Universidad Veracruzana

Facultad de contaduría

Integrantes:

José Alberto Almora Hernández

José Roberto Alva Amador
Joel Omar Avilés Hernández
Alma Delia Torres de la Cruz
Ossiel Damián Duran Sánchez
Anahi Lopez Romero

Experiencia educativa:
Presupuestos

Docente:
Cerón Pastrana Luz Fabiola
 Ubicación
El Oriente, Tihuatlán, Ver.
La ubicación de nuestro local hace factible
para que nuestros clientes encuentren
más fácilmente el negocio por lo
estratégicamente ubicado, ya que se
encuentra en el centro de las comunidades
vecinas.
 CAPITAL FIJO
El capital de trabajo para el inicio de actividades se calcula en base a los
primeros 6 meses de operación, para efectos de determinar el monto de
la inversión.
La inversión total está dada por la suma de los activos fijos tangibles,
activo intangible y capital de trabajo, el cual es necesario para que
nuestra empresa empiece a operar en el mercado y así satisfacer a los
nuestros clientes.
La inversión de activo fijo corresponden aquellos bienes que son
necesarios para poner en funcionamiento la empresa; ésta inversión se
realiza solo una vez en la implementación del negocio.
 Antecedentes
Purificadora Sell Agua nació como un negocio entre
amigos capaz de impulsar el desarrollo económico de sus
miembros y la comunidad a través de la creación de
nuevos empleos y oportunidades de desarrollo para la
población. La necesidad de las personas de tener al
alcance un agua embotella de calidad que cumpliera con
el SABOR, SEGURIDAD y FRESCURA que las familias
tihuatecas deseaban. Gracias al esfuerzo del equipo de
trabajo y a nuestra filosofía de que el cliente es lo más
importante, Purificadora Sell agua se posicionó como una
de las empresas líderes en el área.
Como parte de nuestro compromiso y responsabilidad con la sociedad, Purificadora Sell
agua participa activamente en la difusión de todo tipo de eventos culturales, sociales y
deportivos de Tihuatlán, siempre con la intención de preservar nuestras tradiciones e
impulsar un estilo de vida más saludable para nuestras familias y la comunidad en general.

Actualmente la empresa continúa trabajando en productos que se adapten a las nuevas

preferencias y tendencias del mercado, esto con el fin de mantener la confianza de nuestros
clientes siguen depositado en nosotros
 Giro de la empresa
El giro de la empresa consiste en la producción y
comercialización de agua purificada en presentación de
garrafa de 20 litros así como también la venta de agua
por pipas. Cabe mencionar que en dicho municipio
existen establecimientos del mismo giro, pero no de
cálida es por ello que se decidió crear esta planta
purificadora.

Persona moral
En esta ocasión la empresa será de personas morales
porque esta empresa estará constituida por varias
personas y administrada por las mismas

Giro
 Misión
Elevar la calidad de vida de la comunidad,
mediante la provisión, en calidad y cantidad, de
agua potable, tratamiento de aguas lluvias y
servidas, preservando las fuentes naturales y el
medio ambiente con observancia de las normas
municipales.
 Visión
Nuestra visión como empresa es
expandir la empresa en todo el
estado de Veracruz, así como
posicionar nuestra marca como
líder de esta manera manteniendo
la calidad que nos caracteriza.
 Filosofía y Valores
Nuestra empresa se maneja bajo los principios de compromiso, cariño y
comunión. Estos principios pretenden dar la atención requerida de
forma personalizada para cada cliente; y de las coincidencias entre
todos ustedes clientes basarnos para mantener una mejora constante
en nuestro producto, de modo que nuestro trabajo no se solo se base
en las condiciones particulares de nuestros fines, sino que se tome en
cuenta sus necesidades y que se pueden cubrir con nuestro producto.

Los valores que norman en nuestro trabajo son:

 Responsabilidad
 Compromiso
 Compañerismo
 Amistad
 Honestidades
 Fuerzo
 Amor
Contribuir a la salud y bienestar, proporcionando con calidad y eficiencia los
servicios de agua potable .

Integrando un equipo humano altamente capacitado y comprometido.

Contribuir al desarrollo, la calidad de vida y el cuidado del entorno ecológico de

los habitantes, a través del desarrollo integral de nuestro personal

Objetivos
Logo
SELL
AGUA
  Condiciones climáticas
de la región.
 Gran capacidad de  El incremento por parte

F
distribución y de los consumidores
abastecimiento. hacia la búsqueda de

O
 Sistema de calidad y aguas purificadas, de
producción aceptable por el buen precio y calidad
cliente. aceptable.
 Contar con maquinaria de  Buena aceptación por

D
excelente calidad. parte del consumidor.
 Contar con una cartera de  Mayor demanda del

A
clientes definidas. producto.
 Trabajamos con normas y
estándares establecidos por
salubridad
 Cuenta con su propia línea
de transporte para su
distribución.
  Gran cantidad de
 Falta de empleados competidores en el

F
 Falta de transporte para la mismo rubro, con
comercialización del producto en estrategias innovadoras.

O
pueblos o municipios cercanos.  Posible saturación de la
 Falta de publicidad. red de distribución por
alta demanda.
 Grandes industrias que

D comercializan agua

A
 SELL AGUA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2022
  PRODUCTO 1
UNIDADES A VENDER 47472

Producción
MAS:INV. FINAL P TERMINADOS 474072
MAS:INV. INICIAL P TERMINADOS 0
MENOS: INV. INICIAL P TERM. 47472
(= )A UNIDIDS. A PRODUCIR 474072

SELL AGUA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2023
  PRODUCTO 1
UNIDADES A VENDER 57600
MAS:INV. FINAL P TERMINADOS 57600
MAS:INV. INICIAL P TERMINADOS 0
MENOS: INV. INICIAL P TERM. 57600
(= )A UNIDIDS. A PRODUCIR 57600
 Presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS 2022
PRESUPUESTO DE VENTAS 2023
UNIDADES A PRECIO DE INGRESO
UNIDADES A PRECIO DE INGRESO POR
  VENDER VENTA POR VENTA
  VENDER VENTA VENTA
GARRAFON
GARRAFON DE
DE 20 L. 47472 $ 20 $ 949,440 20 L. 55800 $ 20 $ 1,116,000

VENTAS ESTIMADAS  

  ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2022 165 175 170 178 175 180 180 180 155 100 170 150

2023 170 200 200 210 220 220 220 200 210 120 185 170

SEPTIEMBR NOVIEMBR
  ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO E OCTUBRE E DICIEMBRE TOTAL

2022 3960 4200 4080 4272 4200 4320 4320 4320 3720 2400 4080 3600 47472

2023 4080 4800 4800 5040 5280 5280 5280 4800 5040 2880 4440 4080 55800
 Consumo de materiales SELL AGUA

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

MATERIA PRIMA 1 MATERIA PRIMA 2 MATERIA PRIMA 3 MATERIA PRIMA 4

 

TAPAS SELLOS SAL DE MAR PUREZA 99.9% CLORO

 

47472   47472   475   32  

PRODUCTO 1

       

CANTIDAD A UTILIZAR CANTIDAD A UTILIZAR CANTIDAD A UTILIZAR CANTIDAD A UTILIZAR

    300  160  290  294

  IGUAL A 14,400.00 IGUAL A 7,680.00 IGUAL A 137,750.00 IGUAL A 9,408.00

COSTO TOTAL DE LAS MATERIAS COSTO TOTAL DE LAS COSTO TOTAL DE LAS COSTO TOTAL DE LAS
  PRIMAS   MATERIAS PRIMAS   MATERIAS PRIMAS   MATERIAS PRIMAS  
 Consumo de materiales
SELL AGUA

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

MATERIA PRIMA 1 MATERIA PRIMA 2 MATERIA PRIMA 3 MATERIA PRIMA 4

 

TAPAS SELLOS SAL DE MAR PUREZA 99.9% CLORO

PRODUCTO 1

    55800   558   38  
55800

       
CANTIDAD A CANTIDAD A CANTIDAD A CANTIDAD A
  UTILIZAR UTILIZAR UTILIZAR UTILIZAR

    300  160  290  294

  IGUAL A 16,800.00 IGUAL A 8,960.00 IGUAL A 161,820.00 IGUAL A 11,172.00

COSTO TOTAL DE COSTO TOTAL DE COSTO TOTAL DE

COSTO TOTAL DE LAS LAS MATERIAS LAS MATERIAS LAS MATERIAS
MATERIAS PRIMAS   PRIMAS   PRIMAS   PRIMAS  
 SELL AGUA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2022
  PRODUCTO 1
UNIDADES A PRODUCIR 47472
*TIEMPO POR PIEZAS (HRS.MOD)  
TIEMPO TOTAL EN HRS. DE MOD  
*COSTO POR HORA

COSTO DE LA MANO DE OBRA

COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA
 
$

$
200.00 Mano de obra
DIRECTA 55,200.00

SELL AGUA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
  PRODUCTO 1
UNIDADES A PRODUCIR 55800
*TIEMPO POR PIEZAS (HRS.MOD)  
TIEMPO TOTAL EN HRS. DE MOD  
*COSTO POR HORA  

COSTO DE LA MANO DE OBRA $ 200

$
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 55,200.00
 Gastos de Fabricación
SELL AGUA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 169,238.00

MANTENIMIENTO $ 60,000.00

COMBUSTIBLES $ 62,400.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS DE FABRICA $ 12,500.00

SALARIO DE SUPERVISORES $ 55,200.00

OTROS INDIRECTOS $ 120,000.00

GASTOS DE FABRICCION TOTALES $ 479,338.00

 Gastos de Fabricación
SELL AGUA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 198,752.00

MANTENIMIENTO
$ 62,000.00

COMBUSTIBLES $ 64,896.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS DE FABRICA $ 12,500.00

SALARIO DE TRABAJADORES $ 55,200.00

OTROS INDIRECTOS $ 120,000.00

GASTOS DE FABRICCION TOTALES $ 513,348.00

 Gastos Generales
SELL AGUA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 169,238.00

$ -
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANTENIMIENTO
$ 60,000.00

COMBUSTIBLES $ 62,400.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS DE FABRICA $ 12,500.00

SALARIO DE SUPERVISORES $ 55,200.00

OTROS INDIRECTOS $ 120,000.00

GASTOS DE FABRICACION TOTALES $ 479,338.00

 Gastos Generales
SELL AGUA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 198,752.00

$ -
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANTENIMIENTO
$ 62,000.00

COMBUSTIBLES $ 64,896.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS DE FABRICA $ 12,500.00

SALARIO DE SUPERVISORES $ 55,200.00

OTROS INDIRECTOS $ 120,000.00

GASTOS DE FABRICACION TOTALES $ 513,348.00
 Compras de materia prima
SELL AGUA
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE NATERIA PRIMA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
  MATERIA PRIMA 1 MATERIA PRIMA 2 MATERIA PRIMA 3 MATERIA PRIMA 4
CANTIDAD DEL MP A UTILIZAR 47472 47472 475 32
MAS:INV. FINAL MATERIAS PRIMAS $ $
528.00 528 0 0
MENOS: INV. INICIAL MP 0 0 0 0
(= )A UNIDIDS. A COMPRAR 48000 48000 475 32
$ $
*COSTO DE LA MATERIA PRIMA 0.30 0.16 290 294

COSTO DE LAS COMPRAS DE LA MATERIA PRIMA $ 14,400.00 $ 7,680.00 $ 137,750.00 $ 9,408.00 $ 169,238.00

SELL AGUA
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
  MATERIA PRIMA 1 MATERIA PRIMA 2 MATERIA PRIMA 3 MATERIA PRIMA 4
CANTIDAD DEL MP A UTILIZAR 55800 55800 558 38
MAS:INV. FINAL MATERIAS PRIMAS 200 200 0 0
MENOS: INV. INICIAL MP 0 0 0 0
(= )A UNIDIDS. A COMPRAR 56000 56000 558 38
$
*COSTO DE LA MATERIA PRIMA 0.30 0.16 290 294
COSTO DE LAS COMPRAS DE LA MATERIA $ $ $ $
PRIMA 16,800.00 8,960.00 161,820.00 11,172.00 $ 198,752.00
 SELL AGUA
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

INVENTARIO FINAL VALOR DE VALOR DE LA

DESEADO DEL MP COMPRA MATERIA PRIMA
 
MATERIA PRIMA 1 528.00 $ 0.30 $ 158.40
MATERIA PRIMA 2 528 $ 0.16 $ 84.48
$ -
MATERIA PRIMA 3 0 290
$ -
MATERIA PRIMA 4 0 294
(=)INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS     $ 242.88

INVENTARIO FINAL COSTO VALOR PRODS.

DESEADO DEL PT UNITARIO TERMINADOS
 
PRODUCTO 1      
(=) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 47472 $ 3.57 $ 169,238.00

Inventarios finales
 SELL AGUA
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

INVENTARIO FINAL VALOR DE VALOR DE LA

DESEADO DEL MP COMPRA MATERIA PRIMA
 
MATERIA PRIMA 1 200 $ 0.30 $ 60.00
MATERIA PRIMA 2 200 0.16 $ 32.00
$ -
MATERIA PRIMA 3 0 290
$ -
MATERIA PRIMA 4 0 294
(=)INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS     $ 242.88

INVENTARIO FINAL COSTO VALOR PRODS.

DESEADO DEL PT UNITARIO TERMINADOS
 
PRODUCTO 1      
(=) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 55800 $ 3.56 $ 198,752.00
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
MATERIALES UTILIZADOS $169,238.00
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $55,200.00
MAS:GASTOS DE FABRICACION 479,338.00
$
MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODS. TERMINADOS -
MENOS: INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $47,472.00
IGUAL A: COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADOS $ 656,304.00

SELL AGUA
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2023

MATERIALES UTILIZADOS $ 198,752.00

MAS: MANO DE OBRA DIRECTA $ 55,200.00

MAS:GASTOS DE FABRICACION $513,348.00

MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODS. $
TERMINADOS -
MENOS: INV. FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS $ 55,800.00
IGUAL A: COSTO DE VENTAS
PRESUPUESTADOS $ 823,100.00
 AÑO 2022
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
SELLOS $ 14,400.00
SUELDOS $ 55,200.00
TAPAS $ 7,680.00
LUZ $ 120,000.00 SAL $ 137,750.00
PUBLICIDAD $ 20,000.00 CLORO $ 9,408.00

TOTAL DE COSTOS FIJOS $ 195,200.00 TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 169,238.00

 AÑO 2023
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

SUELDOS $55,200.00 SELLOS $ 16,800.00

LUZ $ 120,000.00 TAPAS $ 8,960.00

PUBLICIDAD $ 20,000.00 SAL $ 161,820.00

CLORO $ 11,172.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS $ 204,860.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 198,752.00
 Gastos de purificadora
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Material 1 1,188.00 1,260.00 1,224.00 1,281.60 1,260.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,116.00 720.00 1,224.00 1,080.00
Material 2 633.60 672.00 652.80 683.52 672.00 691.20 691.20 691.20 595.20 384.00 652.80 576.00
Material 3 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00
Material 4 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00
Electricidad 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Publicidad 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
Gasolina 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00
Mantenimiento 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
TOTAL DE GASTOS 24,064.27 24,174.67 24,119.47 24,207.79 24,174.67 24,229.87 24,229.87 24,229.87 23,953.87 23,346.67 24,119.47 23,898.67

2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Material 1 1,224.00 1,440.00 1,440.00 1,512.00 1,584.00 1,584.00 1,584.00 1,440.00 1,512.00 864.00 1,332.00 1,224.00
Material 2 652.80 768.00 768.00 806.40 844.80 844.80 844.80 768.00 806.40 460.80 710.40 652.80
Material 3 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00 290.00
Material 4 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00 294.00
Electricidad 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Publicidad 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
Gasolina 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00
Mantenimiento 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67 5,166.67
TOTAL DE GASTOS 24,286.13 24,617.33 24,617.33 24,727.73 24,838.13 24,838.13 24,838.13 24,617.33 24,727.73 23,734.13 24,451.73 24,286.13
Pagos Provisionales
 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos cobrados del mes 79,200.00 84,000.00 81,600.00 85,440.00 84,000.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 74,400.00 48,000.00 81,600.00 72,000.00

(+) Ingresos de meses anteriores - 79,200.00 163,200.00 244,800.00 330,240.00 414,240.00 500,640.00 587,040.00 673,440.00 747,840.00 795,840.00 877,440.00

(=) Total de ingresos del periodo 79,200.00 163,200.00 244,800.00 330,240.00 414,240.00 500,640.00 587,040.00 673,440.00 747,840.00 795,840.00 877,440.00 949,440.00

(-) Gastos de nómina del mes 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00

(+) Gastos de nómina de meses anteriores - 4,600.00 9,200.00 13,800.00 18,400.00 23,000.00 27,600.00 32,200.00 36,800.00 41,400.00 46,000.00 50,600.00

(=) Gastos de nómina del periodo 4,600.00 9,200.00 13,800.00 18,400.00 23,000.00 27,600.00 32,200.00 36,800.00 41,400.00 46,000.00 50,600.00 55,200.00

(-) Compras y gastos deduccibles del mes 24,064.27 24,174.67 24,119.47 24,207.79 24,174.67 24,229.87 24,229.87 24,229.87 23,953.87 23,346.67 24,119.47 23,898.67

(-) Compras y gastos de meses anteriores - 24,064.27 48,238.93 72,358.40 96,566.19 120,740.85 144,970.72 169,200.59 193,430.45 217,384.32 240,730.99 264,850.45

(=) Compras y gastos del periodo 24,064.27 48,238.93 72,358.40 96,566.19 120,740.85 144,970.72 169,200.59 193,430.45 217,384.32 240,730.99 264,850.45 288,749.12

(-) deducción de inversiones del mes 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00

(+) Deducción de inversiones de meses anteriores - 12,500.00 25,000.00 37,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 87,500.00 100,000.00 112,500.00 125,000.00 137,500.00

(=) Deducción de inversiones del periodo 12,500.00 25,000.00 37,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 87,500.00 100,000.00 112,500.00 125,000.00 137,500.00 150,000.00

(=) Total de deducciones autorizadas 41,164.27 82,438.93 123,658.40 164,966.19 206,240.85 247,570.72 288,900.59 330,230.45 371,284.32 411,730.99 452,950.45 493,949.12

(-) PTU -

(-) Perdidas fiscales de ejercicios anteriores -

(=) Utilidad Fiscal 38,035.73 80,761.07 121,141.60 165,273.81 207,999.15 253,069.28 298,139.41 343,209.55 376,555.68 384,109.01 424,489.55 455,490.88

(*) Coeficiente de Utilidad - - - - - - - - - - - -

(=) Base Gravable - - - - - - - - - - - -

(*) Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

(=) Pago Provisionale del Periodo - - - - - - - - - - - -

(-) Pago Provisionale de Meses Anteriores - - - - - - - - - - - -

(-) ISR Retenido - - - - - - - - - - - -

(=) Pago Provisional del Mes - - - - - - - - - - - -

IVA

INGRESOS TASA 0 79,200.00 84,000.00 81,600.00 85,440.00 84,000.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 74,400.00 48,000.00 81,600.00 72,000.00

IVA COBRADO - - - - - - - - - - - -

(-) IVA ACREDITABLE 3,850.28 3,867.95 3,859.11 3,873.25 3,867.95 3,876.78 3,876.78 3,876.78 3,832.62 3,735.47 3,859.11 3,823.79

(-) IVA RETENIDO - - - - - - - - - - - -

(=) IVA A PAGAR/FAVOR - 3,850.28 - 3,867.95 - 3,859.11 - 3,873.25 - 3,867.95 - 3,876.78 - 3,876.78 - 3,876.78 - 3,832.62 - 3,735.47 - 3,859.11 - 3,823.79
 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos cobrados del mes 81,600.00 96,000.00 81,600.00 85,440.00 84,000.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 74,400.00 48,000.00 81,600.00 72,000.00

(+) Ingresos de meses anteriores - 81,600.00 177,600.00 259,200.00 344,640.00 428,640.00 515,040.00 601,440.00 687,840.00 762,240.00 810,240.00 891,840.00

(=) Total de ingresos del periodo 81,600.00 177,600.00 259,200.00 344,640.00 428,640.00 515,040.00 601,440.00 687,840.00 762,240.00 810,240.00 891,840.00 963,840.00

(-) Gastos de nómina del mes 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00

(+) Gastos de nómina de meses anteriores - 4,600.00 9,200.00 13,800.00 18,400.00 23,000.00 27,600.00 32,200.00 36,800.00 41,400.00 46,000.00 50,600.00

(=) Gastos de nómina del periodo 4,600.00 9,200.00 13,800.00 18,400.00 23,000.00 27,600.00 32,200.00 36,800.00 41,400.00 46,000.00 50,600.00 55,200.00

(-) Compras y gastos deduccibles del mes 24,286.13 24,617.33 24,617.33 24,727.73 24,838.13 24,838.13 24,838.13 24,617.33 24,727.73 23,734.13 24,451.73 24,286.13

(-) Compras y gastos de meses anteriores - 24,286.13 48,903.46 73,520.79 98,248.52 123,086.65 147,924.78 172,762.91 197,380.24 222,107.97 245,842.10 270,293.83

(=) Compras y gastos del periodo 24,286.13 48,903.46 73,520.79 98,248.52 123,086.65 147,924.78 172,762.91 197,380.24 222,107.97 245,842.10 270,293.83 294,579.96

(-) deducción de inversiones del mes 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00

(+) Deducción de inversiones de meses anteriores - 12,500.00 25,000.00 37,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 87,500.00 100,000.00 112,500.00 125,000.00 137,500.00

(=) Deducción de inversiones del periodo 12,500.00 25,000.00 37,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 87,500.00 100,000.00 112,500.00 125,000.00 137,500.00 150,000.00

(=) Total de deducciones autorizadas 41,386.13 83,103.46 124,820.79 166,648.52 208,586.65 250,524.78 292,462.91 334,180.24 376,007.97 416,842.10 458,393.83 499,779.96

(-) PTU

(-) Perdidas fiscales de ejercicios anteriores -

(=) Utilidad Fiscal 40,213.87 94,496.54 134,379.21 177,991.48 220,053.35 264,515.22 308,977.09 353,659.76 386,232.03 393,397.90 433,446.17 464,060.04

(*) Coeficiente de Utilidad 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797 0.4797

(=) Base Gravable 19,292.48 45,334.42 64,468.01 85,390.86 105,569.91 126,900.35 148,230.80 169,667.17 185,293.61 188,731.42 207,944.45 222,631.36

(*) Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

(=) Pago Provisionale del Periodo 5,787.74 13,600.33 19,340.40 25,617.26 31,670.97 38,070.11 44,469.24 50,900.15 55,588.08 56,619.42 62,383.33 66,789.41

(-) Pago Provisionale de Meses Anteriores - 5,787.74 13,600.33 19,340.40 25,617.26 31,670.97 38,070.11 44,469.24 50,900.15 55,588.08 56,619.42 62,383.33

(-) ISR Retenido - - - - - - - - - - - -

(=) Pago Provisional del Mes 5,787.74 7,812.58 5,740.08 6,276.86 6,053.72 6,399.13 6,399.13 6,430.91 4,687.93 1,031.34 5,763.91 4,406.07

IVA

INGRESOS TASA 0 81,600.00 96,000.00 81,600.00 85,440.00 84,000.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 74,400.00 48,000.00 81,600.00 72,000.00

IVA COBRADO - - - - - - - - - - - -

(-) IVA ACREDITABLE 3,885.78 3,938.77 3,938.77 3,956.44 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,938.77 3,956.44 3,797.46 3,912.28 3,885.78

(-) IVA RETENIDO - - - - - - - - - - - -

(=) IVA A PAGAR/FAVOR - 3,885.78 - 3,938.77 - 3,938.77 - 3,956.44 - 3,974.10 - 3,974.10 - 3,974.10 - 3,938.77 - 3,956.44 - 3,797.46 - 3,912.28 - 3,885.78
 PURIFICADORA "SELL AGUA"
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1ro de enero al 31 de Diciembre
2022 2023
INGRESOS      
VENTAS $ 949,440.00   $ 1,116,000.00  
COSTO      

Costo de ventas $ 656,304.00   $ 832,760.00  

Utilidad Bruta   $ 293,136.00 $ 283,240.00
GASTOS DE OPERACIÓN      
Sueldos $ 55,200.00   $ 55,200.00  
Publicidad $ 20,000.00   $ 20,000.00  
Mantenimiento $ 60,000.00   $ 62,000.00  
Gastos por depreciacion $ 12,500.00 $ 147,700.00 $ 12,500.00 $ 149,700.00
Gastos de administracion      
Electricidad $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Utilidad Operación   $ 25,436.00 $ 13,540.00
Productos financieros $ -   $ -  
Gastos financieros $ - $ - $ - $ -
Utilidad antes Impuestos y PTU   $ 25,436.00 $ 13,540.00
ISR     $ 4,406.07  
PTU     $ 1,354.00 $ 5,760.07
UTILIDAD NETA   $ 25,436.00   $ 7,779.93
 PURIFICADORA "SELL AGUA"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

2022 2023 2022 2023

ACTIVO     PASIVO    
Circulante     A corto plazo    
Bancos $ 949,440.00 $ 1,116,000.00 Proveedores $ 547,984.88 $ 507,518.88
Inventario de productos $ 169,238.00 $ 198,752.00 ISR   $ 4,406.07
Materia prima $ 242.88 $ 242.88 PTU $ - $ 1,354.00
Propaganada y publicidad $ 20,000.00 $ 20,000.00   $ 547,984.88 $ 513,278.95
SUMA CIRCULANTE $ 1,138,920.88 $ 1,334,994.88 A largo plazo    
Fijo       0.00 0.00
Equipo de reparto $ 396,000.00 $ 297,000.00 SUMA PASIVO $ 547,984.88 $ 513,278.95
Mobiliario y equipo $ 50,000.00 $ 37,500.00 CAPITAL CONTABLE    
Deprec Acumulada Equipo de reparto $ 99,000.00 $ 198,000.00 Contribuido    
Deprec Acumulada Mobiliario y Equipo $ 12,500.00 $ 25,000.00 Capital Social $ 900,000.00 $ 900,000.00
SUMA FIJO $ 334,500.00 $ 111,500.00      
      Ganado    
      Utilidad del ejercicio $ 25,436.00 $ 7,779.93
      Utilidades Acumuladas $ - $ 25,436.00
      SUMA CAPITAL $ 925,436.00 $ 933,215.93
           
           
TOTAL ACTIVO $ 1,473,420.88 $ 1,446,494.88 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 1,473,420.88 $ 1,446,494.88
Gracias