Exposición Cuestionario Taller

TALLER
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Ejes Componentes
Cultura Organizacional Ambiente de Control
Información y Comunicación
Evaluación de Riesgos
Gestión de Riesgos
Actividades de Control
Supervisión Supervisión
Eje: Cultura Organizacional Componente: Ambiente de Control
Durante los últimos doce meses ¿La entidad /dependencia ha realizado al menos una charla
1 de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y servidores sobre ética, integridad y su
importancia en la función pública?
Inicio Corte Me dio de ve rificación Come ntario

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 Invitación:zoom, me at, otros
Fotos
Participante s
Pre s e ntacione s
¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas aprobadas que regulen
2 la conducta de sus funcionarios y servidores en el ejercicio de sus funciones?

Re solución Ministe rial -
Si e sta publicado
Dire ctoral u otro docume nto
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 e n e l portal de
que aprue ba line amie ntos para
transpare ncia
re cibir de nuncias
¿La entidad/dependencia cuenta con procedimiento aprobado que permita recibir denuncias
3 contra sus funcionarios y servidores que vulneran la ética o normas de conducta?
Inicio Final Me dio de ve rificación Come ntario

Re s olución Minis te rial - Si e s ta
Dire ctoral u otro docume nto publicado e n e l
1/ 01/ 2021 30/ 12/ 2021
que aprue ba proce dimie nto portal de
para re cibir de nuncias trans pare ncia
¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad orgánica responsable de la
4 implementación del SCI han recibido, al menos, un curso de capacitación de Control
Interno durante los dos últimos años?

Docume nto, ce rtificado u otro
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 docume nto por se r parte de l
SCI
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en la
5 entidad/dependencia, durante el presente año, ha capacitado a los demás órganos o unidades
órganicas que participan en la implementación del SCI sobre temas de control interno? (*)

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 Invitación:zoom, me at, otros
Ejemplo: Participación activa de las reuniones por cada unidad órganica

¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor que se dedique
6 permanentemente a la sensibilización, capacitación, orientación y soporte a los órganos o
unidades orgánicas para la implementación del SCI?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Reunión agendada para otorgar apoyo respecto a la implementación del SCI
¿Se encuentra claramente identificadas los órganos o unidades orgánicas responsables de la
7 ejecución de los productos priorizados en el SCI?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Identificación de la Unidad Orgánica para la ejecución del Plan de Acción 2021
¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información del cumplimiento
8 de sus objetivos, metas o resultados, a través de los canales de comunicación e información
que dispone (correo electrónico, intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre
otros)?

Difus ión de los docume ntos
que conte ngan las me tas y
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
obje tivos a trave s por las
páginas públicas
Ejemplo: Portal web, u otros medios

¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los funcionarios
9 conforme a la normativa aplicable?

Docume nto que conte nta los
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 re s ultados e fe cutados e n la
e valuación de de s e mpe ño
Ejemplo: Memorando que contenga dicha evaluación de desempeño

¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las medidas de
10 remediación y control reportan mensualmente sus avances al órgano o unidad orgánica
responsable de la implementación del SCI?

Docume nto que re porte los
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 avance s de las me didas de
re me diación de l e je rcicio 2 0 2 1
Ejemplo: Documento que evidencia el compromiso de cada unidad orgánica para la implementación de las
medidas de remediación y control
¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta, memorando y otras
11 comunicaciones formales, a los responsables de la implementación de medidas de
remediación y control, cuando estas son implementadas en su totalidad dentro de los plazos
programados?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Memorando / Informe / Carta u otro documento

¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el largo de sus
12 objetivos, metas o resultados institucionales?

Evide nciar los indicadore s de
de s e mpe ño e mple ados e n la
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
e ntidad para e l cumplimie nto
de los obje tivos
Ejemplo: Indicadores de gestión aprobados

¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de Infracciones y Sanciones del
13 personal o documento que haga sus veces, las conductas infractoras por incumplimiento de
las funciones relacionadas a la Implementación del SCI?

Docume nto donde s e e vide ncie
Si e xis te o e s ta e n
que contie ne las conductas
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 proce s o de
infractoras aplicable a los
e laboración
funcionarios
Ejemplo: Resolución Ministerial N°038-2020-MIDAGRI, el cual tipifica las falta leves y otras (Art 73 y 74)
siendo aprobado con Resolución Ministerial N°572-2015 MINAGRI
Eje: Cultura Organizacional Componente: Información y Comunicación
¿El titular de la entidad/ dependencia ha presentado el información de Rendición de
14 Cuentas de Titulares conforme a la normativa vigente y los plazos establecidos?

Re gis tro de la Re ndición de
Cue ntas e n e l Aplicativo de l Se pre s e nto e l 3 0
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Contraloria Ge ne ral de la de abril de l 2 0 2 1
Re pública
Ejemplo: Reporte o constancia de la presentación de la rendición de cuentas 2021

¿La entidad/dependencia ha difundido a la ciudadanía la información de su ejecución
15 presupuestal, conforme a la normativa aplicable y utilizando los canales de comunicación
en los que dispone (internet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)?

Evide nciar por que me dios s e No habe rlo
ha difundido e l pre s upue s to de re alizado que
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
AGROIDEAS para conocimie nto me dio s e ampara
de la ciudadania le galme nte
Ejemplo: Capturas de pantalla de la ejecución presupuestal de manera semestral

¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo INFOBRAS el avance
16 físico de las obras públicas que se encuentran en ejecución?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: AGROIDEAS no ejecuta proyectos de inversión pública – evidenciar un documento donde se

justifique dicha no aplicación
¿La entidad/dependencia revisa mensualmente en el Registro Nacional de Sanciones contra
17 Servidores Civiles RNSSC, a fin de identificar si algunos de sus funcionarios se encuentran
registrados en el mismo y procede conforme a la normativa aplicable?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: MEMORÁNDUM Nº638-2021-MIDAGRI-CC/UA

REMITE REPORTE DE REVISION DE SERVIDORES DEL PCC ENEL MÓDULO DE CONSULTA CIUDADANA DEL REGISTRO NACIONAL DE
SANCIONES CONTRA SERVIDORES CIVILES – RNSSC (mensualizado)
¿La Alta Dirección evidencia el uso de información relacionada a la implementación del
18 SCI para tomar decisiones que mejoren la gestión de la entidad?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: El reportes del Plan de Acción evidencia la reducción del riesgo.

¿El Titular de la entidad/dependencia y la Alta Dirección han tomado conocimiento del Plan
19 de Acción Anual antes de su aprobación?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: MEMORANDUM MÚLTIPLE Nº 16 - 2021-MINAGRI-PCC/UPPS
Plan de Acción Anual del ejercicio 2021 - SCI
¿La entidad/dependencia a través de los canales de comunicación internos (correo
20 electrónico, Intranet, periódicos mural, documentos oficiales, entre otros), informa
trimestralmente a los funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con un SCI?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Portal web: https://www.agroideas.gob.pe/sci/
¿La entidad/dependencia ha incorporado en los contratos con proveedores o consultores una
21 cláusula que manifieste el rechazo total y absoluto de las partes, a cualquier tipo de
ofrecimiento dádiva forma de soborno nacional o transnacional, regalo, atención o presión
indebida que pueda afectar el desarrollo normal y objetivo de los contratos", o de ser el
caso, solicita una declaración jurada bajo los mismos términos?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Declaración Jurada que se entrega a los proveedores o consultores (logística) Anexo u otro
El Órgano responsable de la implementación del SCI en la entidad comunicó formal y
22 oportunamente el Plan de Acción Anual aprobado a los órganos o unidades orgánicas para
que implemente las medidas de remediación y control consignadas en el mismo?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: MEMORANDUM Nº 355 - 2021-MINAGRI-PCC/UPPS

Seguimiento del 4to Producto: Reingeniería y Fortalecimiento del Sistema en Línea
Trabajo N°2
Eje: Gestión de Riesgos Componente: Evaluación de Riesgos
¿La entidad/dependencia ha tomado en cuenta los criterios de tolerancia al riesgo
23 establecidos en la Directiva, para identificar los riesgos que deben ser reducidos mediante
medidas de control?

Docume nto que e vide ncie la
De ntro de los
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 ide ntificación de los rie s gos
plazos e s table cidos
ide ntificados e n los productos
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Actas de reuniones efectuadas - link de reuniones entre otros
¿Se han determinado medidas de control para todos los riesgos valorados que estén fuera de
24 la tolerancia al riesgo?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Constancias de aprobación con la valoración incluidas
¿La entidad/dependencia ha determinado su Presupuesto Institucional considerando la
25 información del Plan Operativo Institucional y requerimientos del Cuadro de Necesidades?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Articulación del Objetivos Estratégicos del MIDAGRI – PPTO de AGROIDEAS entre otros – ACTAS
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto
26 asignado en el mes de febrero, para la provisión de los productos priorizados que fueron
incorporados a la gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Productos priorizados del 2020 – reevaluados al 2021

¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto
27 asignado en el mes de febrero, para la provisión de los servicios de salud, educación,
transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente en los correspondientes programas
presupuestales con articulación territorial?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
¿La entidad/dependencia ha presentado información financiera y contable para la
28 elaboración de la Cuenta General de la República, conforme a la normativa que la regula y
los plazos que establece?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Como UE enviamos correo electrónico con la información para que se registre desde el Pliego MIDAGRI
¿El Titular de la entidad/dependencia ha evidenciado su participación en la priorización de
29 los productos que se incluyeron en la gestión de riesgos?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Acta, link, captura de pantallas entre otros
¿La entidad/dependencia ha identificado y registrado en el aplicativo informático del SCI,
30 todos los productos derivados de los Objetivos Estratégicos Institucionales Tipo I (del PEI)
o Resultados Específicos (del Programa Presupuestal), así como el presupuesto asignado
para su desarrollo o ejecución?

Docume nto que e vide ncie e l
re gis tro de los productos Cons tancia y/ o
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
priorizados e n e l App de l Re porte
Contraloria
Ejemplo: Constancias notificadas al Pliego a través de un Oficio

¿Los productos priorizados incluidos a la gestión de riesgos son parte de las políticas de
31 salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente?(*)

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos, ¿ Ha
32 evidenciado la participación de los miembros de los órganos responsables del desarrollo de
los productos priorizados, a través de sus funcionarios y servidores con mayor
conocimiento y experiencia en el desarrollo de los mismos?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Constancia, Link, Captura de pantallas, entre otros

¿Los funcionarios y servidores que participan en la identificación y valoración de los
33 riesgos de los productos priorizados han recibido como mínimo una charla sobre gestión de
riesgos, en los últimos doces meses?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Exposiciones y fotografías del personal que participa

¿La entidad/dependencia ha realizado la revaluación de los productos incorporados a la
34 gestión de riesgos a fin de identificar nuevos riesgos para que sean mitigados?

Docume nto que e vide ncia la
Productos
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021 re e valuación de los productos
priorizados 2 0 2 0
priorizados 2 0 2 1
Ejemplo: Revisión del Plan Anual del SCI del ejercicio 2020
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos de cada
35 producto priorizado ¿Ha evidenciado el uso de las herramientas de recolección de
información establecidos en la directiva, precisando cuál o cuales?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Resolución Contraloría N°093-2021-CG donde se modifico articulo de le
de la ciudadania la galme
Directivante
de la Implementación del
SCI que fue aprobado con la Resolución Contraloría N°130-2020-CG
La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado
36 ¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la provisión del producto
se efectué cumpliendo las condiciones establecidas por las normas que lo regulan?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Acta informe u otro documento
de que
la evidencie los criterios de evaluación
ciudadania le galme nte
37 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar la provisión de los productos
priorizados en los plazos y estándares establecidos por la propia entidad?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
38 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrán generar actos de corrupción (soborno) o
otras clases de riesgos de conducta irregular?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Algún riesgo identificado con costos en el producto priorizado
39 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes financieros o contables
(registros contables y administrativos falsos), sobrecostos o transferencia de recursos para
fines distintos al original?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Si se ha priorizado alguna directiva, lineamiento u otro documento de acción aprobado

40 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento de las funciones
desarrolladas por los funcionarios influenciados, inducidos o presionados a efectuar
conductas irregulares?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Algún documento que se emitió respecto a conductas irregulares

41 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posibles influencia de consultores
o actores externos en las decisiones de los funcionarios para realizar requerimientos de
bienes o servicios?
1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Documento emitido dentro del primer semestre 2021

42 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar pagos tardíos (retrasados) a los
proveedores?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Declaración jurada u otro documento existente

43 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o deficiente supervisión
de la ejecución de las obras públicas por parte del funcionario competente?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
44 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar el favorecimiento a un postor o
postulante dentro de un proceso de contratación?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Bases de Contratación /Declaraciones Juradas

Eje: Gestión de Riesgos Componente: Actividad de Control
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la ejecución de las medidas de remediación y
45 medidas de control cuenta con recursos financieros para implementar los mismos, en los
casos que corresponde?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Presupuesto asignado al inicio del año 2021 - PIM
La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control de cada riesgo. ¿Ha
46 analizado la probabilidad de que las medidas de control propuestas mitigarán los riesgos?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Impacto ejecutado frente al producto priorizado
La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control de cada riesgo.
47 ¿ Ha analizado la factibilidad de implementar las medidas de control propuestas?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Actas y otros documentos que acrediten la acción
La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control de cada riesgo.
48 ¿ Ha evidenciado el uso de las herramientas de recolección de información establecidos en
la directiva precisando cuál o cuáles?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Matrices aplicadas - evidenciar
La entidad/dependencia ha cumplido con registrar en el aplicativo informático del SCI el
49 Plan de Acción Anual conforme a las disposiciones y plazos establecidos por la Directiva?

1/ 01/ 2021 30/ 06/ 2021
Ejemplo: Plan de Acción Anual 2021 - aprobado
La entidad/dependencia cuenta con un plan de continuidad de negocio o documento que
50 haga sus veces que le permita proseguir con la ejecución de sus productos ante situaciones
de desastre u otros incidentes?
Ejemplo: Plan de contingencia antes medidas de desastres

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Ejemplo: MEMORÁNDUM Nº638-2021-MIDAGRI-CC/UA

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Ejemplo: Exposiciones y fotografías del personal que participa

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Ejemplo: Si se ha priorizado alguna directiva, lineamiento u otro documento de acción aprobado

Ejemplo: Algún documento que se emitió respecto a conductas irregulares

Ejemplo: Documento emitido dentro del primer semestre 2021

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Ejemplo: Declaración jurada u otro documento existente

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