Cierre (Reparado)

Bienvenidos
Bienvenidos
Bienvenidos al curso de
Cierre Contable
Para Tener en Cuenta...
 Apaguemos los celulares...
 Respetemos los horarios...
 No fumemos en las salas...
 Coffee Break...
Cada 2 horas aprox.
GRACIAS!!!!
Agenda
Introducción 00:10 hs
Conceptos y Terminología 00:10 hs
Ingreso de Tipos de Cambio 01:00 hs
Ejecución de Rutinas - Cierre Mensual 03:50 hs
Proceso de Reclasificación de Divisiones 01:00 hs
Ejecución de Rutinas - Cierre Anual 00:30 hs
Impactos 00:30 hs
Reporte: Cierre Contable 00:30 hs
Resumen del curso 00:20 hs
Objetivos
Una vez completado este curso, uds. estarán en condiciones de:
 Abrir y cerrar períodos contables

 Reclasificar cuentas GR/ IR o EM/ RF
 Mantener actualizados los tipos de cambio
 Reclasificar divisiones
 Realizar el arrastre de saldos para el próximo ejercicio anual
La Capacitación es un Proceso Continuo...
Comienza con el Continua con Para llegar

curso SAP con autoestudio en preparados a
instructor... el CAP... Noviembre
Capacitarte es nuestra Seguir aprendiendo es TU

responsabilidad responsabilidad
Ejercítate en el CAP
Ejercicio Final de la Capacitación
 Se llevará a cabo a través de un cuestionario con las siguientes

características:
 Individual
 Al final del curso
 Será la constancia de la participación en el curso
Generalidades SAP
Módulos SAP R/3
El sistema SAP R/3 está compuesto por varios módulos que

trabajan integrados en tiempo real, para dar soporte a las
operaciones de una empresa.
SD FI
Ventas y Contabilidad
Distribución Financiera
En este curso, vamos a MM

Gestión de CO
Materiales Controlling
trabajar con el módulo FI AM
PP
R/3
Gestión de
Planificación de Activos Fijos
la Producción
Arquitectura
QM
Gestión de Cliente / Servidor PS
Proyectos
la calidad
PM
ABAP 4 WF
Mantenimiento Workflow
HR IS
Recursos Soluciones
Humanos Industriales
Visión General de los Procesos
Ventas
Inventario
Planeamiento Compras Producción Distribución
Cuentas aa
Cuentas Cuentas aa
Cuentas Activos
Activos Contabilidad
Controlling Caja, Bancos
Caja, bancos y
y Contabilidad
Contabilidad
pagar
Pagar cobrar
Cobrar fijos
Fijos de Costos tesorería
Tesorería general
General
FICO
Visión General de los Procesos
Contabilidad general
Mantenimiento del SCOA

Asientos manuales
Conciliación bancaria Saldos
Tipo de cambio Cierre Cierre Impuestos
intercom
mensual anual a pagar
Reclasificación de business area pany
Compensación de ctas de mayor

Agenda
Impactos 00:30 hs
Conceptos y Terminología
 Documento en SAP
 Partidas y compensación
 División
 Nueva terminología
Documento en SAP
Existen dos clases de documentos:
 Ingresos
 Facturas
 Documentos originales
 Cheques
 Extractos bancarios
 Documentos contables
 Documentos de procesamiento  Documentos tipo
 Documentos periódicos
Partidas y compensación
La compensación en SAP se refiere a la conciliación de partidas entre si, de una misma

cuenta.
Cuenta con Gestión de Partidas abiertas
Cta. NN
100  250  Saldo= 45 

30  100 
(10) 
250  10 
35
45  30 
División
Una División es una clasificación empleada por SAP para agrupar las registraciones
en grupos lógicos.
División
Gs. bancarios 100 5000 Los importes están

asignados a la División
a Banco 100 5000 5000
Asignación de cada
partida a una División
Divisiones
Nueva terminología
Estas son algunas de las palabras empleadas en este curso.
 Partidas  Imputaciones en cuentas

 Documento contable  Asientos
 Clave de imputación  Debe o Haber
Agenda
Impactos 00:30 hs
Ingreso de Tipos de Cambio
Actualización e ingreso de los distintos tipos de cambio utilizados por la compañía y SAP.
Monedas empleadas por SAP:
 Moneda local (del país)
 Moneda fuerte (dólar)
 Moneda de grupo (euro constante)
 Moneda del documento

Escenarios
 Ingreso de los tipos de cambio de cierre (y diario)

Ingreso de los tipos de cambio de cierre (y diario)
OB08 OB08
Obtener los Ingresar
distintos tipos de Revisar tipos ¿Datos Si
de cambio Cierre
tipos de cambio en correctos? mensual
cambio SAP cargados
No
Corregir Identificar
errores
FSSC
Ingreso de los tipos de cambio de cierre (y diario)
El tipo de cambio utilizado por Chile será:

 M: Operaciones de compra “de materia prima” Tipo de
Cambio
 B: Operaciones de venta “de productos” Observado
 G: Operaciones GL
Se actualiza
 P: Operaciones Controlling por solicitud
del Depto. De
Presupuesto
Tipos de carga de datos
 Carga manual
 Copiado de uno existente
 Copiado desde planilla excell
Nueva Moneda
CUF - Unidad de fomento
Ingreso de tipos de cambio de cierre y diarios: Scripts Asociados
OBO8 - Ingresar tipos de cambio

Ejercicio n° 1: Introducción de tipos de
cambio en SAP
Tiempo: 10 minutos
Situación: Diariamente se deben actualizar los tipos de cambios ingresados en SAP.
Estos tipos de cambios serán los que utilizan los distintos módulos del sistema.
Dato Valor 1 Valor 2
Tcot. M Media
Válido de Fecha del día
De CLP Pesos Chilenos
Cotiz.di. 750
A USD Dólar americano
De EUC Euro constante
Cotiz.di. 1,1
A USD Dólar americano
Se requiere:
Ingresar en SAP los tipos de cambio del día de la fecha. (OB08)
Revisión: Ingreso de Tipos de Cambio
 ¿Qué monedas maneja SAP?

 ¿Cuáles son las distintas formas de ingresar los tipos de cambios
en SAP?
Agenda
Impactos 00:30hs
Ejecución de Rutinas - Cierre Mensual
Proceso general
Emisión
Cierre del mes Reportes

Escenarios
 Corte del calendario gregoriano y leveriano

 Proceso de revalorización de moneda extranjera
 Cruce de partidas abiertas de AR y AP vs. GL
 Reclasificación del saldo de la GR/IR
 Registro de gastos regionales
 Provisión de impuestos
 Control y cálculo del impuesto a pagar
 Análisis de cuentas
 Ingreso de índices de inflación para el calculo del balance local
Corte del calendario gregoriano y leveriano
Calendario Julio Agosto Septiembre Octubre

Gregoriano Ju 31/7 Do 31/8 Ma 30/9 Vi 31/10
Leveriano Sa 2/8 Sa 30/8 Sa 27/9 Sa 1/11
Escenarios

Abrir y cerrar períodos contables
Transacción OB52
Abrir Cerrar mes Reabrir para

períodos a mes ajustes
 Activos Fijos (A)  Activos Fijos (A)  Activos Fijos (A)

 Deudores (D)  Deudores (D)  Deudores (D)
 Acreedores (K)  Acreedores (K)  Acreedores (K)
 Cuentas de materiales (M)  Cuentas de materiales (M)  Cuentas de materiales (M)
 Cuentas de mayor (S)  Cuentas de mayor (S)  Cuentas de mayor (S)
OB52 - Abrir y cerrar períodos contables

Ejercicio n° 2: Apertura y cierre de
periodos contables
Tiempo: 10 minutos
Situación: La sociedad 5213 de Unilever Ltda., al finalizar el período contable 05
del ejercicio 2003, debe cerrar las cuentas contables para que no reciban
imputaciones posteriores al cierre mensual. El cierre del período se realiza por
sociedad y por grupo de cuentas dentro de esta sociedad.

Sociedad 5213 Unilever Chile Ltda.
De período 5
A período 6
Ejercicio 2003
Se requiere: Cerrar el período contable 5 por grupo de cuentas para la sociedad

antes mencionada. (OB52)
Escenarios

Proceso de revalorización de moneda extranjera
SAP calcula automáticamente las diferencias de cambio de los documentos en moneda
distinta a la local.
Los items que SAP revaloriza son:
Saldos de cuentas en Plazo fijo en M.E.

moneda extranjera
Saldo =eee
Ctas. por pagar

aaa  bbb 
Partidas abiertas en bbb  ccc 
moneda extranjera aaa 
eee 
Datos al cierre
Método de Partidas Fecha = 31/10/03
Abiertas en M.Ext.
T.Cbio. = 3,60 $/USD
Importe en $
Cuenta Fecha T.Cbio. Importe en $ T.Cbio.Cierre al cierre Dif.Cbio.
80  100  usd 12/10/03 3,45 $/USD $ 345 3,60 $/US$ $ 360 ($ 15)
80  ars 2010/03 3,51 $/USD
30  ars 21/10/03 3,48 $/USD
Asiento que se genera por la
diferencia de cambio
Dif.Cambio 15
a Cta. Regulariz. 15
Datos al cierre
Método de Saldos Fecha = 31/10/03
de cuentas en
T.C. USD= 3,60 $/USD
M.Ext. 3
T.C. UYU= 1,60 $/UYU
Cuenta en M.E. Fecha T.Cbio. Importe en $

Totales en Totales en
100  usd 12/10/03 3,20 $/USD $ 320 M. Ext. M. Local $
100  uyu 20/10/03 1,50 $/UYU $ 150 Usd = 600 $ 2.035 Por
200  usd $ 650 Uyu = 100 $ 150 división
21/10/03 3,25 $/USD
1 2
300  usd 23/10/03 3,55 $/USD $ 1065
Importe
Totales en T.Cbio de Totales en Diferencias
revalorizad
M. Ext. cierre M. Local $ de cambio
o
Proceso de $ 2160 Contra
Usd = 600 x 3,60 $/USD = <> $ 2035 = $ 125
revalorización cuenta de
Uyu = 100 x 1,60 $/UYU = $ 160 <> $ 150 = $ 10 balance
1 3 4 2 5
Cuentas asociadas que SAP no revaloriza:
Al cierre ZRRF0024
GR / IR Reporte para
Ingresar asientos Revalorizar
Provisiones de importados manuales GR/IR
xxx xx
a xxx xx
xxx xx
a xxx xx
Solo contabilizan en
moneda local
OB08 S_ALR_87012277 F.05 F.05 F.05

Revisar que las Revisar cuentas Correr Correr Correr rev PA
paridades de dif de cambio revalorización revalorización del mayor de
estén y revalúo sean = de P.A. de de P.A. de P.A. para 1er.
ingresadas a0 acreedores deudores rango
FB50 ZRRF0024 SM35 F.05 F.05 F.05

Reporte para Correr Correr Correr rev PA
Realizar Ejecutar Batch revalorización revalorización
ajustes Revalorizar del mayor para
GR/IR Input de saldos para de saldos para 2do. rango
manuales 2do. rango 1er. rango
Tipo Método Cuentas Desde Hasta TC

PA´s Kto Acreedores M
PA´s Kto Mayor 14000000 16999999 M
FSSC Saldos EVR Mayor 14000000 16999999 M
Proceso de Revalorización de moneda extranjera: Scripts Asociados
F.13 - Compensación automática de cuentas

OB08 - Revisar tipos de cambio
F.05 - Proceso de revalorización de partidas abiertas
SM35 - Batch Input
FB50 - Realizar ajustes manuales
ZRRF0024 - Proceso de revalorización de GR / IR
Ejercicio n° 3: Revalorización de moneda
extranjera - Partidas Abiertas en moneda xtranjera
Tiempo: 10 minutos
Situación: Al cierre del mes se deben revalorizar las partidas en moneda extranjera que
quedaron abiertas en el sistema. Las cuentas manejadas en moneda extranjera, también
deben ser revalorizadas
Fecha clave de la valoración Fecha del último dia del ciclo
Partidas Método de valoración KTO Saldo ME Revalorización PA’s
abiertas Valoración en tipo moneda 10 Moneda de la sociedad
en Generar contabilizaciones Si
moneda Nombre del juego datos BI REVALMEPA’S
Fecha de documento Último día de cierre
extranjer
Fe.contabilización Último día de cierre
a Anulación fecha contabiliz. 1er día ciclo siguiente
Anular contabiliz. Si
Valorar PA acreedores Si
Valorar PA deudores Si
Conversión normal según T/C
Tipo cotización p.conversión M estándar
Se requiere: Valorizar la cuentas con partidas abiertas en moneda extranjera. (F.05)

Ejercicio n° 3: Revalorización de moneda
extranjera - Cuentas en moneda extranjera
Tiempo: 10 minutos
Situación: Al cierre del mes se deben revalorizar las partidas en moneda extranjera que
quedaron abiertas en el sistema. Las cuentas manejadas en moneda extranjera, también
deben ser revalorizadas
Fecha clave de la valoración Fecha del último día del ciclo
Cta de GL en ME (o sin tilde
Cuentas Método de valoración EVR en Bce en mda local)
en Valoración en tipo moneda 10 Moneda de la sociedad
moneda Generar contabilizaciones Si
extranjer Nombre del juego datos BI REVALCTASME
a Fecha de documento Último día de cierre
Anulación fecha contabiliz. 1er día ciclo siguiente
Anular contabiliz. Si
Valorar saldos cuentas de
mayor Si
Conversión normal según T/C
Tipo cotización p.conversión M estándar
Se requiere: Valorizar las cuentas por saldos manejadas en moneda extranjera. (F.05)
Escenarios

Cruce de partidas abiertas de AR y AP vs. GL
Reclasificación
+ de 1 año
- de 1 año
Verificar saldos
AR/AP
vs. GL Reclasificación
saldos
contrarios
Cuentas a Pagar - AP
Contabilidad General
Proveedores =ddd
aaa  ddd Cuentas por Pagar
aaa  ddd =ddd

Saldos AP y
AR vs. GL
Cuentas a Cobrar - AR
Cuentas por Cobrar
Clientes =ccc
bbb  bbb  =ccc
bbb  bbb  ccc
ccc
Contabilidad General
Proveedores
Cuentas a Pagar
Reclasificación  más de 1 año

a Largo Plazo  menos de 1 año
AP y AR
Cuentas a Cobrar
Clientes  más de 1 año
 menos de 1 año
Saldos Contabilidad General
Proveedores deudores
Reclasificación Cuentas a Cobrar Saldo

Acreedor
saldos
contrarios
Clientes Saldos Cuentas a Pagar Saldo

acreedores Deudor
F.13 P.05 F.03/F101 OB52

Compensación
Automática y Revaluación Cruce AP y AR Cierre del
Manual ME vs. GL periodo
Transacción Concepto Método Cl. Doc. Cl. Cta.

F.03 Reconciliar AP-AR vs GL
F101 Ctas por pagar/cobrar LP ZRE RC K
F101 Ctas por pagar /cobrar LP ZRE RC D
F101 Ctas por pagar sdo deudor ZCO RC K
F101 Ctas por pagar sdo acreedor ZCO RC D
FSSC
Cruce de partidas abiertas de AR y AP vs. GL : Scripts Asociados
F101 - Reclasificar cuentas por cobrar y por pagar de largo plazo

F.03 - Reconciliación AP y AR vs GL
F101 - Reclasificar cuentas por pagar con saldo deudor
SM35 - Ejecutar Batch input
Ejercicio n°4: Reclasificación de cuentas de
acreedores y deudores
Tiempo: 20 minutos
Situación: Al cierre del mes se verifica que los saldos de las cuentas de
Cuentas a Pagar y Cobrar coincidan con las de Contabilidad. Una vez verificado
esto se debe realizar la reclasificación de los saldos a corto y largo plazo y
reclasificar los saldos deudores de acreedores y acreedores de deudores.
Se requiere:
 Verificar la consistencia entre las cuentas de Cuentas a Pagar y Cobrar
versus las de Contabilidad. (F.03)
 Reclasificar las cuentas de acreedores y deudores a corto y largo plazo.
(F101)
 Reclasificar las cuentas acreedoras con saldo deudor y las deudoras con
saldo acreedor. (F101)
Ejercicio n° 4: Reclasificación de cuentas de
Ejercicio 2003
Mes contable (desde) 1
Mes contable (hasta) 12
Documentos – Cifras de
Si
mvtos.
Índice – Cifras de
Si
movimientos
Fecha clave del balance Último día del ciclo
Reclasificacion
Método cuadro ZRE
debitos/cred
Crear j.datos batch
Si
input
Nombre del juego de
+/- 1AÑO01
datos BI
Fecha de documento Último día del ciclo
Clase de documento RC Reclasifi de cierre
Anulación fecha
Primer día próximo ciclo
contabiliz.
Texto cab.documento Reclas. +/- de 1 año
Clase de cuenta
K
(D/A/C)
D Acreedores
Deudores
Cta..asoc.modif. No
Ejercicio n° 4: Reclasificación de cuentas de
Fecha clave del balance Último día del ciclo
Reclas. Saldos Cred.y

Método cuadro ZCO
Acreed.
Crear j.datos batch
Si
input
Nombre del juego de
SDOS.CONT.01
datos BI
Fecha de documento Último día del ciclo
Clase de documento RC Reclasifi de cierre
Anulación fecha
Primer día próximo ciclo
contabiliz.
reclas.sdos.deud/prov-
Texto cab.documento
acr
Clase de cuenta
K
(D/A/C)
D Acreedores
Deudores
Cta..asoc.modif. No
Agrupación interlocutor Si
Escenarios

Cuentas GR/ IR o EM/ RF
Las cuentas GR/ IR son cuentas intermedias entre la cuenta de stocks o servicios y la del
proveedor.
Stocks 100
a GR/ IR Stocks 100 Recepción de mercadería/ servicio
ura
GR/ IR Stocks 100 Fact .
n
50 u Recepción de factura
a Proveedores 100 $2/u
00
= $1
GR/ IR = Goods Received/ Invoice Received

EM/ RF = Entrega de Mercadería/ Recepción de Factura
Ejemplo: Proveedor NN
GR/IR Stock/Servicio
Cuenta Stock
Ejemplo cuenta GR/ IR

Ejemplo: Pedido Proveedor NN

50 un.
1 Se crea la orden de compra de un material $2/u
= $100
Cuenta Stock
1 No realiza ninguna contabilización.


50 un.
= $100
2 Llega la mercadería
40 un.
80 2
Cuenta Stock
2 80
2 Débito: (cta. de stock) = cant. recib. x pcio. ped.
Crédito: (cta. GR/ IR): = cant. recib. x pcio. ped.

50 un.
1 Se crea la orden de compra de un material $2/u 90 3
= $100
40 un. Factura
Llega la factura 45 un. GR/IR Stock/Servicio
3
$2/u
3 90 80 2
= $90
Cuenta Stock
2 80
3 Débito: (cta. GR/ IR) = cant. fact.. x pcio. fact.
Crédito: (cta. Prov.): = cant. fact.. x pcio. fact.

50 un.
= $100
40 un. Factura
3
$2/u
3 90 80 2
= $90
Llega mercadería faltante 4
4 10 un. 20
Cuenta Stock
2 80
4 Débito: (cta. stock) = cant. recib.. x pcio. ped. 4 20
Crédito: (cta. GR/ IR) = cant. recib. x pcio. ped.

50 un.
= $100 10 5
40 un. Factura
3
$2/u
3 90 80 2
= $90
Llega mercadería faltante 5 4
4 10 un. 10 20
Llega factura por mercadería faltante Factura

5 5 un.
Cuenta Stock
$2/u
= $10 2 80
5 Débito: (cta. GR/ IR) = cant. N.C. x pcio. N.C. 4 20
Crédito: (cta. Prov.) = cant. N.C. x pcio. N.C.

50 un.
= $100 10 5
40 un. Saldo= (100)
Factura
3
$2/u
3 90 80 2
= $90
Llega mercadería faltante 5 4
4 10 un. 10 20
Llega factura por mercadería faltante N. Cred. Saldo= 0

5 5 un.
Cuenta Stock
$2/u
= $10 2 80
5 Débito: (cta. GR/ IR) = cant. N.C. x pcio. N.C. 4 20
Crédito: (cta. Prov.) = cant. N.C. x pcio. N.C.
Saldo= 100
Reclasificación del saldo de la GR/ IR
GR/IR Stock/Servicio GR/IR Stock/Servicio
aaa  bbb 
bbb  aaa  Saldo =eee
ccc  ccc 
eee 
Saldo =eee
Ctas. Por pagar - Ctas. Por pagar -
Entregas sin facturación Facturación sin entrega
Compensación GR/IR Reclasificación de saldos

(AP) (GL)
Proveedor NN
Ejemplo: Pedido
50 un.
= $100
40 un. 80  2
Cierre Mensual
Cuenta Stock
2 80
Bs. Recib.s/Fact.
Llega el cierre mensual. Cuentas a Pagar corre la GR/ IR Offset.

compensación de la GR/ IR.
Queda abierta la partida de $80.-
Es mercadería recibida sin facturación.
Proveedor NN
Ejemplo: Pedido
50 un.
= $100
40 un. 80  2
Cierre Mensual
Cuenta Stock
Contaduría corre la reclasificación de la GR/ IR 2 80
3
Bs. Recib.s/Fact.
80 3
3 Se debita la cuenta Offset por el monto abierto en la GR/ IR Offset.

cuenta GR/ IR y se acredita el importe contra la cuenta
por pagar “Bienes recibidos sin facturación”. 3 80
La sumatoria de las cuentas GR/ IR es 0 (cero).
Proveedor NN
Ejemplo: Pedido
50 un.
= $100
40 un. 80  2
Cierre Mensual
Cuenta Stock
Contaduría corre la reclasificación de la GR/ IR 2 80
3
Bs. Recib.s/Fact.
4 80 80 3
4 Al inicio del próximo mes, se realiza la anulación de la GR/ IR Offset.

reclasificación. (La reversión se realiza cuando se
corre la reclasificación) 3 80 80 4
Reclasificación del saldo de la GR/ IR : Scripts Asociados
F.19 - Cierre de cuenta GR_IR

SM35 - Ejecutar batch input
Ejercicio n° 5: Reclasificación de las cuentas
GR/ IR
Tiempo: 10 minutos
Situación: Al cierre del mes se deben reclasificar los saldos de las cuentas GR/ IR o EM/ RF
a fin de imputar dichos saldos a las cuentas “Entregas sin facturación” y “Facturación sin
entregas”. Dato Valor 1 Valor 2
Cuenta del mayor 14221003 Ctas por Pagar -GR/IR Otros stocks
Fecha clave Fecha del cierre de ciclo
Compensación EM/ RF Si
Generar contabilizaciones Si
Nombre juego datos batch input GR/IR01
Fecha de documento Fecha del cierre de ciclo
Clase de documento RC Reclasifi. De cierre
Fecha de contabilización Fecha del cierre de ciclo
Fecha de anulación Fecha del primer día próximo período
Texto cabecera contabilización Reclasificación GR/IR
Se requiere:
 Reclasificar el saldo de la cuenta GR/ IR en cuestión. (F.19)
 Listar la cuenta de reclasificación 14221010 y la 14222003 al mismo tiempo y
verificar que la suma de ambas es igual a cero al fin del período. (FBL3N)
Escenarios

Registro de gastos regionales - Ejemplo
1) Se produce un gasto en Unilever Chile en el area comercial que debería asignarse a Unilever
Regional
CeCo
30131990
Cta. 4xxxxxxxx Gastos $100 CeCo 30131990 - Buying HC 100
Cta. 1xxxxxxx Caja Packaging
$100
2) Al finalizar el mes, se realiza un asiento de ajuste en el cual se reclasifican los centros de

costo a fin de que no impacten en los resultados de Unilever Chile.
Grupo de CeCo 4xxxxxxx - Remuneration

Regional 4xxxxxxx - Travel
4xxxxxxx - Gastos $100
CeCo CeCo
CeCo 30139233 - Regional 30139233
Cta. 721100xx Gasto Regional Offset $100 30131990
CeCo 30131990 - LOCAL 100 100 100
Cta. 701100xx Gasto Regional $100
Escenarios

Provisión de impuestos
Impuestos
a la FB50
renta Cálculo
trimestral y Revisión y
anual en ajustes Contabilizacion
y EXCEL de la provisión
diferidos
Informar a AP
Responsable de impuestos para que Envío de la
proceda al información al
Financial Controller pago fisco
FSSC
Escenarios

Control y cálculo del impuesto a pagar
 FBL3N
CONTROL:
Automática Listado de
Cuentas de cuentas de
imputación impuestos
Manual IVA Remanente Crédito
IVA Crédito importado
 CÁLCULO DEL IMPUESTO: FB50

Revisar y
proponer Ajusta cuentas
ajustes de impuestos
Informa a AP
para que
prepare los
cheques
FB50
Realiza la
Confecciona y provión del
Opco - Jefe de Contabilidad envía impuesto a
formularios y pagar
FSSC TAX cheques al
Fisco
Escenarios

Análisis de cuentas
Ejecución
de Cuentas de imputación automática VS. Listado del mayor
Rutinas
Cuentas de imputación manual VS. Comprobantes justificativos
de
Cierre
Archivar
documentación
ZRRF0043
Listado de
saldos No
FB50
Envía el
itinerario de VS ¿Hay que Sí Solicitar Ingresar
Cierre al Opco hacer autorización al Asiento de
Opco ajuste al mes
FBL3N ajustes? siguiente
Listado de
cuentas del
mayor
FSSC
Escenarios

 Análisis de cuentas  La CM la corren
los otros
 Ingreso de índices de inflación para el calculo del balance local módulos
 Asiento manual
para Activos no
monetarios
Ingreso de índices de inflación para el calculo del balance local :
Scripts Asociados
ZRRF0036 - Ingreso de índices de inflación

Revisión: Ejecución de Rutinas - Cierre Mensual
 ¿Cómo se abren y se cierran los períodos mensuales en SAP?

 ¿Es posible realizar registraciones contables para períodos
cerrados?
 ¿En qué consiste el cruce de cuentas de Cuentas a Pagar y
Cobrar con las de la Contabilidad General?
 ¿Para qué sirve la reclasificación de las cuentas GR/ IR?
 ¿En qué consiste la revalorización de moneda extranjera en
SAP? ¿Qué items revaloriza SAP?
Agenda
Impactos 00:30 hs
Proceso de Reclasificación de Divisiones
Concepto de División
Una División es una clasificación empleada por SAP para agrupar las partidas en
grupos lógicos.
En algunos casos, SAP no asigna una división a una partida, por lo tanto, debe
correrse este proceso para que el sistema le asigne la divisón correcta.
División
SAP no asigna una
Stock 100 5000
división a esta partida
Cta.
a GR/IR stock 100 5000 Reclasificación
IVA
GR/IR stock 100 5000
21 21 21
Iva compras 21 ?
a Provedores 121 5000
SAP le asigna una división a

Cta. Reclasif. 21 5000
esta partida por medio de la
A Cta. Reclasif. 21 reclasificación
Escenarios
 Proceso de reclasificación de divisiones

Proceso de reclasificación de divisiones
Ejecutar
Generar
reclasificaciones de Visualizar log
contabilizaciones
BA
HPC xxx xx Xxxxx

FOODS a xxx xx xxx xxxx
x xxx xx
xxx xx xxxx xxx
CORPORATE a xxx xx xxxxx
ICE CREAM
F.5D - Calcular reclasificación de divisiones

F.5E - Contabilizar las reclasificaciones calculadas anteriormente
F.5F - Visualizar el log de contabilizaciones
Ejercicio n° 7: Proceso de reclasificación de
divisiones
Tiempo: 10 minutos
Situación: Al finalizar el período mensual, es necesario reclasificar las partidas
contables que quedaron sin la asignación de la División correspondiente.
Fe.clave Fecha del día
Clase de documento AB Documento contable
Fecha contabilización Fecha del día
Log en nivel posiciones docu. Si
Log de documentos distribuidos Si
Título adicional Reclasif. BA
Se requiere:
 Calcular la reclasificación de Divisiones. (F.5D)
 Contabilizar las reclasificaciones calculadas anteriormente. (F.5E)
 Visualizar el log de contabilizaciones. (F.5F)
Revisión: Proceso de Reclasificación de
Divisiones
 ¿Qué es una División?

 ¿En qué consiste la reclasificación?
 ¿Por qué deben reclasificarse?
Agenda
Impactos 00:30 hs
Ejecución de Rutinas - Cierre Anual
Escenarios
 Cierre anual/ arrastre de saldos

Cierre anual/ arrastre de saldos
Ejercicio actual Ejercicio siguiente
Cierre del Apertura

ejercicio del nuevo
anual ejercicio
Arrastre de saldos
 Cuentas patrimoniales  arrastrar saldos

 Cuentas de resultado  dejar en 0 (cero)
 Cuentas de AP/AR  arrastrar saldos
Cierre y apertura de ejercicio

Las cuentas de resultados se dejan en 0 (cero) para el nuevo ejercicio y se arrastran las
cuentas patrimoniales.
 Balance y cuentas de deudor y acreedor

 saldos de cuentas se arrastran
 se transfieren imputaciones adicionales
 Cuentas de pérdidas y ganancias  16202003 y 16202004 (G1 y G4)

 se arrastran a cuentas de arrastre de resultados (Refunde cuentas serie 2 a 6)
 se transfieren imputaciones adicionales  75901001 y 79901001 (G2 y G3)

(Refunde cuentas serie 7 de P&L y P&L
 se totalizan en moneda local Offset)
Arrastre de saldos
Resolver
errores
No
F.16 /F.07 F.16 / F.07 F.16 / F.07
Arrastrar Introducir
balances GL sociedad y Ejecutar en test ¿Funcionó
y AP/AR nuevo año el test?
financiero
F.16 / F.07 Si
Si ¿Arrastrar Realizar
otra cuenta? arrastre
No
No F.16
Ingresar ¿Balances Si
asiento de Cierre Anual
resultados OK?
FSSC
Ejercicio 2003 Ejercicio 2004

Cuentas Acreedores/ Cuentas Acreedores/
Deudores Deudores
F.07
Saldo al cierre Saldo al inicio
Arrastre saldo
automático
(FSSC)
10/01/2004 Movimiento
F.07
corresp. al 2003
Cierre Anual / Arrastre de Saldos: Scripts Asociados
F.16 - Cierre Anual / Arrastre de saldos

F.07 - Arrastre de saldos de AP/AR
Revisión: Ejecución de Rutinas - Cierre Anual
 ¿En qué consiste el arrastre de saldos?

 ¿Es necesario realizar varias veces el arrastre de saldos?
 ¿Luego de realizadas las correcciones de saldos, es necesario
correr el arrastre nuevamente?
Agenda
Impactos 00:30 hs
Finanzas HPC / UBF / IC - CONTABILIDAD
Impactos
Registro de facturas MDC posible perdida de IVA

 A partir de Harmonía el procedimiento cambia en cuanto a que con SAP,todas las facturas de MDC que llegan a través de
interfaz deben estar aprobadas y registradas sus imputaciones contables,en aquellos casos en que las factura este en Wflow
por más tiempo de lo permitido por Ley,se perderá el derecho al cobro del IVA,con perjuicio para la Compañía.
Contabilización de las ventas.

 A partir de Harmonía el proceso de contabilización de las ventas se simplifica considerablemente,ya que pasa de ser un proceso
mensual a un proceso en linea,mejorando además la calidad de la información y el esfuerzo por cuadratura.
Información contable en línea

 A partir de Harmonía existe un cambio cultural fuerte debido que la contabilización es en forma inmediata y en línea con los
otros módulos de SAP,va a existir una mejora importante en la oportunidad de la información.
Impactos
Contabilización de asientos recurrentes.

 A partir de Harmonía ,SAP permite contabilizar asientos recurrentes en forma automática,como las provisiones,seguros y
otros asientos que se conocen previamente y que son ejecutados periodicamente. SAP también contempla la reversa
automática de estos asientos.
Simplificación de comunicaciones entre sistemas.

 A partir de Harmonía se eliminan las interfaces entre AP/GL y MFG/AP, AR/Tesorería.
Emisión de comprobantes contables.

 A partir de Harmonía se eliminan los comprobantes físicos contables como por Ej: La contabilización de las ventas
mensuales, ingresos por ventas, etc.
 Solo quedarán de respaldo el comprobante de asientos manuales.
Impactos
Conciliación bancaria
 A partir de Harmonía la conciliación bancaría la permite realizar en forma diaria o semanal a diferencia de hoy que es
mensual, post cierre.Va ha ser una importante mejoría producto de que la conciliación bancaria se realizará dentro de SAP y
en forma más en línea, por lo tanto va a existir una mejor calidad y oportunidad de la información
Cierre de mes y apertura de periodos

 A partir de Harmonía se podrá controlar los flujos de asientos contables en periodos de cierre,se crearán grupos de
autorizaciones,dando privilegios especiales que permitirán mejorar el control de los financials Accountant sobre un único
periodo para SAP AP/GL/AR/Stock.
Impresión de documentos legales
 A partir de Harmonía el orden del proceso de generación de una factura u otro documento legal cambia,
 hoy es Generación-Impresión-Contabilización.
 Con SAP Generación -Contabilización -Impresión.
 Por lo tanto deben existir los mecanismos de control que aseguren el 100% de la impresión de los documentos con el folio correcto.
Impactos
Cheques Agrupados para conciliación
 La apertura que realiza Sap en la cuenta Cobradora y Pagadora no coincide con la apertura que envía el banco en la cartola.
SAP abre la cuenta cobradora por cheque y no por boleta generada.
Para el caso de la pagadora SAP apertura dependiendo de la Orden de Pago. Para el caso de una orden de pago con varios
proveedores, a la cuenta Pagadora llega un valor por la suma total de los proveedores.
Nuevas cuentas contables (SCOA 4)

 A partir de Harmonía es obligatorio la configuración de cuentas contables al cuarto nivel, que hoy en Chile lo tenemos alineado a
nivel 3, por lo tanto se esta realizando un pareo de cuentas de imputación con las definidas regionalmente, las cuentas de nivel 4
que son tributarias la región entrega rangos a utilizar.
Facturación por Cuenta de Kimberly.
 Existe un modelo en consignación aplicado en RP pero es muy importante que se pueda alinear a los estándares y que se
pueda cumplir con los plazos de cierre fijados.
Impactos
Factura única
 A partir de Harmonía existirá un fuerte cambio en la Compañía producto de que SAP no soporta naturalmente la operación de
factura única,con relación a la venta que realiza Lever por cuenta de Foods.
 La solución propuesta es el modelo intercompany el cual deberá quedar con un procedimiento la forma en que se realizará
dicha operación.
Impactos Identificados como RICE y que deberán ser Testeados Rigurozamente
 Con SAP se configura la moneda CLP sin decimales.

 Se debe testear los informes contables entre fechas tributarias y Leverianas.
 En Chile es necesario la corrección monetaria por lo tanto existe un desarrollo que calcule y contabilice las variaciones del IPC
(Feb 2004).
 Existe un desarrollo para RP y adaptado para Chile,que es un LOG de errores en carga de asientos contables por carga excel.
 Se desarrolla interfaz de sistema remuneraciones para SAP.
 Se debe parametrizar SAP para que contemple todos los impuestos específicos.
 Se configurará moneda UF (CUF).
 Se ajustará desarrollo para cargar cartolas bancarias a SAP en formato Multicash (en desarrollo)
 Va a existir desarrollo para ingreso manual de cartola sea tomado en conciliación automática.
 Se realizará desarrollo para permitir la utilización y recepciones de facturas electrónicas (Feb 2004).
 Se configurarán todos los libros legales.
Agenda
Impactos 00:30 hs
Reporte: Proceso
Informa cierre Controla Listado

mensual con cuenta de
Emite Listado mayor
Envía archivo
TXT con Genera archivo
formulario legal a TXT
imprenta
OpCo
FSSC
Reporte: Libro Honorarios
Funcionalidad
Este reporte permite generar el archivo TXT del libro legal de Honorarios bajo el
calendario gregoriano. El mismo debe ser comparado contra la cuenta 143050301
Impuesto Retención Honorarios.
Campos de mayor relevancia
 Programa: ZCLLVTAS  Mes contable del documento
 Tipo de documento: Z5  Fecha emisión del documento
 Al momento de la creación de la  Contabilizado entre
boleta  División: 0000 a ZZZZ
 Fecha contabilización  Inc. Doc. Con divisón en
blanco
Acceso
 Transacción: SE38 (ZCLLRE01) / ZCBRF062
 Menú SAP >Herramientas>Workbench ABAP>Desarrollo>SE38 - Editor
ABAP
Reporte: Libro Mayor
Funcionalidad
Este reporte permite generar el archivo TXT del Libro Legal Mayor según calendario
gregoriano. Se debe validar que la suma de los créditos sea igual a la de los créditos.

 Programa: ZCLLMAYOR
 Sociedad
 Fecha contabilización
 Se requiere detalle
Acceso
 Transacción: SE38 (ZCLLMAYOR) / ZCBRF059
 Menú SAP >Herramientas>Workbench ABAP>Desarrollo>SE38 - Editor
ABAP
Reporte: Libro Ventas
Funcionalidad
Este reporte permite generar el archivo TXT para la emisión del libro Ventas. Se debe validar
que la suma de los movimientos de las cuentas IVA Débito Fiscal (14304301 - 14304302 -
14304303) sea igual al libro Ventas.
 Numeración en referencia
 Programa: ZCLLVTAS  Categoria de documento
 Sociedad  Indicador de impuesto interno
 Ejercicio  Incluir Impto Adicional
 Facturas  División
 Nota de crédito  Mes contable Documento
 Nota de crédito valor cero  Fecha de emisión del documento
 Nota de débito  Emitido entre el
 Impresión de análisis del Libro de Ventas
Acceso
 Transacción: SE38 (ZCLLVTAS) / ZCBRF060
 Menú SAP >Herramientas>Workbench ABAP>Desarrollo>SE38 - Editor ABAP
Reporte: Libro Compras
Funcionalidad
Este reporte permite generar el libro legal de Compras para la declaración mensual de
impuestos

 Programa: ZCLLCPRAS  Indicador de impuestos exentos
 Sociedad  El proceso impuestos adicionales
 Ejercicio  Mes contable documento
 Facturas  Fecha de emisión del documento
 Nota de crédito  Emitido entre el
 Nota de débito  División
Acceso  Impresión de análisis del libro de compras
 Transacción: SE38 (ZCLLCPRAS) / ZCBRF063

 Menú SAP >Herramientas>Workbench ABAP>Desarrollo>SE38 - Editor ABAP
Reporte: Libro Diario
Funcionalidad
Este reporte permite extraer un listado del libro diario de acuerdo al calendario
gregoriano.

 Sociedad  Var. De visualiz
 Ejercicio
 Fecha de contabilización
 Periodo
 Paso de cebra
Acceso
 Transacción: S_ALR_87099950
 >Menú SAP >Finanzas >Gestión Financiera>libro mayor> sistemas de
información> informe para libro mayor> Documento> Chile
Reporte: Balance Tributario
Funcionalidad
Este reporte permite extraer un balance tributario de ocho columnas

 Plan de cuentas
 Sociedad
 Ejercicio
 Periodo
 Delimitaciones
Acceso
 Transacción: SE38 (ZCLLTR01) / ZCBRF061
 >Menú SAP >Finanzas >Gestión Financiera>libro mayor> sistemas de
información> informe para libro mayor> Documento> Chile
Agenda
Resumen del Curso
 Apertura y cierre de período contables

 Por sociedad y clase de cuentas
 Se puede reabrir por clase
 El campo “De Periodo” indica desde cuál se va a contabilizar
 Reclasificación de las GR/ IR
 Reclasifica los saldos de las cuentas GR/IR
 Son cuentas intermedias entre stock y proveedores
 Ingreso y actualización de los tipos de cambios. Tipos de moneda
 Se actualizará el tipo de cotización M
 Nueva Moneda CUF - Unidad de fomento
 Actualización manual, por copia o desde excel
 Tipos de monedas: Del documento, Local, Fuerte y de Grupo
Resumen del Curso
 Proceso de revalorización de Moneda Extranjera

 Solamente a los saldos y a las partidas abiertas en ME
 Reclasificación de deudores y acreedores
Transacción Concepto Método Cl. Doc. Cl. Cta.
F.03 Reconciliar AP-AR vs GL
F101 Ctas por pagar/cobrar LP ZRE RC K
F101 Ctas por pagar /cobrar LP ZRE RC D
F101 Ctas por pagar sdo deudor ZCO RC K
F101 Ctas por pagar sdo acreedor ZCO RC D
 Ingreso del índice de inflación
 Concepto de División. Reclasificación.
 Cierre anual y arrastre de ejercicio
 Emisión de reportes legales
 Separar entre periodo leveriano y gregoriano
Soporte Post-capacitación
Luego de este curso Uds. podrán encontrar soporte a través de:
 SOS: scripts, materiales de capacitación

 Ambiente de práctica
 Soporte telefónico
Gracias por la Atención
¡Hasta luego!

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Bienvenidos

 Apaguemos los celulares...

 Respetemos los horarios...

 No fumemos en las salas...

Una vez completado este curso, uds. estarán en condiciones de:

 Abrir y cerrar períodos contables

Comienza con el Continua con Para llegar

Capacitarte es nuestra Seguir aprendiendo es TU

 Se llevará a cabo a través de un cuestionario con las siguientes

El sistema SAP R/3 está compuesto por varios módulos que

En este curso, vamos a MM

Planeamiento Compras Producción Distribución

Mantenimiento del SCOA

Compensación de ctas de mayor

Existen dos clases de documentos:

La compensación en SAP se refiere a la conciliación de partidas entre si, de una misma

100  250  Saldo= 45 

Gs. bancarios 100 5000 Los importes están

Estas son algunas de las palabras empleadas en este curso.

 Partidas  Imputaciones en cuentas

Monedas empleadas por SAP:

 Moneda local (del país)

 Moneda fuerte (dólar)

 Moneda de grupo (euro constante)

 Moneda del documento

 Ingreso de los tipos de cambio de cierre (y diario)

El tipo de cambio utilizado por Chile será:

OBO8 - Ingresar tipos de cambio

 ¿Qué monedas maneja SAP?

Cierre del mes Reportes

 Corte del calendario gregoriano y leveriano

Calendario Julio Agosto Septiembre Octubre

 Corte del calendario gregoriano y leveriano

Abrir Cerrar mes Reabrir para

 Activos Fijos (A)  Activos Fijos (A)  Activos Fijos (A)

OB52 - Abrir y cerrar períodos contables

Dato Valor 1 Valor 2

Se requiere: Cerrar el período contable 5 por grupo de cuentas para la sociedad

 Corte del calendario gregoriano y leveriano

Los items que SAP revaloriza son:

Saldos de cuentas en Plazo fijo en M.E.

Ctas. por pagar

Cuenta en M.E. Fecha T.Cbio. Importe en $

Cuentas asociadas que SAP no revaloriza:

OB08 S_ALR_87012277 F.05 F.05 F.05

FB50 ZRRF0024 SM35 F.05 F.05 F.05

Tipo Método Cuentas Desde Hasta TC

F.13 - Compensación automática de cuentas

Se requiere: Valorizar la cuentas con partidas abiertas en moneda extranjera. (F.05)

 Corte del calendario gregoriano y leveriano

aaa  ddd =ddd

Reclasificación  más de 1 año

Reclasificación Cuentas a Cobrar Saldo

Clientes Saldos Cuentas a Pagar Saldo

F.13 P.05 F.03/F101 OB52

Transacción Concepto Método Cl. Doc. Cl. Cta.

F101 - Reclasificar cuentas por cobrar y por pagar de largo plazo

Reclas. Saldos Cred.y

 Corte del calendario gregoriano y leveriano

GR/ IR = Goods Received/ Invoice Received

Ejemplo cuenta GR/ IR

Ejemplo: Pedido Proveedor NN

1 No realiza ninguna contabilización.