VICERRECTORADO ACADÉMICO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CASO DE DELITO TRIBUTARIO CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA

Docente:Mg Walter Gomez Huaracolqui

INTEGRANTES:
GARAY LEON, JESUS OSCAR
PALLARCO ANAYA YESABELLA EMILY
PEÑA CUMPA ESMERALDA CELESTE.
RIVERA MALHUAYZA.
QUISPE JHONSON MARIA ESTEFANI

FECHA

2023 - 1
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ACADÉMICO

FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE TRUJILLO

NOMBRAMIENTO

El Juez competente, y, durante la Investigación Preparatoria, el Fiscal o

el Juez de la Investigación Preparatoria en los casos de prueba
anticipada, nombraré un perito. Escogerá especialistas donde los hubiere
y, entre éstos, a quienes se hallen sirviendo al Estado, los que
colaborarán con el sistema de justicia penal gratuitamente. En su
defecto, lo hará entre los designados o inscritos, según las normas de la
Ley Orgánica del Poder Judicial. Sin embargo, se podrá elegir dos o más
peritos cuando resulten imprescindibles por la considerable complejidad
del asunto o cuando se requiera el concurso de distintos conocimientos en
diferentes disciplinas. A estos efectos se tendrá en consideración la
propuesta o sugerencia de las partes
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JURAMENTACIÓN

En la vía civil, dentro del tercer día de nombramiento, el perito deberá

aceptar el cargo mediante escrito hecho bajo juramento o promesa de
actuar con veracidad. Si no lo hace, será subrogado y al Juez procederá
a nombrar otro perito. La juramentación se lleva a cabo en el juzgado y
consta en acta que firman: juez y perito. En la vía penal, en la fecha en
que el perito entregue personalmente su Informe Pericial al Juez
Instructor, quien en ese mismo acto le toma juramento o promesa de
decir la verdad y les examina como si fuesen testigos preguntándoles: 
Si son los autores del Informe Pericial.
 Si han procedido con imparcialidad
 Otras que el Juez juzgue necesario alcanzar derivados de los hechos
que se conocen por la instrucción.
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SUBROGACIÓN

Es sustituir a una persona por otra, por negligencia en el desempeño de su

función Es el cambio o reemplazo de un perito por otro, realizado por el
Juez de la causa, por razones o causales atendibles de acuerdo a ley. El
Juez subrogará directamente a los peritos en las situaciones siguientes:
 Cuando haya solicitado su subrogación por estar inmerso en las
causales establecidas.
 Cuando ha sido recusado por alguna de las partes por las causales
previstas.
 Cuando después de aceptado el cargo se niega a ejecutarlo.
 Cuando es moroso para ejecutar el Informe Pericial.
 Cuando no concurre, sin justificación alguna a la Audiencia de Pruebas
o Debate Pericial.
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RECUSACIÓN

Es la facultad que concede de ley a los litigantes para que soliciten al

Juez la no intervención del perito o peritos nombrados en la causa, por
existir razones de orden afectivo, económico o de cualquier otro aspecto
que permitan suponer una posible parcialidad.
Si la recusación es desestimada por el Juez, el recusante puede ser
obligado a pagar una multa de 3 a 10 URP más costas y costos del
trámite de recusación.
Es la acción que en la vía civil, las partes impiden la actuación de un
perito por estar “impedido” legalmente. Los Artículos 305° y 307° del
Código Procesal Civil señalan las causales de impedimentos y
recusación.
 EXCUSA O ABSTENCIÓN

Declaración del perito de encontrarse impedido para atender la causa y

puede ser por las siguientes causales:
 Cónyuge
 Pareientes de 4° grado de consanguinidad y 2° de afinidad
 Relación de convivencia con alguna de las partes.
Es la acción del perito de abstenerse de actuar en la causa que ha sido
nombrado, por estar comprendido o afectado en alguna de las causales de
impedimento o recusación. Cuando el perito reconoce estar comprendido
en una de las causales de recusación, por razones éticas debe excusarse,
indicando las causas que fundamentan su solicitud, de no hacerlo estará
sujeto a que las partes lo recusen.
 TACHA

Es la falta O DEFECTO EN UN PERITO. El inculpado puede tachar a los peritos.

Por la tacha se saca al perito la tacha no impide la presentación del dictamen o
informe.
El artículo 141° del Código de Procedimientos Penales señala que el inculpado
puede tachar a los peritos por las mismas causas que a los testigos y que el Juez
investigará los hechos en que se funde la tacha. Entre otras causales, los peritos
pueden ser tachados por:
 Estar suspendido por su Colegio Profesional
 Haber sido asesor contable o dependiente de algunas de las partes.
 Sufrir interdicción civil
 Insania mental. Ser sordomudo.
 Tener vínculos familiares con alguna de las partes, el Juez de la causa o abogados.
 Tener interés en el juicio
 No ser Contador Público Colegiado
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La labor pericial se encomendará, sin necesidad de

designación expresa, a la Dirección Ejecutiva de
Criminalística de la Policía Nacional del Perú, a la Dirección
de Policía Contra la Corrupción y al Instituto de Medicina
Legal, así como a los organismos del Estado que desarrollan
labor científica o técnica, los que presentarán su auxilio
gratuitamente. También podrá encomendarse la labor pericial
a universidades, institutos de investigación o personas
jurídicas en general, siempre que reúnan las cualidades
necesarias para tal fin, con conocimiento de las partes
Decreto Supremo que aprueba los Lineamientos para el proceso de nombramiento del personal de la salud
autorizado por la Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31638, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2023
DECRETO SUPREMO
Nº 015-2023-SA
LA PRESIDENTA DE LA REPÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, mediante la Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31638, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2023, se autoriza el nombramiento de hasta el
veinte por ciento (20%) de los profesionales de la salud y de los técnicos y auxiliares asistenciales de
la salud del Ministerio de Salud, sus organismos públicos y las unidades ejecutoras de salud de los
gobiernos regionales, contratados al 31 de julio de 2022 bajo el régimen del Decreto Legislativo N°
1057, Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de
Servicios; y, se encuentren registrados en el AIRHSP a la entrada en vigencia de la citada Ley Nº
31638. Asimismo, se autoriza el nombramiento del personal de la salud contratado en plaza
presupuestada vacante y que percibe sus ingresos en el marco del Decreto Legislativo N° 1153,
Decreto Legislativo que regula la política integral de compensaciones y entregas económicas del
personal de la salud al servicio del Estado;
Artículo 1.- Aprobación
Aprobar los “Lineamientos para el proceso de nombramiento del personal de la salud autorizado por la
Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31638, Ley de Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2023”, que forma parte integrante del presente Decreto Supremo.
Artículo 2.- Aprobación del cronograma del proceso de nombramiento
El Ministerio de Salud, mediante resolución ministerial, aprueba el cronograma del proceso de nombramiento
para el personal de la salud autorizado por la Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley
N° 31638, así como las disposiciones complementarias necesarias para la implementación de los Lineamientos
aprobados en el artículo 1 del presente Decreto Supremo.
Artículo 3.- Publicación
El presente Decreto Supremo y los Lineamientos se publican en la sede digital del Ministerio de Salud
(www.gob.pe/minsa) el mismo día de su publicación en el Diario Oficial El Peruano.
Artículo 4.- Refrendo
El presente Decreto Supremo es refrendado por la Ministra de Salud y el Ministro de Economía y Finanzas.
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, al primer día del mes de junio del año dos mil veintitrés.
DINA ERCILIA BOLUARTE ZEGARRA
Presidenta de la República
ALEX ALONSO CONTRERAS MIRANDA
Ministro de Economía y Finanzas
ROSA BERTHA GUTIÉRREZ PALOMINO
Ministra de Salud
Lambayeque: confirman 13 años de cárcel a empresario por defraudación y lavado de activos
Nota Informativa Por un monto superior a los dos millones soles
2 de setiembre de 2020 - 12:25 p. m.
La Segunda Fiscalía Superior Penal de Apelaciones de Lambayeque consiguió la confirmación de la condena de 13 años
de pena privativa de la libertad para un empresario.
La sentencia recae en Carlos Daniel Roncal Miñano, quien fue hallado culpable de los delitos de defraudación
tributaria y lavado de activos. Recibió cinco años de cárcel por defraudación tributaria, y por actos de conversión y
transferencia, ocho años.
La fiscal adjunta superior a cargo del caso, Isabel Valdiviezo Ludeña, solicitó la medida apelada en juicio de primera
instancia, acreditando que el acusado mediante engaños dejó de pagar sus impuestos, ocultando parcialmente sus
ingresos durante los años 2013 y 2014.
Mientras que la sentencia fue lograda en primera instancia por la fiscal provincial Ana Zegarra Azula, de la Fiscalía
Especializada en Delitos de Corrupción de Funcionarios de Lambayeque.
Respecto al delito de lavado de activos, la representante del Ministerio Público señaló que Roncal Miñano convirtió
dinero ilegalmente obtenido de la defraudación tributaria: compró bienes, recortó ingresos de dinero con origen
desconocido, hasta por el monto de S/.2 935 725.53.
Asimismo, la Fiscalía pudo evidenciar que existe vinculación con actividades ilícitas, tal como se corroboró con los
informes de indicios de delitos tributarios emitidos por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria (Sunat), en la cual se demuestra el ocultamiento de ingresos del 2010 al 2014.
Además, se encontraron inmuebles que no habrían puesto de conocimiento a la Sunat.
Decreto Supremo que aprueba los Lineamientos para el proceso de nombramiento del personal de la salud
autorizado por la Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31638, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2023
DECRETO SUPREMO
Nº 015-2023-SA
LA PRESIDENTA DE LA REPÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, mediante la Sexagésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31638, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2023, se autoriza el nombramiento de hasta el
veinte por ciento (20%) de los profesionales de la salud y de los técnicos y auxiliares asistenciales de
la salud del Ministerio de Salud, sus organismos públicos y las unidades ejecutoras de salud de los
gobiernos regionales, contratados al 31 de julio de 2022 bajo el régimen del Decreto Legislativo N°
1057, Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de
Servicios; y, se encuentren registrados en el AIRHSP a la entrada en vigencia de la citada Ley Nº
31638. Asimismo, se autoriza el nombramiento del personal de la salud contratado en plaza
presupuestada vacante y que percibe sus ingresos en el marco del Decreto Legislativo N° 1153,
Decreto Legislativo que regula la política integral de compensaciones y entregas económicas del
personal de la salud al servicio del Estado;
“Formamos líderes con Alma y Valores”
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la atención brindada!