Objetivo Principal

UTILIDAD LIQUIDEZ

La utilidad es importante en una empresa en el

mediano y largo plazo; si no hay utilidad, no hay
negocio.
La liquidez es importante en el corto plazo; si no
hay liquidez muere la empresa.
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
INFORME DE VENTAS
DEL MES DE JUNIO DEL 2002
FECHA VENTAS FECHA VENTAS
01-Jun-02 3,870 17-Jun-02 2,849
03-Jun-02 3,200 18-Jun-02 3,725
04-Jun-02 2,920 19-Jun-02 3,001
05-Jun-02 3,480 20-Jun-02 3,345
06-Jun-02 3,025 21-Jun-02 3,446
07-Jun-02 4,498 22-Jun-02 3,750
08-Jun-02 3,115 23-Jun-02 3,774
10-Jun-02 3,249 25-Jun-02 4,440
11-Jun-02 2,987 26-Jun-02 3,168
12-Jun-02 3,489 27-Jun-02 3,248
13-Jun-02 3,850 28-Jun-02 3,915
14-Jun-02 3,290 29-Jun-02 3,175
15-Jun-02 3,441
TOTAL: 86,250
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
COMPRAS DE MERCANCÍA
Realizadas del 1 al 30 de junio del 2002
Fecha Concepto Kgs. Precio/Kg. Importe
01-Jun-02 pescado 257.17 18.00 4,629.00
01-Ene-00 camarón 206.00 35.00 7,210.00
06-Jun-02 pulpo 66.09 32.00 2,115.00
06-Jun-02 ostiòn 149.08 12.00 1,789.00
12-Jun-02 pescado 269.44 18.00 4,850.00
12-Jun-02 camarón 212.29 35.00 7,430.00
20-Jun-02 pescado 262.50 18.00 4,725.00
20-Jun-02 ostiòn 176.00 12.00 2,112.00
25-Jun-02 camarón 231.86 35.00 8,115.00
25-Jun-02 ostiòn 320.33 12.00 3,844.00
28-Jun-02 pescado 238.33 18.00 4,290.00
28-Jun-02 ostiòn 187.50 12.00 2,250.00
29-Jun-02 pescado 277.50 18.00 4,995.00
29-Jun-02 camarón 228.34 35.00 7,992.00
29-Jun-02 pulpo 65.16 32.00 2,085.00
TOTAL ($) 68,431.00
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
GASTOS DE OPERACIÒN

Realizados del 1 al 30 de junio del 2002

Fecha Concepto Importe
01-Jun-02 Salarios 450
03-Jun-02 Agua 80
04-Jun-02 Gasolina 302
04-Jun-02 Aceite 165
04-Jun-02 Mantenim. Vehiculo 100
06-Jun-02 Papalerìa 50
07-Jun-02 Fletes 150
08-Jun-02 Salarios 450
10-Jun-02 Telèfono 325
11-Jun-02 Comidas 100
14-Jun-02 Gasolina 318
15-Jun-02 Salarios 450
17-Jun-02 Sueldo al propietario 2,000
18-Jun-02 Papelería 65
19-Jun-02 Gasolina 425
20-Jun-02 Pasajes 220
21-Jun-02 Flete 120
22-Jun-02 Salarios 450
23-Jun-02 Gasolina 288
25-Jun-02 Refacciones vehiculo 325
26-Jun-02 Pasajes 178
27-Jun-02 Comidas 80
28-Jun-02 Gasolina 305
29-Jun-02 Salarios 450
30-Jun-02 Sueldo al propietario 2,000
TOTAL ($) 9,846
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
Realizado al 31 de mayo del 2002
PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
Kgs. UNITARIO ($) (Cantidad X Costo)

Pescado 220.00 18 3,960.00

Camaròn 230.50 35 8,067.50

Ostiòn 150.00 12 1,800.00

Pulpo 55.50 32 1,776.00

IMPORTE TOTAL DEL COSTO DE INVENTARIO ($) 15,603.50
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
Realizado al 30 de junio del 2002
PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
Kgs. UNITARIO ($) (Cantidad X Costo)

Pescado 261.00 18 4,698.00

Camaròn 226.50 35 7,927.50

Ostiòn 209.00 12 2,508.00

Pulpo 66.00 32 2,112.00

IMPORTE TOTAL DEL COSTO DE INVENTARIO ($) 17,245.50
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE JUNIO DEL 2002
VENTAS TOTALES 86,250

COSTO DE VENTAS:
(+) Inventario Inicial 15,604
(+) Compras de mercancía 68,431
(-) Inventario Final 17,246
TOTAL COSTO DE VENTAS 66,789

UTILIDAD BRUTA 19,461

GASTOS DE OPERACIÓN 9,846

UTILIDAD DE OPERACIÓN 9,615

Gastos Financieros (Intereses) 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,615

Impuesto Sobre la Renta 0

UTILIDAD NETA 9,615

 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS (Porcientos Integrales)
DEL: 1-Jun-02
AL: 30-Jun-02 % %

VENTAS TOTALES 86,250 100%

COSTO DE VENTAS:
(+) Inventario Inicial 15,604 18%
(+) Compras de mercancía 68,431 79%
(-) Inventario Final 17,246 20%
TOTAL COSTO DE VENTAS 66,789 77%

UTILIDAD BRUTA 19,461 23%

GASTOS DE OPERACIÓN 9,846 11%

UTILIDAD DE OPERACIÓN 9,615 11%

Gastos Financieros (Intereses) 0 0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,615 11%

Impuesto Sobre la Renta 0 0%

UTILIDAD NETA 9,615 11%

 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2002
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos 1,500
Clientes 2,000
Inventario 17,246 20,746

ACTIVO FIJO
Edificio 100,000
Maquinaria y Equipo 35,000
Mob. Y Equipo de Oficina 2,500
Equipo de Transporte 85,000 222,500

TOTAL ACTIVO 243,246

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores 4,500
Otros 0 4,500

PASIVO FIJO
Acreedores Diversos 0

TOTAL PASIVO 4,500

CAPITAL CONTABLE
Patrimonio 210,000
Aportaciones Adicionales 0
Utilidades de Ejercicios Anteriores 19,131
Utilidad del Ejercicio 9,615

TOTAL CAPITAL CONTABLE 238,746

TOTAL PASIVO + CAPITAL 243,246

 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL (Porcientos Integrales)
AL: 30-Jun-02 %
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos 1,500 1%
Clientes 2,000 1%
Inventario 17,246 7%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 20,746 9%

ACTIVO FIJO
Edificio 100,000 41%
Maquinaria y Equipo 35,000 14%
Mob. Y Equipo de Oficina 2,500 1%
Equipo de Transporte 85,000 35%
TOTAL ACTIVO FIJO 222,500 91%

TOTAL ACTIVO 243,246 100%

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores 4,500 2%
Otros 0 0%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 4,500 2%

PASIVO FIJO
Acreedores Diversos 0 0%

TOTAL PASIVO 4,500 2%

CAPITAL CONTABLE
Patrimonio 210,000 86%
Aportaciones Adicionales 0 0%
Utilidades de Ejercicios Anteriores 19,131 8%
Utilidad del Ejercicio 9,615 4%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 238,746 98%

TOTAL PASIVO + CAPITAL 243,246 100%

 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
INFORME DE VENTAS
DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA VENTAS FECHA VENTAS
01-Jul-02 3,840 17-Jul-02 3,225
02-Jul-02 3,525 18-Jul-02 3,824
03-Jul-02 3,122 19-Jul-02 2,520
04-Jul-02 2,257 20-Jul-02 3,240
05-Jul-02 3,926 21-Jul-02 2,997
06-Jul-02 3,810 23-Jul-02 3,912
08-Jul-02 3,552 24-Jul-02 3,190
09-Jun-02 3,680 25-Jul-02 3,770
10-Jul-02 3,200 26-Jul-02 3,489
11-Jul-02 3,578 27-Jul-02 3,674
12-Jul-02 3,925 28-Jul-02 4,117
13-Jul-02 3,115 30-Jul-02 3,400
14-Jul-02 2,878 31-Jul-02 3,201
16-Jul-02 3,020
TOTAL:
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
COMPRAS DE MERCANCÍA
Realizadas del 1 al 31 del mes de julio del 2002
Fecha Concepto Kgs. Precio/Kg. Importe
01-Jun-02 pescado 292.00
01-Ene-00 camarón 225.00
06-Jun-02 pulpo 85.50
06-Jun-02 ostiòn 151.00
12-Jun-02 pescado 288.00
12-Jun-02 camarón 215.00
20-Jun-02 pescado 285.00
20-Jun-02 ostiòn 172.00
25-Jun-02 camarón 260.00
25-Jun-02 ostiòn 215.00
28-Jun-02 pescado 244.00
28-Jun-02 ostiòn 191.00
29-Jun-02 pescado 255.00
29-Jun-02 camarón 290.00
29-Jun-02 pulpo 52.00
TOTAL ($)
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
GASTOS DE OPERACIÒN

Realizados del 1 al 31 del mes de julio del 2002

Fecha Concepto Importe
01-Jun-02 Salarios 450
03-Jun-02 Luz 0
04-Jun-02 Gasolina 525
04-Jun-02 Aceite 0
04-Jun-02 Mantenim. Vehiculo 150
06-Jun-02 Papalerìa 85
07-Jun-02 Fletes 425
08-Jun-02 Salarios 450
10-Jun-02 Telèfono 518
11-Jun-02 Comidas 382
14-Jun-02 Gasolina 540
15-Jun-02 Salarios 450
17-Jun-02 Sueldo al propietario 2,000
18-Jun-02 Papelería 60
19-Jun-02 Gasolina 510
20-Jun-02 Pasajes 412
21-Jun-02 Flete 392
22-Jun-02 Salarios 450
23-Jun-02 Gasolina 492
25-Jun-02 Refacciones vehiculo 350
26-Jun-02 Pasajes 350
27-Jun-02 Comidas 360
28-Jun-02 Gasolina 512
29-Jun-02 Salarios 450
30-Jun-02 Sueldo al propietario 2,000
TOTAL ($)
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
Realizado al 31 de julio del 2002
PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
Kgs. UNITARIO ($) (Cantidad X Costo)

Pescado 258.00
Camaròn 230.00
Ostiòn 212.00
Pulpo 65.00
IMPORTE TOTAL DEL COSTO DE INVENTARIO ($)
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE JULIO DEL 2002
VENTAS TOTALES

COSTO DE VENTAS:
(+) Inventario Inicial
(+) Compras de mercancía
(-) Inventario Final __________
TOTAL COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN

UTILIDAD DE OPERACIÓN

Gastos Financieros (Intereses)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto Sobre la Renta

UTILIDAD NETA
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS (Porcientos Integrales)
DEL: 1-Jun-02 1-Jul-02
AL: 30-Jun-02 % 31-Jul-02 %

VENTAS TOTALES 86,250 100%

COSTO DE VENTAS:
(+) Inventario Inicial 15,604 18%
(+) Compras de mercancía 68,431 79%
(-) Inventario Final 17,246 20%
TOTAL COSTO DE VENTAS 66,789 77%

UTILIDAD BRUTA 19,461 23%

GASTOS DE OPERACIÓN 9,846 11%

UTILIDAD DE OPERACIÓN 9,615 11%

Gastos Financieros (Intereses) 0 0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,615 11%

Impuesto Sobre la Renta 0 0%

UTILIDAD NETA 9,615 11%

 Flujo De Efectivo

Es el estado financiero de las entradas y salidas

de efectivo de un periodo determinado.
MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA LUNES MARTES MIERC. JUEVES VIERNES SABADO
1 2 3 4 5 6

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

INGRESOS:
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
COMPRAS DE MERCANCÌAS
SALARIOS
GASOLINA
ACEITE
MANTENIMIENTO DE VEHICULO
PASAJES
PAPELERÌA
FLETES
TELÈFONO
AGUA
LUZ
SUELDO DEL PROPIETARIO
OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS
MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA LUNES MARTES MIERC. JUEVES VIERNES SABADO
8 9 10 11 12 13

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

INGRESOS:
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
COMPRAS DE MERCANCÌAS
SALARIOS
GASOLINA
ACEITE
MANTENIMIENTO DE VEHICULO
PASAJES
PAPELERÌA
FLETES
TELÈFONO
AGUA
LUZ
SUELDO DEL PROPIETARIO
OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS
MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA LUNES MARTES MIERC. JUEVES VIERNES SABADO
15 16 17 18 19 20

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

INGRESOS:
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
COMPRAS DE MERCANCÌAS
SALARIOS
GASOLINA
ACEITE
MANTENIMIENTO DE VEHICULO
PASAJES
PAPELERÌA
FLETES
TELÈFONO
AGUA
LUZ
SUELDO DEL PROPIETARIO
OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS
MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA LUNES MARTES MIERC. JUEVES VIERNES SABADO
22 23 24 25 26 27

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

INGRESOS:
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
COMPRAS DE MERCANCÌAS
SALARIOS
GASOLINA
ACEITE
MANTENIMIENTO DE VEHICULO
PASAJES
PAPELERÌA
FLETES
TELÈFONO
AGUA
LUZ
SUELDO DEL PROPIETARIO
OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
FLUJO DE EFECTIVO DEL MES DE JULIO DEL 2002
FECHA LUNES MARTES MIERC. TOTAL
29 30 31

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

INGRESOS:
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
COMPRAS DE MERCANCÌAS
SALARIOS
GASOLINA
ACEITE
MANTENIMIENTO DE VEHICULO
PASAJES
PAPELERÌA
FLETES
TELÈFONO
AGUA
LUZ
SUELDO DEL PROPIETARIO
OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS
 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL__ DE __________DEL _____
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos $__________
Clientes $__________
Inventario $__________

ACTIVO FIJO
Edificio $__________
Maquinaria y Equipo $__________
Mob. Y Equipo de Oficina $__________
Equipo de Transporte $__________

TOTAL ACTIVO $_________

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores $__________
Otros $__________ $__________

PASIVO FIJO
Acreedores Diversos $__________

TOTAL PASIVO $__________

CAPITAL CONTABLE
Patrimonio $__________
Aportaciones Adicionales $__________
Utilidades de Ejercicios Anteriores $__________
Utilidad del Ejercicio $__________

TOTAL CAPITAL CONTABLE $__________

TOTAL PASIVO + CAPITAL $_________

 MARISCOS LA FORTUNA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL (Porcientos Integrales)
AL: 30-Jun-02 % 31-Jul-02 %
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y Bancos 1,500 1%
Clientes 2,000 1%
Inventario 17,246 7%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 20,746 9%

ACTIVO FIJO
Edificio 100,000 41%
Maquinaria y Equipo 35,000 14%
Mob. Y Equipo de Oficina 2,500 1%
Equipo de Transporte 85,000 35%
TOTAL ACTIVO FIJO 222,500 91%

TOTAL ACTIVO 243,246 100%

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores 4,500 2%
Otros 0 0%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 4,500 2%

PASIVO FIJO
Acreedores Diversos 0 0%

TOTAL PASIVO 4,500 2%

CAPITAL CONTABLE
Patrimonio 210,000 86%
Aportaciones Adicionales 0 0%
Utilidades de Ejercicios Anteriores 19,131 8%
Utilidad del Ejercicio 9,615 4%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 238,746 98%

TOTAL PASIVO + CAPITAL 243,246 100%

 JUNIO JULIO
Razón de Circulante
Activo Circulante
Pasivo Circulante

Rotación de Inventarios (días)

Inventario x Días Estado
Costo de ventas de result.

Rotación de cuentas por cobrar

Clientes x Días de Estado de
Ventas resultados

Rotación de proveedores (Días)

Proveedores x No. De días
Costo de Ventas Edo. de result.