Compañía XYZ

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Firma de Presentació n del Plan de Auditoría Interna. del Cliente
Auditoría
Ejercicio 201X.

Febrero de xxxx
 Agenda Nombre o Logo
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1. Elementos de la Auditoría
2. Objetivos
3. Nuestra Metodología
4. Equipo de Trabajo
5. Evaluació n de Riesgos
6. Oportunidades de Mejora
7. Modelo de Informe
8. Plan de Trabajo Propuesto

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1. Elementos de la Auditoría Interna Nombre o Logo
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Gestión de Riesgos

Auditoría Auditoría Auditoría Auditoría de

Operativa de Sistemas Financiera Cumplimiento

Tecnología

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2. Objetivos de la Auditoría Interna Nombre o Logo
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 Acompañ ar a la Administració n en el cumplimiento de los objetivos desde la

correspondiente gestió n de riesgos, control y gobierno, segú n la definició n
de Auditoría Interna.
 Apoyar a la administració n en el monitoreo de sus procesos, así como en la
evaluació n de sus controles, contribuyendo a fortalecer su ambiente de
Control Interno.
 Ejecutar el trabajo de la Funció n de Auditoría Interna, desde los
lineamientos definidos en las Normas Internacionales emitidas por el
Instituto de Auditores Internos.

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3. Nuestra Metodología Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Control de
Lineamientos Planeación Ejecución Auditoría y Emisión
Calidad
de Informes

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3.1 Fase I Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Lineamientos Ejecución Auditoría y Emisión Control de
Lineamientos Planeación
Planeación de Planeación
de Informes Calidad
la Auditoría

En esta fase desarrollamos:

FASE I
 Objetivos estratégicos de la Organizació n.

Marco Teó rico / COSO.

Lineamientos
Estatuto de Auditoría Interna.

 Diseñ o de los protocolos de comunicació n.

 Directrices para la administració n del trabajo.

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3.2 Fase II Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Lineamientos Ejecución Auditoría y Emisión Control de
Planeación
de Informes Calidad

Durante la presente fase desarrollamos:

FASE II
Entendimiento de la organizació n.

Elaboració n del Mapa de Riesgos.

Planeación
 Definició n del Plan Anual de Auditoría.

 Aprobació n oficial del Plan Anual de Auditoría.

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3.3 Fase III Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Lineamientos Ejecución Auditoría y Emisión Control de
Planeación
de Informes Calidad

En esta fase desarrollamos:

FASE III
Auditorías para los procesos con mayor nivel de
riesgo.

Entendimiento de los procesos con sus controles

Ejecución clave.

Requerimiento de Informació n.

 Diseñ o de pruebas para los controles clave.

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3.4 Fase IV Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Lineamientos Ejecución Auditoría y Emisión Control de
Planeación
de Informes Calidad

En esta fase desarrollamos:

FASE IV
Validació n del Informe Borrador con el dueñ o
Terminación del proceso.
de la
 Solicitud de los planes de acció n.
Auditoría y
Emisión de  Emisió n oficial del informe.
Informes

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3.5 Fase V Nombre o Logo
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la
Lineamientos Ejecución Auditoría y Emisión Control de
Planeación
de Informes Calidad

En esta fase desarrollamos:

FASE V
Validació n de la documentació n.

 Archivo y custodia de los papeles de trabajo.

Control de
Calidad  Cierres de bases de informació n.

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4. Equipo de Auditoría Nombre o Logo
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Gerente de
Auditoría
XXXXXX

Director Tecnología de
Director
Impuestos Director Auditoría Información
XXXXX XXXXXX XXXXXX

Líder Auditoría Líder TI

Líder de Impuestos
XXXXX XXXXXXX XXXX

Asistentes Asistentes

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5. Evaluación de Riesgos Nombre o Logo
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Riesgo 1
Probabilidad de Ocurrencia
ALTO
MEDIO

MEDIO ALTO
Magnitud del Impacto
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6. Oportunidades de Mejora Nombre o Logo
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Como resultado de nuestro proceso de auditoría, identificamos algunas oportunidades de

mejoramiento, que esperamos sean implementadas por la administració n de la Compañ ía.

La clasificamos de la siguiente forma:

Riesgo Alto

Riesgo Medio

Riesgo Bajo

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7. Modelo de Informe Nombre o Logo
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CALIFICACIÓN
OBSERVACIÓN RIESGO RECOMENDACIÓN
DEL RIESGO

xxxxx xxxx xxxx

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8. Objetivos del Plan Estratégico de Al Nombre o Logo
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 Definir el plan de auditoría interna que apoyará la consecució n de los objetivos

estratégicos de la Organizació n, partiendo de la identificació n de los riesgos que
presenta la operació n, la evaluació n de los controles establecidos para mitigar
dichos riesgos, así como la sugerencia de nuevos controles que fortalezcan el
ambiente de control.

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 9. Cadena de Valor* Nombre o Logo
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Procesos Planeación Promoción Asuntos
Administración
Estratégicos Universitaria
Planeación Gobierno
Institucional Internacionales
de Riesgos

Procesos
Compras Producció n Ventas
Misionales

Procesos de Recursos Administrativa

Tecnología
Apoyo Humanos y Financiera

* La Cadena de Valor según Michael Porter en su libro Competitive Advantage (1985) se plantea como una herramienta de análisis para la planeación estratégica de los negocios, razón por la cual se sugiere al auditor partir del entendimiento de la misma, para la evaluación de los riesgos que afectan el
cumplimiento de los objetivos estratégicos en la organización y por tanto para definir el Plan Estratégico de Auditoría.

* La presente cadena de valor es un modelo, por lo cual el auditor debe realizar el análisis con la cadena de su organización.

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10. Mapa de Riesgos Nombre o Logo
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El mapa de riesgos, permite identificar riesgos estratégicos, financieros,
operacionales, de cumplimiento y de tecnología, que pueden afectar el
cumplimiento de los objetivos de la organizació n dentro del marco de la cadena
de valor.
Adicionalmente también se evalú an aquellos riesgos externos que afectan el
cumplimiento de los objetivos, tales como políticos, macro econó micos, de
mercado y ambientales, entre otros.
Capital
Humano
Estrategia Políticos
I E
N X
T T
E E
Organización
R Empresa Mercados R
N N
O O
S Operacionales/
S
Físicos Macro
Medio Económicos
Ambientales

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10.1 Definiciones de Riesgos Nombre o Logo
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Riesgo estratégico: XXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo financiero: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo operativo: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo de cumplimiento: XXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo de tecnología: XXXXXXXXXXXXXXXXXX

Riesgo político: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

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10.2 Mapa de Riesgos Nombre o Logo
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El mapa de riesgos, permite identificar riesgos estratégicos, financieros,

operacionales, de tecnología y externos que pueden afectar el cumplimiento de
los objetivos de la organizació n dentro del marco de la cadena de valor y segú n su
probabilidad y ocurrencia.

ALTA B A A

P
R
O
B
MEDIA B B A
A
B
I
L
I BAJA C B B
D
A
D

BAJO MEDIA ALTA

IMPACTO

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10.3 Mapa de Riesgos por Proceso Nombre o Logo
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Riesgo Procesos Estratégicos

 
 
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3
 
Estratégico

Cumplimiento  

Financiero  

 
Operativo  

 
Tecnoló gico

 
Político

d
Econó mico

Ambiental
* Para los procesos en blanco no  se asociaron riesgos
 
La calificación de los riesgos que presenta cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de la organización.,
siendo dicha matiz la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
 
El mapa por procesos pretende presentar la calificación que tiene cada proceso según el riesgo que le impacta.
 
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10.4 Mapa de Riesgos por Proceso Nombre o Logo
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Riesgo Procesos Misionales

 
 
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3
 
Estratégico

Cumplimiento  

Financiero  

 
Operativo  

 
Tecnoló gico
 
Político
d
Econó mico

Ambiental
 
La calificación de los riesgos que presenta cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de
  la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
la organización., siendo dicha matiz
 
El mapa por procesos pretende presentar la calificación que tiene cada proceso según el riesgo que le impacta.
 
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10.5 Mapa de Riesgos por Proceso Nombre o Logo
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Riesgo Procesos Apoyo

 
  Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3
 
Estratégico

Cumplimiento  

Financiero  

   
Operativo

Tecnoló gico  

 
Político

d
Econó mico

Ambiental
 
La calificación de los riesgos que presenta
  cada proceso son el resultado de la matriz de riesgos y controles elaborada como resultado del conocimiento de
la organización., siendo dicha matiz la fuente de cada color registrado en el presente mapa.
 
El mapa por procesos pretende presentar la calificación que tiene cada proceso según el riesgo que le impacta.
 
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11. Plan Proyectado 201X Nombre o Logo
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Procesos Estratégicos Procesos de Apoyo

 Planeació n Estratégica.  Selecció n, Vinculació n y

 Investigació n y Desarrollo. Administració n de Personal.
 Controles Generales.

Procesos Misionales

 Ciclo de Ingresos.
 Ciclo de Inventarios.

Los procesos enunciados son únicamente ejemplos y por tanto no pretenden orientar el trabajo del auditor, pues todos los procesos incluidos en el plan
deben corresponder al desarrollo de la evaluación de riesgos de la organización.

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12. Cronograma Nombre o Logo
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Actividad MES 1 - 3 MES 4-6 MES 7-9 MES 10-12

Actividades

Controles Generales

Planeación Estratégica

Investigación y Desarrollo

Ciclo Inventarios

Ciclo de Ingresos

Ciclo de Selección y Administración de Personal

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 ¿Preguntas?

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