Intendencia de Verificación Especial -IVE-

La Intendencia de Verificación Especial (IVE), es un órgano de naturaleza administrativa,

encargada de velar por el objeto y cumplimiento de las leyes Contra el Lavado de Dinero y
para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo; y con funciones de una Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF) de conformidad con los estándares y tratados internacionales
en la materia.

Funciones
De conformidad con el artículo 33 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y
20 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo son funciones de la
IVE, las siguientes:
 Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculación
con el delito de lavado de dinero u otros activos.
 Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, así como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.
 Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el desarrollo de sus
funciones.
 Intercambiar con entidades homólogas de otros países información para el análisis de
casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa suscripción con
dichas entidades de memoranda de entendimiento u otros acuerdos de cooperación.
 En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia correspondiente
ante las autoridades competentes, señalar y aportar los medios probatorios que sean
de su conocimiento u obren en su poder.
 Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis de
información que posea la misma, y coadyuvar con la investigación de los actos y
delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos.
 Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que
corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones que les impone
esta ley.

Delito del lavado de dinero

El lavado de dinero es el conjunto de operaciones realizadas por una persona individual o
jurídica con el objetivo de ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. Se lleva a cabo mediante la realización de varias
operaciones encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen delictivo de los recursos.

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En ese sentido, el artículo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, establece
que: Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien, por sí, o por interpósita
persona:
 Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o
dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión
de un delito;
 Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón
de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son
producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
 Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación,
el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o derechos relativos a
tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o
profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un
delito.

Delito de terrorismo y financiamiento del terrorismo

"El artículo 391 del Código Penal, establece que comete el delito de terrorismo quien con la
finalidad de alterar el orden constitucional, el orden público del Estado o coaccionar a una
persona jurídica de Derecho Público, nacional o internacional, ejecutare acto de violencia,
atentare contra la vida o integridad humana, propiedad o infraestructura, o quien con la
misma finalidad ejecutare actos encaminados a provocar incendio o a causar estragos o
desastres ferroviarios, marítimos, fluviales o aéreos.

Penas aplicables al delito de lavado de dinero

Persona Individual:
 Prisión inconmutable de 6 a 20 años;
 Multa igual al valor del dinero o bienes objeto del delito;
 Comiso o destrucción de los bienes o dinero objeto del delito o de los instrumentos
utilizados para su comisión;
 Pago de costas y gastos judiciales;
 Publicación de la sentencia; y,
 Expulsión del territorio nacional, una vez cumplidas las penas impuestas, en el caso
de personas extranjeras.

Persona Jurídica:
Además de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes,
administradores, funcionarios, empleados o representantes legales:

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  Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dólares de los EEUU;
 En caso de reincidencia se ordenará la cancelación de su personalidad jurídica en
forma definitiva;
 Comiso o destrucción de los bienes o dinero objeto del delito o de los instrumentos
utilizados para su comisión;
 Pago de costas y gastos judiciales; y,
 Publicación de la sentencia.

Penas aplicables al delito de financiamiento del terrorismo

Persona Individual:
 Prisión inconmutable de 6 a 25 años;
 Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dólares de los EEUU.

Persona Jurídica:
Además de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes,
administradores, funcionarios, empleados o representantes legales;
 Multa equivalente al monto de los bienes o dinero objeto del delito;
 Comiso, pérdida o destrucción de los objetos provenientes de la comisión del delito
o de los instrumentos utilizados para su comisión;
 Pago de costas y gastos judiciales;
 Publicación de la sentencia; y
 En caso de reincidencia se ordenará la cancelación de su personalidad jurídica en
forma definitiva.

Acciones tomadas por Guatemala para la prevención del lavado de dinero

u otros activos y la prevención y represión del financiamiento del
terrorismo.
Evaluaciones del cumplimiento de los estándares internacionales ALD/CFT

Las evaluaciones del cumplimiento de los estándares internacionales de anti lavado de

activos (ALA) y contra el financiamiento del terrorismo (CFT), se les conoce como
evaluaciones mutuas, las cuales consisten en una revisión de los sistemas y mecanismos que
se han creado en cada país para poder instituir sistemas de prevención de lavado de activos
(LA) y financiamiento del terrorismo (FT). Durante este proceso se examinan tanto el
cumplimiento con las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI), su
aplicación efectiva, así como el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

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Por su parte, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) y el Grupo de
Acción Financiera del Caribe (GAFIC) son grupos regionales, que pertenecen a la Red
Global, dedicándose a la prevención y al combate del LA/FT. El núcleo de dicha Red Global
es el GAFI, que se encuentra dentro de la estructura de la Organización para la Cooperación
y Desarrollo Económico (OCDE) en la ciudad de París, Francia. Dicho organismo emite las
40 Recomendaciones del GAFI, que todos sus países miembros e integrantes de la Red
Global se obligan de implementar a nivel nacional. El GAFI tiene 37 países miembro y 8
grupos regionales, incluyendo al GAFILAT y GAFIC, y otros organismos asociados.
El Informe de Evaluación Mutua (IEM) de Guatemala 2016 proporciona un resumen de las
medidas Anti-lavado de Activos y Contra el Financiamiento de Terrorismo (ALA/CFT)
existentes en la República de Guatemala a la fecha de la visita in situ, realizada entre los días
23 de noviembre al 4 de diciembre de 2015.

Emisión de normativa emitida en contra del lavado de dinero u otros

activos y para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo
 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento
Se emitió el Decreto No. 67-2001 del Congreso de la República de Guatemala y su
Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 118-2002, vigentes a partir del 17 de diciembre de
2001 y 26 de abril de 2002, respectivamente.
 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su Reglamento
Se emitió el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la República de Guatemala y su
Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 vigentes a partir del 05 de octubre de 2005
y 12 de marzo de 2006, respectivamente.
 Ley de Extinción de Dominio
Se emitió Decreto No. 55-2010 del Congreso de la República de Guatemala vigente a partir
del 30 junio de 2011.

Comisión presidencial de coordinación de los esfuerzos contra el lavado de

dinero u otros activos
La referida Comisión tiene por objeto coordinar los esfuerzos y la cooperación entre las
instituciones del Estado que participan dentro de la estructura de prevención, control,
vigilancia y sanción de los delitos de LD/FT, así como del financiamiento de la PADM, con
el propósito de coadyuvar al efectivo cumplimiento de la ley y tratados internacionales
aprobados y ratificados por el Estado de Guatemala, dentro de un sistema nacional de
prevención, control, vigilancia y sanción, respetando la competencia y autonomía de cada
institución.

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Participación por parte de la superintendencia de bancos, a través de la
IVE, en organismo y grupos internacionales.
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, a través de la Intendencia de Verificación
Especial, ha orientado sus acciones para implementar la infraestructura legal y normativa
concordante con los estándares internacionales, relacionados con el combate al lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo. Derivado de lo cual, tiene una participación activa
a nivel internacional a través de diversos foros regionales, subregionales, bilaterales,
relacionados con la prevención del lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del
terrorismo.
 Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC)
El objetivo principal de este grupo es lograr que se pongan en práctica las Recomendaciones
del GAFI, para la prevención y el control del lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo en sus países miembros. Guatemala fue aceptada como miembro pleno del GAFIC
el 17 de octubre de 2002.
 Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)
es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a los países de América
del Sur para combatir el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo, a través del
compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra ambos temas y la
profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros.
 Grupo Egmont
El Grupo Egmont es una organización que reúne a las unidades de inteligencia o información
financiera de países comprometidos con la lucha contra el lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo, a fin de compartir experiencias, estudiar tipologías y generar criterios para
efectuar análisis financiero, proveer apoyo en sus respectivos programas contra el lavado de
dinero u otros activos o el financiamiento del terrorismo, además del intercambio de
información con unidades de inteligencia financiera de otros países.

Comité Interamericano Contra el Terrorismo (CICTE)

El Comité Interamericano contra el Terrorismo (CICTE) tiene como propósito principal
promover y desarrollar la cooperación entre los Estados Miembros para prevenir, combatir y
eliminar el terrorismo, de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la
Convención Interamericana contra el Terrorismo, y con pleno respeto a la soberanía de los
países, al estado de derecho y al derecho internacional, incluidos el derecho internacional
humanitario, el derecho internacional de los derechos humanos y el derecho internacional de
los refugiados.

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 Personas Obligadas
 Banco de Guatemala
 Bancos del Sistema
 Sociedades Financieras
 Casas de cambio
 Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación
en la negociación de valores
 Emisores y operadores de tarjetas de crédito
 Entidades fuera de plaza (off-shore)
 Empresas que se dediquen a la transferencia sistemática o sustancial de fondos y/o
movilización de capitales
 Compañías de Seguros y Fianzas
 Empresas que se dediquen a realizar operaciones sistemáticas o sustanciales de canje
de cheques
 Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas
 Entidades que se dedican a factoraje
 Entidades que se dedican al arrendamiento financiero
 Almacenes generales de depósito
 Otras que la legislación somete específicamente a la vigilancia e inspección de la SIB
 Las cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crédito, independientemente
de su definición
 Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernación para realizar loterías,
rifas y similares, independientemente de la denominación que utilicen;

Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:

 De promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles
 De compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos
 Relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos
 Relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades
 Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos
automotores blindados

Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con

cualquiera de las actividades siguientes:
 Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos
 Actividades de contaduría y auditoría en general
 Personas individuales o jurídicas que se dediquen a prestar servicios por instrucciones
y/o a favor de sus clientes o terceros relacionados con cualquiera de las actividades
siguientes (servicios societarios)

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Formularios y Reportes Electrónicos

En este apartado podrá descargar los requisitos, formularios y reportes electrónicos que
requiere la Superintendencia de Bancos a través de la Intendencia de Verificación Especial a
las Personas Obligadas, en función del cumplimiento de los requisitos legales establecidos
para la prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Registro de Información General de Personas Obligadas

 Instructivo para el Registro de Información General de Personas Obligadas
 Requisitos aplicables para Personas Jurídicas
 Sociedades constituidas bajo la forma mercantil
 Entidades sin fines lucrativos, sin importar su denominación y sociedad civil;
 Cooperativas de Ahorro y Crédito
 Requisitos aplicables para Persona Individual

Ejemplo de tipos de formularios

 Formulario para Inicio de Relaciones Simplificado IVE-IRS-01

 Formularios para Inicio de Relaciones y Anexos - Persona Individual y Persona
Jurídica
 Formularios para Aseguradoras
 Formulario para Inicio de Relaciones IVE-NF-30
 Formulario para Registro IVE-NF-29

Leyes y Reglamentos del IVE

 Ley contra el lavado de dinero u otros activos

 Ley de extinción de dominio
 Ley para reprimir y prevenir el financiamiento del terrorismo
 Ley contra el lavado de dinero u otros activos
 Ley de extinción de dominio
 Ley para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo

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