener como es debido. . <img src="//lh5. http://saturnosilva.luego a los dias me suben el comprobante d egreso junto con la facture para que le haga las retenciones debida. SS. Saludos. Que debo hacer para que no suceda esto? que le tengo que decir al dpto d administracion? 102.com/2013/05/guia-practica-de-retenciones-de.100. Si no has declarado ese periodo si.por ser un pago urgente.googleusercontent..blogspot. SS.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 11:08 Hola: Primeramente debes evitar esa asincronía entre pago.cuando se realice un pago administracion le calcula la retencion que corresponde.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.html Saludos..googleusercontent.

<img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 13:32 Por mas urgente que haya sido un pago las retenciones de ISLR en el portal se deben declarar y pagar es al mes siguiente.en este caso? 104.googleusercontent.entonces como se hace en caso de que se pague sin hacerle la retencion debida.pero no entiendo lo que me esta diciendo.y hasta donde se..que se puede hacer. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:17 Hola. <img src="//lh5.googleusercontent.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 27 de mayo de 2013 15:34 ..y despues como es un servicio de telefono.bueno aqui solo se hace es la retencion del iva. SS. Saludos..esas son las retenciones que se dejan de percibir.....ya que el proveedor es de telefonia fija.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo...como es eso de que las retenciones de islr son al mes siguiente? 106.lo cortan si no lo pagan a tiempo.ellos estan exento de retencion de islr...es porq la pagina donde se bajan por ejemplo las factura d una empresa no habre al momento.103. Anónimo Dijo: 27 de mayo de 2013 13:59 Disculpe.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. 105..me puede explicar.

Sr.lo hice agrupando las ventas por dia con el primer y ultimo numero de comprobante emitido diariamente.Tengo una empresa que se dedica a la venta de comida rapida. 109. más esa es una decisión gerencial que debes tomar.si se deja de retener a un pago. <img src="//lh5. Agradeciendo de antemano su apoyo 108. en IVA es la misma lógica si el periodo esta cerrado (el quincenal) ya no se pude hacer nada.... Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:12 . Saturno se me presenta una duda.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:35 Por retener y pagar indebidamente igual acarreará una sanción.Al fiscalizarme el seniat me indico que ese libro estaba malo ya que las ventas deben registrarse una a una indicando el nombre del contribuyente.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Ciertamente retener y pagar a destiempo es un atenuante. 107......al momento de efectuar el libro de ventas.Ah ya.googleusercontent..por mas urgente que haya sido. SS.. . Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 06:27 Buen dia. Saludos. Mi pregunta es la siguiente?tengo que hacer un escrito a la Administracion Tributaria por este cierre? o de que forma debo actuar?.. Buenos Dias.entonces no se puede hacer la retencion para pagarla en la otra quincena?lo importante no es retener y pagar...

.mi pregunat es: si las retenciones aparecen con fecha de emision del dia anterior y la factura con fecha de recibida del mismo dia. 111.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:35 Hola: ¿A cual tributo te refieres a IVA o ISLR? en impuesto sobre la renta no hay rollo siempre que se retenga.al momento de hacer el cheque lo hacen con fecha del dia que se va a cancelar.googleusercontent. por ejemplo se hacen el dia de hoy.cuando se va a realizar un pago.. SS. se le hacen las retenciones debidas.y en el comprobante de egreso aparece la misma fecha. 110. SS.Saludos.pero resulta que ese pago no se pudo hacer sino para manana. <img src="//lh5. .googleusercontent.y en el comprobante de egreso aparece otra fecha? eso no incurre en nada? o que tengo que hacer en ese caso? 112. <img src="//lh5.. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:24 Hola.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 06:36 Hola a la venta de comida rapida: ¿No tienes maquina o impresora fiscal? Saludos..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Bueno yo emito las retenciones de iva con la fecha de recibida la factura. Saludos. SS.declaré y page en el periodo adecuado. 116. la declara.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. 115. en el caso del IVA la retención la hace el emisor con la misma fecha de la factura...googleusercontent. 113. Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:47 Entonces no hay problemas que las retenciones se emitan con fecha de recibida la factura y en el comprobante de egreso aparezca otra fecha. <img src="//lh5. la entera y paga al corte según calendario. <img src="//lh5.. solo que se la entrega al comprador cuando este realmente paga la factura.no con la misma fecha de la factura..estoy haciendo lo correcto? 114.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:44 Siempre que esta se page en su corte respectivo si.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 28 de mayo de 2013 07:49 .googleusercontent.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. o sea de cancelada.

. Saludos..y asi lo tengo reflejado en el libro de ventas. Saturno si tiene maquina fiscal. y te recalco siempre que cumplas en declararla y pagarla según la fecha que te corresponde en el calendario de contribuyentes especiales.que tengo que hacer en ese caso? 118.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. <img src="//lh5... Anónimo Dijo: 28 de mayo de 2013 07:52 Bueno en el caso de que llegue una factura con fecha 06/05/2013.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 05:38 Hola: En el tema de los libros (Compra.y la recibi el 16/05/2013.No. 119. SS... ventas y ajuste regular por inflación)el SENIAT es muy arbitrario al reclamar o imponer sanciones. Saludos.... 117.. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 04:53 Buenos Dias Sr.. . SS.. Si deseas una ves llegue el acta de reparo has el descargo respectivo y allí explica tus razonamientos.Por eso no entiendo el cierre si la providencia me dice que coloque la fecha y el numero del comprobante de la primera y ultima factura...googleusercontent.

.SU RECOMENDACION COMO REFLEJO LAS VENTAS EN EL LIBRO DE VENTAS DE AHORA EN ADELANTE.LE CONSULTO LO SIGUIENTE.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 29 de mayo de 2013 15:32 Lo hagas como lo hagas cuando el PRETOR llegue igual te encontrara una falla o dirá que no cumples. Saludos.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 11:20 Hola...POR RESUMEN DE COMPROBANTES DIARIO COMO LO VENIA HACIENDO O FACTURA POR FACTURA.DISCULPE USTED LA PREGUNTA SOLO QUE EN VISTA DE MI APEGO A LA LEY ME CERRARON LA EMPRESA..... tengo un gran dilema. 122..googleusercontent.YA NO SE COMO DEBO ACTUAR. 121. SS.. he visto tanta des proporcionalidad e injusticia en el tema de libros que perdí mi capacidad de asombro. la persona que emite la factura es el intermediario como tal de esa venta? y la otra persona es el mandante..cuando es una venta por cuenta de terceros. <img src="//lh5.120..estoy en lo cierto? ahora mi pregunta es: el comprobante de retencion iva se va hacer es a nombre de quien? de la empresa quien esta emitiendo la factura o de la persona que aparece como venta por cuenta de terceros? . Así que en tus manos esta la decisión gerencial. Anónimo Dijo: 29 de mayo de 2013 15:15 OK GRACIAS.. espero que me pueda asesorar.

Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 12:37 . Los terceros representados o mandantes son.. Preguntate: ¿Todo el IVA es del mandante o hay una parte del intermediario? ¿Que dice la norma? LIVA Artículo 10. contribuyentes ordinarios obligados al pago del impuesto por el monto de la venta o de la prestación de servicios. por su parte. agentes. factores mercantiles. Los comisionistas. apoderados.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 12:21 Hola un gran Dilema. Los comisionistas.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.. mandatarios. Te voy ayudar a pescar y no te daré el pescado. consignatarios. serán responsables solidarios del pago del impuesto en caso que el representado o mandante no lo haya hecho oportunamente. subastadores y cualesquiera otros que vendan bienes muebles o presten servicios por cuenta de terceros.googleusercontent. apoderados y demás sujetos a que se refiere el encabezamiento de este artículo. teniendo acción para repetir lo pagado. excluida la comisión o remuneración. 124. Saca tus conclusiones. Saludos.. agentes..123. eso es bueno. son contribuyentes ordinarios del impuesto por el monto de su comisión o remuneración. debiendo proceder a incluir los débitos fiscales respectivos en la declaración correspondiente al período de imposición donde ocurrió o se perfeccionó el hecho imponible. <img src="//lh5. SS.

125.Hasta donde tengo conocimiento. a nombre del intermediario..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 30 de mayo de 2013 14:12 Respuesta corta..es como digo yo.alli si le tengo que retener iva e islr. 127..yo no quiero que me ayude a pescar.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. la retención se hace a la misma persona juridica que emitio la factura..o sea..no es correcto? ya que si el intermediario emitiera una factura por sus comisiones o gastos. por ser persona juridica.googleusercontent...y asu vez el intermediario es quien le va a apasar al mandante fatura por sus servicios. Anónimo Dijo: 31 de mayo de 2013 13:42 Hola. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento.. SS..consulte al seniat via e-mail y me dcen esto:En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal.el mandante es el que aprovecha el credito fiscal. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante.. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 30 de mayo de 2013 14:01 Hola. Entonces lo que hice esta bien? porque ellos devolvieron el cheque porque tiene que salir el comprobante de retencion iva es anombre de ellos... simple y llana. please.. Fin de la historía cualquier interpretación contraria a esto emitir consulta al SENIAT.ayudeme a descifrar todo esta incertidumbre.. Saludos..o es como dicen ellos? 126..ahora como interpreto eso' ...el comprobante de retencion iva yo lo hice a nombre del mandante.necesito q usted me de el pescado urgente.ayudeme.

Anónimo Dijo: 2 de junio de 2013 21:50 Buenas noches. En tal sentido solo deberá hacer una factura por el arrendamiento. en diciembre del 2012 registre una compañía en donde se establecía que su rango de comercio es amplio. se cancela todos los gastos de aduana y el correspondiente iva. puedo utilizar el crédito de la compra de la maquina. de antemano muchas gracias por su ayuda. esta maquina por motivos técnicos no llego a operar como lo esperaba solo logre vender 2 facturas en la isla de Margarita y otra a un cliente en Caracas esto en el año 2012. Es decir una factura una retención. 129.googleusercontent. solo una a nombre del mencionado en esta.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. El intermediario a su vez debe pasar factura por sus servicios al mandante. <img src="//lh5.googleusercontent. mas adelante dice por recomendaciones del abogado que se puede dedicar a cualquier otra actividad de licito comercio.128.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> . no realice ninguna declaración del iva pero si declare el islr. 130. pues establece lo referente al comercio de serigrafia y confección. <img src="//lh5.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 31 de mayo de 2013 13:50 En atención a su consulta le informamos que efectivamente la retención debe practicarla a nombre del mandante pues es él quien aprovecha el crédito fiscal. para el 2012 se adquiere mediante importación un plotter textil de serigrafia digital. pues por ser esta muy costosa tengo un crédito fiscal muy alto. mas claro imposible. mi pregunta es: que consecuencias puedo tener en vista de lo anterior. en la actualidad estoy utilizando esta misma firma para compra y venta de confitería al por mayor. tengo un mes y necesito hacer la declaración del iva.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Otra factura por la comisión. tengo una duda.

Lo que si te puede y de hecho te generará una sanción es el no haber declarado el IVA de esas facturas de ventas. <img src="//lh5.. 131..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 4 de junio de 2013 12:44 Bien la pregunta la llevaré al área tributaría más que la contable. Igualmente todos los meses desde que te dieron el RIF hasta la fecha debes declarar las retenciones de ISLR e IVA en cero.. .com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. ¿ LA REGISTRO EN EL LIBRO DE COMPRA? LOS ASIENTOS CONTABLES TIENEN RELACION CON LOS REGISTROS DE COMPRA? 132.. Te recomiendo consulta a tu contador de que otros deberes debes cumplir. SS. asi que puedes usar el crédito. En el libro de compra debes registrarla en su emisión por cuanto para el tributo las compras y ventas se perfeccionan al facturar.googleusercontent. Anónimo Dijo: 4 de junio de 2013 12:37 HOLA SI HAGO UNA COMPRA HOY 29/05/2013 Y MI FACTURA DICE QUE VENCE EL 6/6/2013 Y SI LA PAGO ANTES DEL VENCIMIENTO ME DAN UN DESCUENTO. sin embargo. Saludos... aún el SENIAT no esta tan especializado aun.Saturno Silva Dijo: 3 de junio de 2013 05:47 Hola: Bien tienes muchas cosas que de manera tributaría podrían demostrar claramente que el activo comprado no es de uso de la operación que genera el ingreso.

<img src="//lh5...googleusercontent. deben recibirla la norma es clara. 135.mi pregunta es: al recibir una factura de cuantos meses de retraso? se puede recibir de dos meses anteriores?. <img src="//lh5. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 11:04 Hola.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 11:35 No.eso es un si o un no? digame osea que si debo recibirla?como la ley dice que es un mes de atraso.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo....no hay problemas? 134...jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:19 . Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:13 Hola.El tema descuento es otra cosa que al hacer la nota de crédito debe afectar tanto el precio de compra como al IVA.googleusercontent. Saludos. 133..cuando un proveedor emite una factura con fecha de dos meses anteriores. Saludos. 136.se debe recibir? y como somos agentes de retencion.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

. 138..blogspot.La ley no dice que si. osea que puedo recibir facturas de un mes de atraso.de alli ya no se puede recibir.muchas gracias.se tienen que regresar para que las emitan con fecha actual. ¿Me explique mejor? Ah una pregunta ¿Le parece de utilidad mi blogs? Saludos.. Si eres especial cuando indique el calendario. Es decir es una mala praxis entregar facturas originales cuando se pagan.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:41 No..googleusercontent.....com/2013/02/si-no-incluyo-una-factura-en-su-mes-de. Anónimo Dijo: .html 137. te explico: Si eres contribuyente ordinario debes declarar IVA antes del 15 de cada mes.. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:35 ok.. Ejemplo: puedes recibir facturas el mes de mayo solo hasta el 14 de Junio y declararla en el IVA MAYO. 139. lea esto que tal ves le aclare: http://saturnosilva. cuando despachan o cuando le plazca al vendedor. MAS SOLO LA FACTURA ORIGINAL DA DERECHO A CREDITO FISCAL Y ESTE SE ENTREGA AL COMPRADOR AL MOMENTO DE LA EMISIÓN. <img src="//lh5. SS. es NO..com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.

estoy un poco confundida. o estar pendiente que al hacer una compra o recibir un servicio.googleusercontent. puedes hacerlo cuando les plazca pero SIN DERECHO A CREDITO FISCAL. asi no se haya cancelado? 140. 141..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 13:49 Otra mala praxis tributaria. cuando la pages y demás. mi pregunta como hago para corregir eso? segundo mi cliente ahora me dice q hay una factura de venta q esta nula y yo registre esa factura como una venta que me genera un debito fical..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Rosa Virginia Dijo: 6 de junio de 2013 13:51 Buen dia saturno..6 de junio de 2013 13:44 Hay disculpe..com/_6aNkljxCek/S_FuIMBuAYI/AAAAAAAAAAk/xNrR85zMyPc/S45/mi%2Bmoskita%2By%2Byo. Saludos.. La factura se trascribe al libro de compras el mismo dia que se emite sino.pero pueden quedar como cuentas por pagar? y se registran en el libro de compra del mes que se recibio. <img src="//lh5. como hago para corregir eso? y cuando trate de cargar el archivo txt de retenciones en el usuario de la empresa en la pagina del seniat . la compra nada tiene que ver con tu contabilidad. Excelente trabajo!!! tengo mi primer cliente en materia contable! ando un poco estresada por lo siguiente: estoy declarando las retenciones de IVA. <img src="http://2.. no sabia q las compras a credito no se deben colocar q me generan credito fical porque no han sido canceladas aun segun lei en tus comentarios anteriores y yo lo tome en cuenta para hacer la declaracion de los montos en la seccion de declaracion de IVA en el sistema del seniat.bp..es mejor que si emiten una factura con fecha de retraso al mes calenadario.. SS..blogspot.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. primero quiero darte las gracias por este maravilloso blog. se realice su pago lo mas pronto posible.no recibirla y que la emitan con fecha actual.

que la emitieran con fecha actual. saturno porque no sacas un apartado privado de asesoramiento "pago".. Urgente 142.googleusercontent.estuve en lo correcto? 143. SOLORZANO Dijo: 9 de junio de 2013 18:19 . xfaaaaaaa ayuda....Carupano Dijo: 6 de junio de 2013 13:56 Rosa Virginia deberia buscar ayuda profesional. y el dpto d admon. Anónimo Dijo: 6 de junio de 2013 13:52 si es muy bueno.yo les dije que no. 144. Roger . Roger. pronto pronto.. Saludos. <img src="//lh5. Ya por face te ayudo..yo le hice todas esas preguntas porq hoy recibi una factura del mes de abril.me dice q montos de facturas no coinciden. cuando cargo en carga de prueba antes de entrar a mi usuario me sale bien y con el usuario me sale error. ojala me apoyen cuando sea rentado.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo..jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 6 de junio de 2013 14:05 Hola Rosa. ya nos e q hacer.. me vendria bien. me pregunto que si se recibia. son 3 años ayudando free. 145.

sin embargo la respuesta puedes incluirlas pero sin derecho a crédito fiscal. SS. Saludos. amigos.googleusercontent. mucho sabria agradecer si me sacan de una duda: las facturas de meses anteriores al que declaro pueden ser registradas en el libro de compras. . <img src="//lh5. eso es corecto..buenas noches amigo saturno me indico mi Contador que ahora tenia que en el libro de Venta colocar un cuadro resumen de la compra con el registro del iva y en el libro de Compras colocar un cuadro resumen de la ventas con el registro del iva saludos y gracias pd es decir agrregar en cada libro un resumen....legal. Es una practica inclusive por la administración tributaría de que si se incluyan (es lo que generalmente la gente hace) pero esta no esta ajustada a derecho. 148....com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo.donde esta en la ley.estan cerrando y multando por esto?? 146.? Muchas Gracias:! 147.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 10 de junio de 2013 10:24 Hola Renan: Ya he escrito anteriormente al respecto y respondido a esa pregunta. o ya no son validas... Renan Dijo: 10 de junio de 2013 10:19 Buen dia.

Muchas Gracias 149. si la administración persiste en su posición aún le quedan las vías administrativas o contenciosas para resolver el asunto. en cual providencia. SS- 150.googleusercontent. por ello no esta de más colocarlo. Con respecto a la multa usted tendrá su periodo de descargo para mostrar las razones de derecho por las cuales su libro esta así. Saludos.Jose Morales Dijo: 11 de junio de 2013 09:09 Hola Buen dia En el libro de ventas es obligatorio la frase ventas interna o exportaciones gravadas. me cerraron por no tenerlo. en que parte de la ley lo dice. Como comentario te pego parte de mi escrito. pero bueno eso ya es casi una máxima de las autoridades tributarias verbi gracias de lo señalado en la constitución… Con respecto a si debe colocar ese montón de columnas. si no.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 09:18 Hola: La LIVA señala que si y que no se debe colocar. . ciertamente este detalle aclara si la venta fue interna o externa.com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. Preguntas que siempre me hacen del libro de compras. <img src="//lh5. la norma es clara “EN CASO” es decir si hay materialidad.. Saturno: ¿El SENIAT me exigió que coloque columnas para las alícuotas de 8%. operaciones de esas alícuotas deberá colocarlas. 12% y 10% (adicional) y por eso me cerró 5 días y me van a aplicar una multa? Ya muchos juristas y tributarista hemos hablado de injusto de la medida de cierre porque violenta el derecho al debido proceso y a la defensa.. no… Es mi opinión personal.

Buen dìa. Y EN LA DECLARACIÓN COLOCO SOLO EL CRÉDITO FISCAL EN LA PARTE DONDE DICE: "AJUSTE A LOS CRÉDITOS FISCALES DE LOS PERIODOS ANTERIORES". allí encontraras respuesta a tu incógnita. GENERALMENTE COLOCO LAS FACTURAS DE COMPRAS EN EL LIBRO.jpg" width="35" height="35" class="photo" alt=""> Saturno Silva Dijo: 11 de junio de 2013 14:32 Hola lee si tienes chance mis comentarios acerca de las facturas con derecho a crédito fiscal´. VENGO LEYENDO TODO LO QUE ACÁ PUBLICAN Y ME SURGE UNA DUDA. SS ¿Ah alguna ves has elevado una consulta al SENIAT para saber si estas haciendo lo correcto? Publicar un comentario en la entrada Hable con libertad. <img src="//lh5...com/fiMGsq6xhCk/AAAAAAAAAAI/AAAAAAAAAAA/5Hr4Zcgo6oI/s512-c/photo. pero con propiedad si espera a que su punto de vista sea considerado.ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 BUENAS TARDES. Saludos. Entrada más recienteEntrada antiguaPágina principal . ANA BARRETO Dijo: 11 de junio de 2013 13:55 DISCULPA QUISE DECIR LAS FACTURAS DE COMPRA DE PERIODOS DE IMPOSICIÓN ANTERIORES 152.googleusercontent. ESO ESTA MAL HECHO? GRACIAS POR LA RESPUESTA 151.

HTTP://FACEBOOK. Globovisión En Vivo por Globovision SEGUIDORES ¿CÓMO CONSIDERA USTEDE ESTE BLOGS? MI LISTA DE BLOGS ENTRADAS POPULARES      Reglamento de la LOTTT 2013. (Venezuela) Analisis del articulo 143 de la LOTTT.ASOCIADOS SEÑAL EN VIVO.. Libro de compras y ventas.COM/SATSIL. GLOBOVISIÓN. Gaceta Oficial 41157 del 30 de abril 2013.ConsultascontabilidadCooperativascredito fiscalcritica socialdebito fiscalDerechoFin de añoImpuestoInstituto Venezololano de los . Reglamento de la LOTTT. ARCHIVO DEL BLOG ETIQUETAS Año 2012Año nuevoComentarios.. (Recomendaciones) Reglamento de la Ley de Seguro Social Vigente al 2012.

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