LIBRO ELECTRÓNICOS

TALLER PRÁCTICO

ING. HENRY F. ROJAS MONTEZA

Email: henryfitz27@hotmail.com
Cel. 945622431
PROCEDIMIENTO GENERAL
ARCHIVOS DE
TEXTO
BLOCK DE NOTAS Y EXCEL
ARCHIVOS DE TEXTO

• También llamado:  texto llano, texto simple, texto plano,

texto sencillo.
• Es un archivo informático compuesto únicamente
por texto sin formato, sólo caracteres, lo que lo hace
también legible por humanos.
• Carecen de información destinada a generar formatos
(negritas, subrayado, cursivas, tamaño, etc.) y tipos de
letra (por ejemplo, Arial, Times, Courier, etc.).
• Usualmente tienen la extensión .txt
Generar archivos de texto
con el Block de Notas.
• Acceder al Block de Notas:
Generar archivos de texto
con Excel
Generar archivos de texto
con Excel
Generar archivos de texto
con Excel
Generar archivos de texto
con Excel
ESTRUCTURA DE NOMBRES
DE LOS LIBROS
ELECTRÓNICOS
ESTRUCTURA DE NOMBRES
ESTRUCTURA DE NOMBRES
ESTRUCTURA DE NOMBRES
EJEMPLO
• Registro de ventas del ruc 20479569780
• Periodo 05-2014
• No tiene ventas

LE2047956978020140500140100001011.txt
 El Programa de Libros Electrónicos: PLE

Valida los archivos txt

!
l ínea a
Envía los Resúmenes: ¡En usa l
e L
archivos xple Si s ve SO
Cla
Verifica si los archivos txt
han sido generados en el
PLE

e
Muestra todas las u era d
¡F ea!
generaciones de los LE lín se usa
olo
Si s l RUC
e
Visualiza las constancias de
presentación: archivos xple
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
Validación de archivos con el PLE
EJERCICIO 1
• Elaborar el libro diario y registro de compras de la
empresa ABC, en ambos no tiene movimientos y
pertenecen al periodo tributario 05/2014
• Validar los archivos con el PLE
ESTRUCTURAS DE LOS
LIBROS DEL PLE V. 4.0.2
ESTADOS DE LA OPERACIÓN
Estado Detalle de la Operación o Documento cuando Reg. de Reg. de Demás
Ventas Compras Libros

1 La operación corresponde al periodo X X X

El documento (CdP) ha sido inutilizado (anulado) durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su X
2 emisión.
La fecha de emisión del CdP o del pago del impuesto, por
operaciones que otorguen derecho a crédito fiscal, es
anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro X
de los doce meses siguientes a la emisión o pago del
6 impuesto, según corresponda
La fecha de emisión del CdP o pago del impuesto, por
operaciones que otorgaban derecho a crédito fiscal, es
anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de X
los doce meses siguientes a la emisión o pago del
7 impuesto, según corresponda
La operación (CdP) corresponde a un periodo anterior y NO
8 ha sido anotada en dicho periodo X X
la operación (CdP) corresponde a un periodo anterior y SI
9 ha sido anotada en dicho periodo X X X
La operación (anotación optativa sin efecto en el IGV)
0 corresponde al periodo, emitidas en el periodo X X
LIBRO
DIARIO
CONSIDERACIONES
Versión 3 Versión 4.0.2

5.1 LIBRO DIARIO 5.1 LIBRO DIARIO

5.3 DETALLE DEL PLAN

CONTABLE UTILIZADO:
Código de la Cuenta Contable
desagregada hasta el nivel
máximo de dígitos utilizado

Obligatorio:
En el periodo de enero cada año.
Cuando se genera el libro electrónico por primera
vez.
Cuando el Plan Contable sufra modificaciones.
Optativo (vacio):
En los demás meses.
 Código Único de Operación (CUO)
ón
e raci to
Op sien l
e la del a a e O
o d
nic núme
ro sign ifica CU
Ú a nt
di go s el le lo ide   ------------------ 0914 --------------------    
Có O), e que e que CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
(CU table ontab ca
l 11,800   1ra línea del asiento 0914: M1
c 12 TERCEROS
o n
c ware ni o
v
o f t e r au   121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar    
s n
ma
de     1213 En cobranza    
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y  1,800 2da línea del asiento 0914: M2
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR
Asiento
  401 Gobierno central    
contable por la     4011 Impuesto general a las ventas    
venta de     40111 IGV - Cuenta propia    
mercadería: 70 VENTAS   10,000 3ra línea del asiento 0914: M3
Factura N°   701 Mercaderías    
     
0001-055   7011 Mercaderías
Por la venta de mercaderías.    
05/04/2014
  ------------------ 0915 --------------------    

Libro 20140400|0914|M1|01|1213 |05/04/2014|Venta de mercadería |11800.00| |1|

Diario 20140400|0914|M2|01|40111|05/04/2014|Venta de mercadería| | 1800.00 |1|
PLE ver 20140400|0914|M3|01|7011 |05/04/2014|Venta de mercadería | | 10000.00 |1|
4.0.2
Es el número Es el número de línea del asiento contable.
del asiento Debe iniciar con:
contable (CUO) "A" para el asiento de apertura,
"M" para los asientos de movimientos o
"C" para el asiento de cierre
 Código Único de Operación (CUO)

ión
r ac nto
e ie el
  CUO
------------------ 0234 --------------------    
Op l as 60 COMPRAS 40,000   1ra línea del asiento 0234: M1
a
l de na ica
de ero asig entif   601 Mercaderías    
ico úm le oi
d     6011 Mercaderías manufacturadas    
Ún el n uel TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 7,200   2da línea del asiento 0234: M2
o s e q
ó dig ), e qu able a APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
C UO le ont oc 40 SALUD POR PAGAR
(C ntab re c univ
co ftwa era   401 Gobierno central    
n
so ma     4011 Impuesto general a las ventas    
de      
  40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –   47,200 3ra línea del asiento 0234: M3
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por    
Asiento   421 pagar
contable por la     4212 Emitidas    
05/04/2014 Por la compra de mercaderías del mes.    
compra de CUO
------------------ 0235 --------------------    
 
mercadería: 20 MERCADERÍAS 40,000   1ra línea del asiento 0235: M1
Factura N°   201 Mercaderías manufacturadas    
0001-015     2011 Mercaderías manufacturadas    
    20111 Costo    
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS   40,000 2da línea del asiento 0235: M2
  611 Mercaderías    
    6111 Mercaderías manufacturadas    
05/04/2014 Por las mercaderías del mes ingresadas al almacén.    

20140400|0234|M1|01|6011 |05/04/2014|Compra de mercadería del mes |40000.00| |1|

Libro Diario 20140400|0234|M2|01|40111|05/04/2014|Compra de mercadería del mes | 7200.00| |1|
20140400|0234|M3|01|4212 |05/04/2014|Compra de mercadería del mes | |47200.00 |1|
PLE ver 4.0 20140400|0235|M1|01|2011 |05/04/2014|Mercadería ingresadas al almacén |40000.00| |1|
20140400|0235|M2|01|6111 |05/04/2014|Mercadería ingresadas al almacén | |40000.00 |1|

Es el número de línea del asiento contable.

Es el número
Debe iniciar con "A" para el asiento de
del asiento
apertura, "M" para los asientos de
contable (CUO)
movimientos o "C" para el asiento de cierre
ESTRUCTURA DEL PLAN
CONTABLE
ESTRUCTURA DEL LIBRO
DIARIO
REGISTRO DE
COMPRAS
 ión
r ac nto
e ie el
  CUO
------------------ 0234 --------------------    
Op l as 60 COMPRAS 40,000   1ra línea del asiento 0234: M1
a
l de na ica
de ero asig entif   601 Mercaderías    
ico úm le oi
d     6011 Mercaderías manufacturadas    
Ún el n uel TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 7,200   2da línea del asiento 0234: M2
o s e q
ó dig ), e qu able a APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
C UO le ont oc 40 SALUD POR PAGAR
(C ntab re c univ
co ftwa era   401 Gobierno central    
n
so ma     4011 Impuesto general a las ventas    
de      
  40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –   47,200 3ra línea del asiento 0234: M3
42 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por    
Asiento   421 pagar
contable por la     4212 Emitidas    
05/04/2014 Por la compra de mercaderías del mes.    
compra de CUO
------------------ 0235 --------------------    
 
mercadería: 20 MERCADERÍAS 40,000   1ra línea del asiento 0235: M1
Factura N°   201 Mercaderías manufacturadas    
0001-015     2011 Mercaderías manufacturadas    
    20111 Costo    
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS   40,000 2da línea del asiento 0235: M2
  611 Mercaderías    
    6111 Mercaderías manufacturadas    
05/04/2014 Por las mercaderías del mes ingresadas al almacén.    

Libro Diario 20140400|0234|M1|01|6011 |05/04/2014|Compra de mercadería del mes |40000.00|

20140400|0234|M2|01|40111|05/04/2014|Compra de mercadería del mes | 7200.00|
|1|
|1|
PLE ver 20140400|0234|M3|01|4212 |05/04/2014|Compra de mercadería del mes | |47200.00 |1|
20140400|0235|M1|01|2011 |05/04/2014|Mercadería ingresadas al almacén |40000.00| |1|
4.0.2 20140400|0235|M2|01|6111 |05/04/2014|Mercadería ingresadas al almacén | |40000.00 |1|

Es el número de línea del asiento contable.

Es el número
Debe iniciar con "A" para el asiento de
del asiento
apertura, "M" para los asientos de
contable (CUO)
movimientos o "C" para el asiento de cierre
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N° DEL COMPROBANTE DE N° DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N° DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE
REG. GRAL.: CÓDIGO ORDEN DEL FORMULARIO ORDEN DEL FORMULARIO
UNICO DE LA NÚMERO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE FÍSICO O VIRTUAL, N° DE
OPERACIÓN (LIBRO CORRELATIVO DEL FECHA DE EMISIÓN DEL FECHA DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
PERIODO DIARIO) CÓDIGO UNICO DE LA COMPROBANTE DE PAGO O VENCIMIENTO Y/O COBRANZA U OTROS COBRANZA U OTROS
RER: OPERACIÓN (LIBRO DOCUMENTO PAGO DOCUMENTOS EMITIDOS DOCUMENTOS EMITIDOS
NÚMERO DIARIO) N° SERIE O CÓDIGO DE LA POR EL CRÉDITO FISCAL EN POR EL CRÉDITO FISCAL EN APELLIDOS Y NOMBRES,
CORRELATIVO AÑO DE EMISIÓN DE LA LA IMPORTACIÓNSUNAT LA IMPORTACIÓNSUNAT
TIPO (TABLA 10) DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA DENOMINACIÓN O RAZÓN
DUA O DSI PARA ACREDITAR PARA ACREDITAR
11) SOCIAL
INICIAL FINAL TIPO (TABLA 2) NÚMERO

+
O
CU . de
o
Nr nea
lí

Registro de Compras del Régimen General

20140400|0234|M3|05/04/2014||01|0001||1313||6|10082435196|ABC SAC|40000.00|7200.00||||47200.00||||||||||||||1|

Registro de Compras del Régimen Especial de Renta - RER

20140100|”RER”|M3|05/01/2014||01|0001||1313||6|10082435196 |ABC SAC|40000.00|7200.00||||47200.00||||||||||||||1

ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
 ón
e raci to
Op ien l
la el as O
CU
e e
d
o d ero signa ifica
ic
Ún úm a nt
di go s el n le lo ide   ------------------ 0914 --------------------    
Có O), e que e que CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
(CU table ontab ca
l 11,800   1ra línea del asiento 0914: M1
c 12 TERCEROS
o n
c ware ni o
v
o f t e r au   121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar    
s n
ma
de     1213 En cobranza    
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y  1,800 2da línea del asiento 0914: M2
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR
Asiento
  401 Gobierno central    
contable por la     4011 Impuesto general a las ventas    
venta de     40111 IGV - Cuenta propia    
mercadería: 70 VENTAS   10,000 3ra línea del asiento 0914: M3
Factura N°   701 Mercaderías    
     
0001-055   7011 Mercaderías
Por la venta de mercaderías.    
05/04/2014
  ------------------ 0915 --------------------    

Libro 20140400|0914|M1|01|1213 |05/04/2014|Venta de mercadería |11800.00| |1|

Diario 20140400|0914|M2|01|40111|05/04/2014|Venta de mercadería| | 1800.00 |
1|
PLE ver
20140400|0914|M3|01|7011 |05/04/2014|Venta de mercadería | | 10000.00 |
4.0.2 1|
Es el número Es el número de línea del asiento contable.
del asiento Debe iniciar con:
contable (CUO) "A" para el asiento de apertura,
"M" para los asientos de movimientos o
"C" para el asiento de cierre
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N° DEL COMPROBANTE DE N° DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N° DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE
REG. GRAL.: CÓDIGO ORDEN DEL FORMULARIO ORDEN DEL FORMULARIO
UNICO DE LA NÚMERO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE FÍSICO O VIRTUAL, N° DE
OPERACIÓN (LIBRO CORRELATIVO DEL FECHA DE EMISIÓN DEL FECHA DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
PERIODO DIARIO) CÓDIGO UNICO DE LA COMPROBANTE DE PAGO O VENCIMIENTO Y/O COBRANZA U OTROS COBRANZA U OTROS
RER: OPERACIÓN (LIBRO DOCUMENTO PAGO DOCUMENTOS EMITIDOS DOCUMENTOS EMITIDOS
NÚMERO DIARIO) N° SERIE O CÓDIGO DE LA POR EL CRÉDITO FISCAL EN POR EL CRÉDITO FISCAL EN APELLIDOS Y NOMBRES,
CORRELATIVO AÑO DE EMISIÓN DE LA LA IMPORTACIÓNSUNAT LA IMPORTACIÓNSUNAT
TIPO (TABLA 10) DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA DENOMINACIÓN O RAZÓN
DUA O DSI PARA ACREDITAR PARA ACREDITAR
11) SOCIAL

+
INICIAL FINAL TIPO (TABLA 2) NÚMERO

O
CU . de
o
Nr nea
lí

Registro de Ventas e Ingresos del Régimen General

20140400|0914|M1|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||10000.00||||1800.00||||1180.00|||||||1|

Registro de Ventas e Ingresos del Régimen Especial de

Renta - RER
20140400|”RER”|M1|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||10000.00||||1800.00||||1180.00|||||||1|
Periodo: Abril 2014
CUO N°. Fecha de Tipo Serie Numero BI IGV Total
Corre emisión de
Periodo lativo CdP Estado

20140400 0234 M3 05/04/2014 01 0001 015 40,000.00 7,200.00 47,200.00 1

20140400 0287 M5 15/04/2014 00 3356 20,000.00 3,600.00 23,600.00 1
20140400 0
0287 M2 15/04/2014 91 0867 20,000.00
20140400 0395 M1 25/04/2014 07 0001 03994 -300.00 -54.00 -354.00
1
20140400 6
0122 M7 01/04/2013 01 0001 08439 10,000.00 1,800.00 11,800.00
20140400 0027 M2 7
31/03/2013 01 0001 06542 100.00 18.00 118.00
20140300 0003 M1 9
01/03/2014 01 0001 03221 3,000.00 540.00 3540.00
• Estado 0: la anotación (sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. En este caso se anota la operación de un servicio
prestado por un no domiciliado. En la línea anterior se anotó el formulario virtual que da derecho usar el crédito fiscal.
• Estado 1: La anotación del CdP corresponde al mes de emisión (Abril 2014).
• Estado 6: El CdP es anterior al mes declarado, pero dentro de los 12 meses siguientes a su emisión.
• Estado 7: El CdP es anterior al mes declarado, pero fuera de los 12 meses siguientes a su emisión.
• Estado 8: No existe en el Registro de Compras.
• Estado 9: Corrige la información de un CdP de meses anteriores.
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
ESTRUCTURA DEL REGISTRO DE
VENTAS
 Ventas consolidadas
O
CU
  ------------------ 0914 --------------------    
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 11,800   1ra línea del asiento 0914: M1
Asiento 12 TERCEROS
  121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar    
contable por      
  1213 En cobranza
la venta de TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y  1,800 2da línea del asiento 0914: M2
mercaderías: APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR
Facturas N°
  401 Gobierno central    
0001-055     4011 Impuesto general a las ventas    
0001-056     40111 IGV - Cuenta propia    
0001-057 70 VENTAS   10,000 3ra línea del asiento 0914: M3
0001-058   701 Mercaderías    
    7011 Mercaderías    
0001-059
Por la venta de mercaderías.    
05/04/2014
  ------------------ 0915 --------------------    
Solución
temporal
Registro de Ventas e Ingresos del Régimen General

20140400|0914|M1-01|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|

20140400|0914|M1-02|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-03|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-04|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-05|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
 Anotación del Registro de Ventas Electrónico
Periodo: Abril 2014 (RG)
CUO Nro. Tipo Serie Numero BI IGV
Periodo Corre- CdP Estado
lativo
20140400 0914 M1 01 0001 055 10,000.00 1,800.00 1
20140400 0919 M3 01 0001 056 1,000.00 180.00 1
20140400 0934 M2 01 0001 057 10,000.00 1,800.00 1
20140400 0939 M1 01 0001 059 10,000.00 1,800.00 1
20140400 0000 M1 03 0001 01212 2
20140400 0000 M2 03 0001 01213 2

Observaciones:
• Estado 1: la anotación corresponde al mes de emisión del CdP (Abril 2014).
• Estado 2: anotación del CdP anulado (Boleta de Venta N° 001-1212) del mes de Abril 2014. Si no
hay asiento contable, se debe anotar como CUO: 0000 y el correlativo correspondiente (con M).
• Se detectó un error en la Factura N° 0001-056 que fue emitida por S/ 10,000 (BI) + 1,800 (IGV).
• Se omitió registrar la Factura N° 0001-058 que fue emitida por S/ 10,000 (BI) + 1,800 (IGV).
 Rectificación del Registro de Ventas Electrónico (RG)

Periodo: Junio 2014

CUO Nro. Tipo Serie Numero BI IGV
Periodo Corre- CdP Estado
lativo

20140600 1004 M1 01 0001 068 10,000.00 1,800.00 1

20140600 1100 M4 01 E001 001 10,000.00 1,800.00
1
20140600 1122 M3 08 0001 024 100.00 18.00 1
20140600 1131 M2 07 0001 013 -200.00 -36.00 1
20140400 0919 M3 01 001 058 10,000.00 1,800.00 8

20140400 0935 M5 01 001 056 10,000.00 1,800.00 9

Observaciones:
• Estado 1: la anotación corresponde al mes de emisión del CdP (Junio 2014).
• Estado 8: Se anota el CdP omitido (Factura N° 0001-058) de un mes anterior (Abril 2014).
• Estado 9: Se corrige la información de un mes anterior (Abril 2014) con toda la anotación correcta.
Se debe hacer referencia al CUO del asiento del Libro Diario que corresponda.
LIBRO
MAYOR
ESTRUCTURA LIBRO MAYOR
ESTRUCTURA LIBRO MAYOR
¿Cómo se debe anotar el CUO en el RVI de las
facturas anuladas, si no existe un asiento contable en
el Libro Diario?
Dado que no hay un CUO (número del asiento contable), se sugiere lo
siguiente:
•Anotar en el campo 2: 0000
•Anotar en el campo 3: un correlativo, precedido de la letra M.
•Por ejemplo, si hubiesen 4 facturas anuladas, tendríamos lo
siguiente:

20140400|0000|M1|||01|0001|055|||||||||||||||||||||2|
20140400|0000|M2|||01|0001|077|||||||||||||||||||||2|
20140400|0000|M3|||01|0001|081|||||||||||||||||||||2|
20140400|0000|M4|||01|0001|098|||||||||||||||||||||2|
 ¿Cómo se anota el CUO en el RVI si se trata de una
Entidad que no está obligada a llevar el Libro Diario?
Dado que no hay un CUO (número del asiento contable), se sugiere lo
siguiente:
•Anotar en el campo 2: 0000
•Anotar en el campo 3: un correlativo, precedido de la letra M.
•Igual aplicaría para el caso del Registro de Compras.
•Ejemplo:

20140400|0000|M1|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||1000.00||||180.00||||1180.00|||||||1|

20140400|0000|M2|17/04/2014||01|0001|057||6|20000000001|COMERCIAL XXX SAC||1000.00||||180.00||||1180.00|||||||1|
20140400|0000|M3|25/04/2014||01|0001|058||6|20000000001|COMERCIAL ZZZ SAC||1000.00||||180.00||||1180.00|||||||1|
20140400|0000|M4|30/04/2014||01|0001|059||6|20000000001|COMERCIAL YYY SAC||1000.00||||180.00||||1180.00|||||||1|
¿Cómo se anota un Comprobante de Pago en el RVI si
en el Libro Diario hay un asiento consolidado? 1/2
Supuestos:
•Se emitieron las siguientes Facturas: N° 0001-055, 0001-056, 0001-057,
0001-058 y 0001-059.
•Se realizó el siguiente asiento contable centralizado por todas la facturas:
O
CU
  ------------------ 0914 --------------------    
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 11,800   1ra línea del asiento 0914: M1
12 TERCEROS
  121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar    
    1213 En cobranza    
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y  1,800 2da línea del asiento 0914: M2
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR
  401 Gobierno central    
    4011 Impuesto general a las ventas    
    40111 IGV - Cuenta propia    
70 VENTAS   10,000 3ra línea del asiento 0914: M3
  701 Mercaderías    
    7011 Mercaderías    
Por la venta de mercaderías del día 05/04/2014.    
05/04/2014
  ------------------ x --------------------    
 ¿Cómo se anota un Comprobante de Pago en el RVI si
en el Libro Diario hay un asiento consolidado? 2/2
En tal sentido se sugiere lo siguiente:
•Anotar en el campo 2 el CUO del asiento contable que centraliza todas la
facturas en el Libro Diario.
•Anotar en el campo 3 la línea del asiento contable que corresponda,
adicionándole un número secuencial, separado de un guión “-”.

Solución
temporal

20140400|0914|M1-01|05/04/2014||01|0001|055||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|

20140400|0914|M1-02|05/04/2014||01|0001|056||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-03|05/04/2014||01|0001|057||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-04|05/04/2014||01|0001|058||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
20140400|0914|M1-05|05/04/2014||01|0001|059||6|20000000001|COMERCIAL ABC SAC||2000.00||||360.00||||2360.00|||||||1|
 ¿Cómo registro un Comprobante de Pago en el RVI si
el PLE no lo permite?

En este caso, se sugiere lo siguiente:

•Anotar en el campo 6: 00 (tipo de CdP “otros”)
•Anotar en el campo 30 (primer campo libre): el tipo de CdP que
corresponda.
•Ejemplo: Si se desea anotar una Póliza anulada que fue emitida por
la Bolsa de Valores (tipo 11) y un Documento de Atribución (tipo 25)
se sugiere lo siguiente:

20140400|2030|M2|05/04/2014||00|0001|055|| | | || |||| |||| ||||||| 1|11|

20140400|2285|M1|17/04/2014||00|0001|057||6|20000000001|COMERCIAL XXX SAC||1000.00||||180.00||||1180.00|||||||1|25|