DIAGRAMA DE FLUJO E

INTERES

Mg Ana Elena Mugno Noriega

Administradora de Empresas y Contadora
Publica
2023-1
DIAGRAMA DE FLUJO E INTERES
DIAGRAMA DE
FLUJO E
INTERES
Diagrama de Flujo de Caja
A C
B
+
1 2 3 4 6 7
Tiempo 5
0
- F
D
E
A,B y C ingresos (+)
D,E y F egresos (-)

Al colocar en un diagrama de tiempo-valor flechas arriba

para
los ingresos y flechas hacia abajo
para los egresos
DIAGRAMA DE TIEMPO

En las matemáticas financieras toda

fórmula tiene asociada un diagrama
económico, para la expresada
anteriormente seria:

n (periodos)
 DIAGRAMA
DIAGRAMA DE TIEMPO, FLUJO DE CAJA
O DIAGRAMA ECONOMICO

EL DIAGRAMA DE TIEMPO QUE SE CONSTRUYA PARA UN

PRESTAMISTA SERÁ INVERSO AL QUE SE CONSTRUYA PARA EL
PRESTATARIO.
DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA
DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA
DIAGRAMA DE UN PROYECTO DE INVERSION

F
i%
0 1 2 n

P
Fig. 1 diagrama de inversión

Diagrama de un proyecto de inversión: Al inicio en la inversión se presenta una

salida de dinero (flecha hacia abajo) y al final de la operación, el inversionista recibe
su capital más interesses (flecha hacia arriba)
DIAGRAMA DE UN PROYECTO DE CREDITO

P
i%
0 1 2 n

F
Fig. 2 diagrama de crédito

Diagrama de crédito: Al inicio, el beneficiario del crédito recibe el valor del mismo
(flecha hacia arriba) y al final le corresponde una salida de dinero al pagar (flecha
hacia abajo)

Cuando se quiere dar solución a un caso problema, conviene realizar un diagrama

de caja, lo cual permite una visión general de la situación, facilitando con ello el
planteamiento a seguir.

Al interpretar el enunciado del problema a través de un diagrama, se debe tener

como referencia un punto en la línea del tiempo que represente el día de hoy. El
punto cero en la escala del tiempo representa la fecha de inicio de la negociación.
PERIODOS

Cambiar un período menor a uno mayor

Cambiar A operación
meses Años Divida los meses entre 12
meses Semestres Divida los meses entre 6
meses Trimestres Divida los meses entre 3
meses Bimestres Divida los meses entre 2
bimestres Semestres Divida los bimestres entre 3
trimestres Años Divida los trimestres entre 4
Cambiar un período mayor a uno menor
Cambiar A operación
años Meses Multiplica los años por 12
semestres Meses Multiplica los semestres por 6
trimestres Meses Multiplica los trimestres por 3
bimestres Meses Multiplica los bimestres por 2
semestres bimestres Multiplica los semestres por 3
años trimestres Multiplica los años por 4
PASOS PARA LA REALIZACION DE UN DIAGRAMA

Paso 1. Interpretar el enunciado a través de un diagrama, identificando con él si se

trata de una operación de crédito o de inversión.

Paso 2. Establecer los valores de las variables dadas y la variable incógnita

Paso 3. Hacer corresponder la periodicidad de “n” con la de la tasa de interés “i”, en

caso de no coincidencia. Esto es que si la tasa está trimestral, el número de períodos
“n” deberá estar expresado en trimestres; si la tasa está mensual, entonces los
períodos deberán expresarse en meses, y así sucesivamente.

En caso de que el enunciado entregue las variables “n” e “i” con igual periodicidad,
se sigue al paso 4. En caso contrario, se tendrán dos opciones para hacer
coincidir
CASO RESUELTO PASO A PASO EJEMPLO 1
¿A qué tasa de interés bimestral se financian $4,800,000 si como garantía se firma
un pagaré por valor de $5,520,000, los cuales deberán ser cancelados diez meses
después de recibido el crédito?

Solución con Fórmula:

1. Diagrama:

VA
0 TASA% NPER

VF
Se ha identificado una operación de crédito, de allí el gráfico.

2. Definición de los valores de las variables y variable incógnita:

P = $4.800.000
i%=?bim
0 1 2 n=10 meses

F=$5.520.000

3. Correspondencia en periodicidad de “n” e “i”:

 P = $4.800.000
i%=?bim
0 1 2 n=10 meses
CASO RESUELTO PASO A PASO
F=$5.520.000

3. Correspondencia en periodicidad de “n” e “i”:

Esto puede realizarse por dos vías: PRIMERA. Como la tasa se solicitó
bimestral, “n” se expresa en bimestres: n=10 meses =10/2 bimestres = 5 bimestres y
al emplear “n” en bimestres, la fórmula arroja tasa bimestral. SEGUNDA. Se
reemplaza “n” en meses, haciendo que el resultado del cálculo sea tasa mensual
y luego se aplica el Ifinal para cambiar la periodicidad de la tasa, de mensual a
bimestral.
4. Reemplazo de los valores de las variables en la fórmula o en la
función.
EJERCICIO 2

Usted presta $10.000,000 a su hermano y su hermano le

devuelve en tres años 12.000.000. ¿Cuál es el rédito o
rendimiento de la operación? ¿Y cual es la tasa de interés
anual? ¿Cuál es el interés?
 PASO A PASO

EJEMPLO 3
UNA PERSONA RECIBE UN PRÉSTAMO EL 1 DE
ENERO DE 2006 DE $ 2.000.000 Y CANCELA EL
31 DE DICIEMBRE DEL MISMO AÑO LA SUMA
DE $ 2.500.000. CONSTRUIR EL DIAGRAMA
ECONÓMICO.
 PASO A PASO
EJERCICIOS CON INTERES
Ejemplo 4
¿Cuánto dinero se tiene dentro de seis meses en un
fondo de inversión que reconoce el 2% mensual si hoy se
invierte en una corporación $400.000?.
 PASO A PASO
EJERCICIOS CON INTERES
Ejemplo 4
¿Cuánto dinero se tiene dentro de seis meses en un
fondo de inversión que reconoce el 2% mensual si hoy se
invierte en una corporación $400.000?.
 PASO A PASO

Ejemplo 5
El 2 de enero se consignó $150.000 en otro fondo
de inversión y deseo saber cuánto puedo retirar
al finalizar el año, si me reconocen una tasa de
interés mensual igual a 3% ?
 PASO A PASO
Ejemplo 6
Al iniciar los meses de julio y septiembre me propongo
invertir $150.000 y $210.000 respectivamente y deseo
consignarlos en una corporación que me reconoce el 4%
mensual. ¿Cuánto dinero tengo el primero de
noviembre?
 PASO A PASO
Ejemplo 6
Al iniciar los meses de julio y septiembre me propongo
invertir $150.000 y $210.000 respectivamente y deseo
consignarlos en una corporación que me reconoce el 4%
mensual. ¿Cuánto dinero tengo el primero de
noviembre?
LLEGO LA HORA DE PONER EN PRACTICA LO
APRENDIDO

• CASO 1
• CASO 2
• CASO 3
• CASO 4
• CASO 5
• CASO 6
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
APLICACIÓN DEL PASO A PASO 1,2 Y 3
 Principio básico de la
preferencia de
liquidez

Igualdad de cantidad los bienes más cercanos en el tiempo

son preferidos a los disponibles en momentos más lejanos.
Concepto de Interés

El interés se puede definir como la retribución por el

aplazamiento en el tiempo del consumo, esto es, el
precio por el alquiler o uso del dinero durante un
período de tiempo.
Esta compensación económica se exige, entre otras, por
tres razones básicas:

 Por el riesgo que se asume.

Por la falta de disponibilidad que supone desprenderse del
capital durante un tiempo.
 Por la depreciación del valor del dinero en el tiempo.
Concepto de Interés

Valor que se otorga al uso del dinero en un

determinado período de tiempo.

F
0
Período
1
Préstamo P
P Amortización
+
I Interés

F Valor Futuro
Concepto de Interés

La cuantificación de esa compensación

económica, de los intereses, depende de tres
variables, a saber:

La cuantía del capital invertido

El tiempo que dura la operación
La tasa de interés al que se acuerda
la operación
Préstamo e Inversión

Préstamo:
Interés = Cantidad pagada al final - Préstamo
recibido originalmente
Inversión:
Interés = Cantidad final acumulada - Inversión
efectuada originalmente
Equivalencia Financiera
Equivalencia Financiera

El valor del dinero en el tiempo y la tasa de interés ayudan a

desarrollar el concepto de Equivalencia Financiera y esto
significa que sumas diferentes de dinero en momentos
diferentes de tiempo son iguales en valor económico.
Por ejemplo, si la tasa de interés es de 7% anual, $100 (tiempo presente)
Serían equivalentes a $107 dentro de un año a partir de hoy, entonces para un
individuo es lo mismo tener $100 hoy a $ 107 el día de mañana.
Y este incremento se dio debido a la tasa de interés. Por lo tanto es el mismo valor
económico o equivalente.
Operación Financiera
OPERACIÓN
FINANCIERA:
Es la sustitución de uno o mas capitales por otro u otros
equivalentes en distintos momentos del tiempo.
En definitiva, cualquier operación financiera se reduce a un
conjunto de flujos de caja (cobros y pagos) de signo opuesto
y distintas cuantías que se suceden en el tiempo.
Así, por ejemplo, la concesión de un préstamo por parte de
una entidad bancaria a un cliente
Clases de opearaciones financieras
1. Según la duración:
A corto plazo: la duración de la operación no supera el
año.
A largo plazo: aquellas con una duración superior al año.
2. Según la ley financiera que opera:
Según la generación de intereses:
En régimen de simple: los intereses generados en el pasado no se acumulan y, por
tanto, no generan intereses en el futuro.
En régimen de compuesta: los intereses generados en el pasado sí se acumulan
al
capital de partida y generan, a su vez, intereses en el futuro.
Según el sentido en el que se aplica la ley financiera:
De capitalización: sustituye un capital presente por otro capital futuro.
De actualización o descuento: sustituye un capital futuro por otro capital presente.
3. Según el número de capitales de que consta:
Simples: constan de un solo capital en la prestación y en la contraprestación.
Complejas (o compuestas): cuando constan de más de un capital en la prestación
y/o en la contraprestación.
 Interés Simple Ejemplo
Interés que se carga al final del período y que no gana interés en
el período o períodos subsiguientes

El interés simple se calcula utilizando sólo el principal, ignorando

cualquier interés causado en los períodos de interés anteriores

Ejemplo: Un capital de 100 pesos al 10% en tres periodos

Tiempo 0 2 3
Total
1 en los 3
periodos
$30

$100 $10 $10 $10

Ejemplo de Interés Simple
Generación de intereses aplicando Interés Simple:
Préstamo = 100
Tasa de interés (i) = 10% mensual
Periodos = 3 meses

Hoy = 100
Acum.
Intereses del primer mes : I = 100*1*10% = 10 110
Intereses del segundo mes: I = 100*1*10% = 10 120
Intereses del tercer mes: I = 100*1*10% = 10 130

Total intereses generados = 30

I = 100*10%*3 = 30
 Ejemplo de Interés Simple
Valor Presente Simple
Para el cálculo del valor
futuro (F) no se
EJEMPLO F=? capitalización
considera de
intereses en períodos
0 10% 10% 10% intermedios.

1 2 3
P = $1,000

I =Pxix
n
F = P + (Px i x n)
Flujo de la Deuda
0 1 2 3 F = P (1+(i x n))
Saldo 1,000 1,100 1,200 1,300

Intereses 100 100 100

Se llama interés simple a la operación financiera donde interviene
un capital, un tiempo predeterminado de pago una tasa o razón,
para tener un cierto beneficio económico llamado interés.
La Tasa
El Capital

Componentes del Interés

El Interés El Tiempo
 Concepto de Interés Simple
• Se dice que una operación
financiera se maneja bajo el
concepto de interés simple
cuando el capital inicial
permanece invariable en el tiempo
que dura la operación ya que lo
ganado periódicamente no se
suma o no se computa al capital
inicial, es decir, los intereses no
generan intereses. Este régimen
financiero es propio de
operaciones a corto plazo (menos
de un año).
Caracteristicas de Interés Simple
• El interés simple se caracteriza por:
• • La tasa de interés se aplica únicamente sobre el capital inicial
invertido
• • El capital inicial permanece invariable durante el tiempo que
dura la operación
• • El interés es igual para cada uno de los periodos del plazo de la
operación
 Formula del interés simple:
Formulas para calculo del valor del dinero en el tiempo
bajo Interés Simple
P=F F = P (1+ixn)
(1+ixn)

i = (F/P) - 1 n = (F/P) - 1 Donde:

n i
I= Interés.
VP = Valor Presente
C= Capital.
i= Tasa de Interés.
n o T= Tiempo o Lapso del pago.
VF = Valor Final
 Formula del interés simple:

Rédito e Interés

Interés generado
I =Pxixn
Futuro Simple
F = P + (Px i x n)
F = P (1+(i x n))
Presente Simple
P = F / (1+(i x n))
Numero de Periodos
n= {(F/P)-1} / i
Tasa de Interés
i= {(F/P)-1}/ n
 Problemas Interés
Simple
•Encontrar el interés y el valor futuro para un capital
•inicial de $1,000

• al 4.50 %, mensual luego de un año

• al 5.25 %, mensual luego de 2 años
• al 3.50 %, mensual luego de medio año
• al 6.00 %, mensual luego de 8 meses
• al 4.00 %, mensual luego de 15 meses
LLEGO LA HORA DE PRACTICAR LO APRENDIDO
 Problemas Interés
Simple
•Encontrar el interés para un capital inicial de $1,000 Y elaborar
el diagrama económico. Aplicando el paso a paso

• al 4.50 %, mensual luego de un año

• al 5.25 %, mensual luego de 2 años
• al 3.50 %, mensual luego de medio año
• al 6.00 %, mensual luego de 8 meses
• al 4.00 %, mensual luego de 15 meses
LLEGO LA HORA DE PRACTICAR CALCULAR EL
DIAGRAMA ECONÓMICO Y LA VARIABLE INCOGNITA.
APLICANDO EL PASO A PASO

• 1. Cristina tomó prestado $2.000.000. Los va a pagar en 18 meses. Le

cobran 8% anual de interés simple. ¿Cuánto dinero tiene que pagar en
intereses?
• 2. Hallar el interés producido durante cinco años, por un capital de 30 000 €, al 6%.
• 3. Calcula el capital final después de seis meses, dado un capital inicial de 10 000 € y una tasa
del 3.5%
• 4. A cuanto se convertirán $1.200.000 al 16% anual durante 8 meses?.
• 5.Hoy vendemos a crédito una mercancía por valor de $150.000, con
el compromiso de cancelarla en un solo pago dentro de 5 meses. Si
cobramos una tasa de interés simple de 25% anual, cuánto dinero
recibiremos de interés al momento de hacer el cobró?
• 6.Pedro invierte $720.000 en un certificado de depósito que paga al 7.5% anual
de interés simple por 4 años. ¿Cuánto dinero ganará en intereses?
LLEGO LA HORA DE PRACTICAR CALCULAR EL
DIAGRAMA ECONÓMICO Y LA VARIABLE INCOGNITA.
APLICANDO EL PASO A PASO

1) Si usted invirtió
$2.000.000. $ su
Cuál fue 1.500.000 durante un año, al final del cual le entregaron
rentabilidad?.
2) Un préstamo por $ 15.000.000 se paga con 4 cuotas trimestrales iguales mas los
intereses. Si la tasa de interés es del 7% trimestral. Cuanto abra pagado al finalizar
el tiempo del crédito.
3) Roberto solicito prestado $ 6.300.000 para pagar en 4 meses. Si la tasa de interés es
del 30% anual simple, ¿Qué cantidad debe pagar por concepto de intereses?.
4) Pedro posee un capital de $ 3.200.000. Invierte 70% de su capital al 6,3% trimestral y
el resto al 11,6% semestral. ¿Cuánto recibe cada mes de interés total?.
LLEGO LA HORA DE PRACTICAR CALCULAR EL
DIAGRAMA ECONÓMICO Y LA VARIABLE INCOGNITA.
APLICANDO EL PASO A PASO
1) ¿Cuánto pagará un comerciante por un crédito que le concedió una fábrica de dulces y
chocolates, al comprar por $ 3.500.000 a 25 días de plazo, si le cargan un a tasa de interés
del 3% mensual?.
2) Un empleado obtiene un préstamo de su empresa por $ 4.200.000 para comprar
electrodomésticos y aceptar liquidar el préstamo dos años después. Existe el acuerdo que
mientras exista la deuda, pagará intereses mensuales de 2,5% mensual. ¿Cuánto deberá
pagar de intereses cada mes?.
3) Una persona compra a crédito una estufa que tiene un precio de contado de
$1.765.000. Queda de acuerdo en dar una cuota inicial de $ 500.000 y pago final 3 meses
más tarde. Si acepta pagar una tasa de interés del 42% sobre el saldo,¿Cuánto deberá
pagar dentro de 3 meses?..
4) Se recibe un préstamo en una institución bancaria por valor de $ 25.000.000 para cancelar
dentro de dos años, a una tasa de 10% cuatrimestral anticipada. Cuanto pagara en
intereses al cabo de los dos años
ACTIVIDAD SEMANA 3

• Estimado estudiante en este

espacio ud diagramara los
ejercicios propuestos y
lcalcular las variables
incógnitas .
• Exitos