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ADMINISTRACION FINANCIERA II
RESENTACIN
Estimada Lic. Elena Soto Escobedo nos es grato presentarle el trabajo de la SUPERINTENDENCIA DE BANCA SEGUROS Y AFP (SBS). El cual estamos seguros que nos servir en nuestra vida profesional siendo de mucha importancia el conocer la regulacin y supervisin del Sistema Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Per, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Esperando que dicho trabajo sea de su agrado; le pedimos su reconocimiento ya que fue realizado con mucho esfuerzo.
LOS ALUMNOS.
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DEFINICIN
NDICE
02 04 05
RESEA HISTRICA. INICIOS CRECIMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO. REFORMA Y MODERNIZACIN DESARROLLO RECIENTE .... COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS. VISIN Y MISIN VISIN MISIN DIAGRAMA.... PRINCIPALES.. FUNCIONARIOS FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA.. FUNCIONES FILOSOFA DE REGULACIN Y SUPERVISIN... ESTADISTICAS.... LOCALES SBS.. CONCLUSIONES. BIBLIOGRAFIA.
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NTRODUCCION
Durante los ltimos aos, diversos autores han realizado estudios acerca de la importancia de la proteccin de los derechos de los prestamistas, y especficamente del sistema de garantas, en el desarrollo de los sistemas financieros. Los resultados hallados por estos autores son reiterativos y sostienen que una fuerte proteccin a los derechos del prestamista incentiva la expansin de la intermediacin financiera y al mismo tiempo reducen la tasa de inters.
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UPERINTENDENCIA
DB
E
ANCA
S
DEFINICIN:
AFP
EGUROS
YA
de
FP (SBS)
La Superintendencia de Banca, Seguros y (Administradoras de Fondos Pensiones) es el organismo encargado de la regulacin y supervisin del Sistema Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Per, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional, econmica y administrativa est reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (Ley No 26702).
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LEY N 26702 La Ley No 26702 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs, indica que el Presupuesto de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs es aprobado por esta entidad constitucionalmente autnoma, quien tendr a su cargo la administracin, la ejecucin y el control del mismo, y ser cubierto mediante contribuciones segn corresponda a cargo de las empresas supervisadas, y por ende, no utiliza recursos del Tesoro Pblico. Por lo tanto, no se le carga al pblico los costos de supervisin y regulacin. La Direccin General del Presupuesto Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas, reconoce que teniendo en cuenta la autonoma econmica constitucional y legalmente establecida a favor de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs no se encuentra sujeta a las leyes del Presupuesto, la ley de Gestin Presupuestal, ni directivas de la referida direccin. No obstante ello, la Contralora General de la Repblica tiene a su cargo el control de la ejecucin presupuestal de la SBS.
RESEA HISTRICA
La Superintendencia de Banca y Seguros, naci como institucin en el ao 1931. Sin embargo, la supervisin bancaria en el Per se inici en 1873 con un decreto que estableci requerimientos de capital mnimo, un rgimen de emisin y cobertura de los billetes y publicacin mensual de informes con indicacin detallada de las cantidades de moneda acuada o de metales preciosos existentes en las cajas bancarios.
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El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio de Hacienda, denominada Inspeccin Fiscal de Bancos, una institucin con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la Inspeccin Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley por parte de las compaas de seguros. Ya en el siglo XX, la crisis de los aos 30 convenci a muchos pases latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicit al Ministro de Hacienda autorizacin para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase asesora en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituy la Misin Kemmerer, que formul varios proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de Reserva y la Ley de Bancos.
INICIOS
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominacin de Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero pequeo y habituado a la autorregulacin. En total fueron 16 instituciones financieras que estuvieron inicialmente bajo el mbito de la Superintendencia. Cabe destacar que la nueva legislacin estableci que toda empresa bancaria deba mantener un capital y reservas que sumados no fueran menores del 20% de sus obligaciones con el pblico. Se defini lo que se consider como quebranto de capital y se acompa esta definicin con la prohibicin de pagar dividendos si ello pudiera causar deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera, un banco no poda pagar dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o dudosas. Otro aspecto implementado fue el pago ntegro de todo capital suscrito, con el fin de no crear falsas expectativas de respaldo en el pblico.
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Se puso en circulacin nuevos formatos para los informes de los bancos, y fue en el segundo ao cuando se pudo contar con personal capacitado para iniciar las visitas de inspeccin. Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la conduccin de tres procesos de liquidacin: del Banco del Per y Londres, el Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficencia Pblica del Callao. Posteriormente, el mbito de la Superintendencia se fue expandiendo progresivamente, en 1936 se incluyeron las compaas de capitalizacin y las empresas de seguros y en 1937 la inspeccin fiscal de ventas a plazo.
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Por su parte, la Banca de Fomento experiment en este perodo un fuerte crecimiento. En efecto, se cre la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y se le dio impulso al Sistema Mutual y a los Bancos Privados de Fomento de la Industria de la Construccin. Uno de los objetivos del gobierno era impulsar el desarrollo econmico de las distintas regiones del pas, y la herramienta para lograr este objetivo fue el impulso a la creacin de la Banca Regional. En 1972 se volvi a ampliar el mbito de supervisin de la Superintendencia, incluyndose las Cajas de Ahorro y Prstamo para Vivienda; y en 1978 las Cooperativas de Ahorro y Crdito y Cooperativas de Seguros. Adems, en este periodo, al crearse el Mercado nico de Cambios, se le encarg a la Superintendencia establecer el tipo de cambio diario para las principales monedas extranjeras de acuerdo con la cotizacin del mercado. La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquiri rango constitucional al ser incluida en la Constitucin de 1979, la cual le otorg autonoma funcional y administrativa. En 1981 se dict la primera Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que remplaz los Captulos I, VI, VII y VIII de la Ley de Bancos. En esa Ley Orgnica se consideraba a la SBS como institucin pblica con personera jurdica de derecho pblico y con autonoma respecto del Ministerio de Economa y Finanzas. Adems, la SBS adquiri la facultad de interpretar administrativamente la normatividad bancaria y de seguros y el personal de la SBS pas a ser comprendido dentro del rgimen laboral de la actividad privada.
REFORMA Y MODERNIZACIN
La reforma financiera iniciada en 1991, incluy la disolucin de la Banca de Fomento, la asignacin de un rol diferente para COFIDE como banco de segundo piso, la creacin del sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crdito y del Sistema Privado de Pensiones. Asimismo, se estableci, el sistema de Banca Mltiple, el Fondo de Seguro de Depsitos y la Central de Riesgos.
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La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgacin de la Ley de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637. Esta ley fue remplazada en octubre de 1993 por el Decreto Legislativo 770 que correga algunos aspectos e incorporaba nuevos elementos. Tanto el Decreto Legislativo 637 como el 770 introdujeron diversos aspectos de regulacin prudencial, tomndose algunas recomendaciones del Comit de Basilea como la aplicacin de lmites operativos en funcin del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial respecto a los activos y crditos contingentes ponderados por riesgo crediticio. En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulg una nueva Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes, a travs del Decreto Ley 25897, se cre el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los regmenes de pensiones administrados por el Estado concentrados en el Sistema Nacional de Pensiones. Se encomend a la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SAFP) la regulacin y supervisin del Sistema Privado de Pensiones ejerciendo, en representacin del Estado, la funcin de control de las AFP. Las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) se crearon con el objeto social exclusivo de administrar fondos de pensiones, bajo la modalidad de cuentas individuales de capitalizacin, as como otorgar a sus afiliados prestaciones de jubilacin, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.
DESARROLLO RECIENTE
A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundiz la reforma financiera iniciada en 1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema financiero y la supervisin bancaria, incorporando las recomendaciones propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su revisin de 1991. Dichas recomendaciones incluyeron la regulacin para la administracin del riesgo crediticio, as como exigencias en materia de riesgo de mercado. Asimismo, se incluy la supervisin
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consolidada permitiendo que el control abarcara tanto a los intermediarios, como a las empresas que forman parte de un mismo conglomerado financiero. En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de regulacin prudencial que estaban presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos mencionados en el prrafo anterior, as como la definicin del concepto de transacciones financieras sospechosas como parte de los esfuerzos del Estado por combatir el lavado de dinero proveniente de actividades ilcitas. En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se ampla el mbito de accin la SBS, al incorporar bajo su control y supervisin a las AFP. De esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones que desde 1992 vena desempeando la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre posteriormente, a Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley N 29038, la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per) fue incorporada a la SBS, sumndose a sus funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma su compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas conforme a los principios y prcticas internacionalmente aceptados.
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la presente ley determina el marco de la autonoma funcional, econmica y administrativa d e l a s u p e r i n t e n d e n c i a d e b a n c a y s e g u r o s ; e s t a b l e c e q u e s u u b i c a c i n d e n t r o d e l a estructura del estado; define su mbito de competencia y seala sus dems funciones y atribuciones.
MISIN
Proteger los intereses del pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas supervisados, as como fomentar una mayor inclusin financiera y contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del lavado de activos y del financiamiento
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D IAGRAMA :
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PRINCIPALES FUNCIONARIOS
Cargo: Superintendente de Banca, Seguros y AFP Nombre: Daniel Schydlowsky Rosenberg Telfono: 6309000 Email: dschydlowsky@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Banca y Microfinanzas (e) Nombre: Rubn Mendiolaza Morote Telfono: 6309000 Email: rmendiolaza@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de Seguros Nombre: Michel Canta Terreros Telfono: 6309000 Email: mcanta@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de la Unidad de Inteligencia Financiera del Per Nombre: Sergio Espinosa
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Chiroque Telfono: 6309000 Email: sespinosa@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Riesgos (a.i.) Nombre: Alejandro Medina Moreno Telfono: 6309000 Email: amedina@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Asesora Jurdica (e) Nombre: Mila Guilln Rispa Telfono: 6309000 Email: mguillen@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Administracin General Nombre: Luis Fernando Gonzlez-Prada Saponara Telfono: 6309000 Email: lgonzalez@sbs.gob.pe Cargo: Superintendente Adjunto de Estudios Econmicos Nombre: Javier Poggi Campodnico Telfono: 6309000 Email: jpoggi@sbs.gob.pe
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Cargo: Gerente de Tecnologas de Informacin Nombre: Igor Sakuma Carbonel Telfono: 6309000 Email: isakuma@sbs.gob.pe Cargo: Auditor General Nombre: Willians Roberto Mertz Villa Telfono: 6309000 Email: wmertz@sbs.gob.pe Cargo: Secretario General (e) Nombre: Marco Ojeda Pacheco Telfono: 6309000 Email: mojeda@sbs.gob.pe Cargo: Gerente de Productos y Servicios al Usuario (e) Nombre: Mariela Zaldvar Chauca Telfono: 6309000 Email: mzaldivar@sbs.gob.pe Cargo: Gerente de Planeamiento y Organizacin Nombre: Juan Alberto Baba
Arima Telfono: 6309000 Email: jbaba@sbs.gob.pe Cargo: Gerente de Comunicaciones e Imagen Institucional (e) Nombre: Benjamn Escudero Cavero Telfono: 6309000 Email: bescudero@sbs.gob.pe Cargo: Gerente de Asuntos Internacionales y Capacitacin Nombre: Jorge Yumi Taba Telfono: 6309000 Email: jyumi@sbs.gob.pe
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F INALIDAD D E L A S UPERINTENDENCIA
La superintendencia de banca y se guros tiene como finalidad l a d e d e f e n d e r l o s intereses del pblico, cautelando la solides econmica y financiera de las personas naturales y jurdicas sujetas a su control, velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el ms amplio control de todas sus operaciones y negocios y denunciando penalmente la existencia de personas naturales y jurdicas que, sin la debida autorizacin ejerzan las actividades sealadas en la ley general
FUNCIONES
Sus funciones principales se encuentran precisadas en la Ley e incluyen las siguientes: a) Otorgar, denegar, suspender o cancelar la autorizacin de funcionamiento de las empresas del sistema financiero. b) Adoptar las medidas necesarias para prevenir y/o evitar que cualquiera persona no idnea controle o participe, directa o indirectamente, en la direccin, gestin y operacin de la empresa del sistema financiero. c) Examinar, controlar o fiscalizar a las empresas del sistema financiero y reglamentar y vigilar el cumplimiento efectivo de las obligaciones de registro y notificacin establecidas. d) Verificar, mediante exmenes regulares, que las empresas del sistema financiero posean y apliquen los programas de cumplimiento obligatorio. e) Brindar a otras autoridades competentes la informacin obtenida de empresas del sistema financiero. f) Dictar instructivas o recomendaciones que ayuden a las empresas del sistema financiero a detectar patrones sospechosos en la conducta de sus clientes. Esas pautas se desarrollan tomando en cuenta tcnicas
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modernas y seguras de manejo de activos, y sirven como elemento educativo para el personal de las empresas del sistema financiero. g) Cooperar con otras autoridades competentes y aportarles asistencia tcnica, en el marco de investigaciones y procesos referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos
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La calidad de los participantes del mercado. La calidad de la informacin y anlisis que respalda las decisiones de las empresas supervisadas. La informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes econmicos tomen decisiones. La claridad de las reglas de juego. A.- En cuanto a LA CALIDAD DE LOS PARTICIPANTES DEL MERCADO.- La regulacin de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado sean personas de solvencia moral, econmica y que demuestren capacidad de gestin. As, la regulacin de la SBS busca verificar que la direccin de las empresas supervisadas est en manos de personas idneas. El principal nfasis de este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado. B.- Respecto de LA CALIDAD DE INFORMACIN Y ANLISIS EMPLEADO POR LAS EMPRESAS SUPERVISADAS.- La regulacin de la SBS se basa en el principio de prospeccin. Esto quiere decir que, en la regulacin de la SBS, se propicia una visin prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. As, el nfasis est puesto en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para implementar los sistemas que crean ms convenientes, pero la SBS establece los parmetros mnimos que deben cumplirse para garantizar un manejo prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas estn expuestas. C.- LAS EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIERO, DE SEGUROS Y PRIVADO DE PENSIONES TAMBIN PROPORCIONAN INFORMACIN PARA QUE OTROS AGENTES ECONMICOS TOMEN DECISIONES.- Con relacin a este punto, la regulacin de la SBS se basa en el principio de transparencia.
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Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas, requieren de informacin proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus decisiones. Para que las decisiones sean ptimas y fomenten una disciplina de mercado, se requiere que la informacin sea correcta, confiable y oportuna. La regulacin de la SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la informacin emitida por las empresas supervisadas. D.-Finalmente, respecto de LA CLARIDAD DE LAS REGLAS DE JUEGO.La
regulacin de la SBS se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas dictadas por la SBS sean de fcil comprensin, exigibles y que puedan ser supervisadas. En esta direccin, las normas de la SBS buscan cumplir con cuatro caractersticas bsicas. En primer trmino, las normas deben ser de carcter general, es decir, deben basarse en la exigencia de lineamientos generales y en la definicin de parmetros mnimos, dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien acotadas, es decir, deben tener un mbito de accin claramente definido y ste debe girar en torno a algn riesgo en particular. Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones errneas. En cuarto y ltimo trmino, las normas deben establecer metas que puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas. 2 PRINCIPIOS DE SUPERVISIN Los principios de regulacin arriba presentados demandan un estilo de supervisin dinmico y flexible, que se adecue a las caractersticas de cada empresa. En esta direccin la SB S busca poner en prctica una supervisin especializada, integral y discrecional. Una supervisin especializada significa
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que la SBS pretende implementar un enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la evaluacin de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisin integral que genere una apreciacin sobre la administracin de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente, una supervisin discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta cada empresa supervisada. La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero consiste en la supervisin que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo se basa en participacin de los colaboradores externos, tales como los auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros pases. Con relacin a la supervisin directa, sta se desarrolla bajo dos modalidades: la supervisin extra-situ y la supervisin in-situ. La primera consiste en analizar en forma permanente la informacin brindada por las empresas supervisadas e identificar los temas que sean de preocupacin y que merezcan un examen ms profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los aspectos identificados previamente en la labor de anlisis extra-situ. Respecto de la colaboracin de agentes externos, desde su propia perspectiva estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran dentro del mbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su participacin sea permanente y consistente con la regulacin. En el caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administracin de riesgos de las empresas.En el caso de los supervisores locales y de otros pases, la estrategia se basa en propiciar la cooperacin y el intercambio de informacin.
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ESTADISTICAS
Sistema de Seguros Empresas de Seguros Sistema Financiero EMPRESAS DE OPERACIONES MLTIPLES Banca Mltiple Empresas Financieras Cajas Municipales Cajas Rurales Edpymes Empresas de Arrendamiento Financiero Empresas Afianzadora y de Garantas Empresas de Servicios Fiduciarios Empresas Administradoras Hipotecarias Empresas de Fctoring EMPRESAS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS COOPERATIVAS NO AUTORIZADAS A OPERAR CON RECURSOS DEL PBLICO (NO PERTENECEN AL SISTEMA FINANCIERO) EMPRESAS ESPECIALIZADAS
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LOCALES SBS
LOCAL Calle 214 DIRECCIN Los Laureles CENTRAL TELEFNICA FAX SEDE PRINCIPAL San Isidro 630-9000 630-9239
630-9005(central) PLATAFORMA ATENCION USUARIO DE Jr.Junin AL Cercado Ver Mapa de 270 Lima 428-0555/080010840 gratuita nacional) Calle Los Arces N 302 OFICINA DESCENTRALIZADA DE AREQUIPA Cayma ( diagonal Morn) Ver Mapa Jr. Procer Merino N OFICINA DESCENTRALIZADA DE PIURA 101 esquina con Av. Richard Cushing - Urb. Club Ver Mapa Calle Dos de Mayo MESA DE PARTES 1511 San Isidro 630-9000 630-9239 Grau,Piura 630-9000 (073)305696 (01)-6309238 Ref. calle entre Av. 630-9000 (01)-6309237 a (llamada 630-9235 nivel
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C
correcto
ONCLUSIONES
podemos comprometer nuestro futuro. La SBS y AFP es una entidad estatal encargada de regular el funcionamiento delos bancos, AFP, cajas municipales y
financieras dentro del territorio nacional. Esta entidad cuenta con un personal autorizado y debidamente capacitad
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IBLIOGRAFIA:
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