TEMA 4.

INSTITUCIONES DE
DEPÓSITO: Actividades y
características
AGE – 429 Mercados Financieros
 Elementos importantes a considerar:

• Instituciones de depósito
• Papel de las instituciones de depósito
• Conformación de Sistema Financiero Hondureño
• Problema activo – pasivo de las instituciones de depósito y riesgos y
diferencia ingreso – margen
• Riesgos de las instituciones de depósito e iliquidez
• Servicios bancarios
• Sistema bancario en Honduras
• Fondos bancarios y reservas
• Principios que fundamentan el sist. Econ-fin de Honduras
Las instituciones depósitos están
conformadas por:

• Bancos comerciales
• Asociaciones de Ahorro y Préstamo
(incluyendo las OPDF)
• Cajas de ahorro
• Uniones de crédito
+
• Financieras
• Micro financieras
• Cooperativas
• Todas las instituciones de depósito son
intermediarios financieros que aceptan
depósitos
• Los depósitos son pasivos para los
intermediarios financieros
• Con los fondos obtenidos, hacen préstamos
directos e inversiones en valores
• Generan ingresos por los préstamos que
hacen, los valores que compran y por
cuotas
• Todas ellas están altamente reglamentadas
 Además…

• Debido a su papel, las instituciones de depósito tienen

acceso a seguros sobre los depósitos (aunque en
Honduras son parciales) y a entidades de gobierno
que proporcionan fondos para liquidez o para
necesidades de emergencia
• Los seguros son cubiertos por el Fondo de Seguros de
Depósitos (FOSEDE)
El sistema financiero hondureño se
conforma así…

15 • Bancos Comerciales

3 • Bancos Estatales

9 • Sociedades Financieras

1 • Oficina de Representación

13 • Instituciones de Seguros

2 • Procesadoras de Tarjetas de Créd

El sistema financiero hondureño se
conforma así…

4 • Fondos Privados de Pensiones

5 • Fondos Públicos de Pensiones

1 • Bolsa de Valores

7 • Casas de Bolsa

• Almacenes Generales de
4
Depósito
2 • Casas de Cambio
El sistema financiero hondureño se
conforma así…

• Organizaciones Privadas de
5
Desarrollo Financiero OPDF
2 • Centrales de Riesgo Privadas

4 • Soc. Clasificadoras de Riesgos

3 • Soc. Remesadoras de Dinero

• Administradora de Fondos de
1
Garantía Recíproca
1 • Instituto de Aportaciones Privadas
 El sistema financiero hondureño se
conforma así…

• Institución No Bancaria de
1 servicios de pago usando dinero
electrónico

• Cooperativas de Ahorro y Crédito

No supervisadas por la Comisión Nacional de
Banca y Seguros

Fuente: CNBS, Datos al 31 – 12 – 2021

Problema activo – pasivo en las
instituciones de depósito

Toda institución de depósito…

Activos Ganar
Costo de
en los
que
sus diferencia
fondos positiva
invierte

Llamada Diferencia de Ingreso o Margen.

Enfrentar Permite satisfacer sus gastos de operación
riesgos y tener un rendimiento adecuado
• Que un prestatario no cumpla Riesgo de
con sus obligaciones crédito o
incumplimiento

• Que las autoridades cambien

las reglas de manera que Riesgo de
impacten negativamente los reglamentación
ingresos de la institución

• Que la institución no cuente

con los fondos necesarios para Riesgo de
cubir sus obligaciones con los fondos
inversionistas debido a los
cambios en tasas
Algo más para enfrentar en las
instituciones de depósito: retiro de
efectivo de depositantes y seguir Atraer
otorgando créditos depósitos
Usar los valores adicionales
existentes como
garantía para
pedir prestado a
otra institución
Reunir fondos a
estatal o no
corto plazo en el
mercado de
dinero (valores
Vender comerciales)
valores que
posea (sin
riesgo de
precio)
• Riesgo de precios: cuando el precio de venta de un
valor es menor a su precio de compra original.
Provoca pérdidas para la institución que posee el valor
• Los valores a corto plazo tienen poco riesgo de precio
• A largo plazo se asocian a un mayor riesgo de precio

Por lo tanto…

• Para evitar la iliquidez, una institución de depósito

debe mantener como inversión las obligaciones de
deuda a corto plazo y/o su participación en el
mercado de dinero para satisfacer la demanda de
retiros y créditos de los depositantes
 Las principales instituciones de
depósito son los bancos

Servicios Bancarios:
• Los bancos ofrecen numerosos servicios en el SF:
Banca Electrónica

Banca Individual Banca Personal

Banca Institucional Banca Empresarial

Banca Global Banca Internacional

 Personas y empresas
Banca Electrónica vía web

Personas naturales
Banca Individual Banca Personal/micro micro y pequeña
empresa

Banca Institucional Banca Empresarial Empresas e

instituciones

Anteriores en
Banca Global Banca Internacional diferentes países

OJO: Leer páginas 61 – 64 del capítulo 4.

En Honduras ¿Cómo se organiza el
sistema bancario?
 Banco Central de Honduras

Bancos Comerciales de
Primer Piso
Organización
del Sistema
bancario en Bancos Estatales
Honduras:
Bancos de Segundo Piso

Oficinas de
Representación
¿Qué hacen?

• Banco Central de Honduras: vela por el mantenimiento del valor

interno y externo de la moneda nacional. Formula, desarrolla y
ejecuta la política monetaria, crediticia y cambiaria del país

• Bancos Comerciales de Primer Piso: realizan la intermediación

financiera a personas naturales, mipyme, empresas e instituciones

• Bancos Estatales: canalizan recursos financieros para desarrollar

la producción y la productividad en la agricultura, ganadería,
pesca, avicultura, apicultura, silvicultura, procesamiento primario y
comercialización
¿Qué hacen?

• Bancos de Segundo Piso: promueven el crecimiento y desarrollo

de los sectores productivos mediante el financiamiento a mediano
y largo plazo en condiciones de mercado por medio de las
instituciones financieras privadas, cooperativas, y otras reguladas
por la CNBS. Es decir, coloca fondos en las instituciones para los
usuarios del sistema, personas y / o empresas.

• Oficinas de Representación: actúan como centros de información

en nombre de las instituciones financieras extranjeras y colocan
fondos en forma de créditos e inversiones brindados por ella
Los bancos tienen acceso a fondos Fondos
bancarios (aparte de sus ingresos) bancarios:

Ahorros, cheques y
1. Depósitos
depósitos a plazo

Préstamos de
instituciones fondeadoras
3. Acciones 2. Préstamos de
comunes y
ganacias retenidas no depósito
 Los bancos no pueden invertir una
unidad monetaria por cada unidad
monetaria recibida en depósito.
• Por reglamento, un porcentaje de sus depósitos está en una
cuenta que no genera intereses, formando una reserva
• La reserva constituye un porcentaje de las exigibilidades a
término del banco (total de depósitos del público), medida y
calculada día a día
Suma de depósitos Porcentaje de

Req. de reserva:
Reservas:

y efectivo que una depósitos que

institución de deben mantener las
depósito guarda instituciones de
para satisfacer los depósito en efectivo
requerimientos de o en depósitos
reserva
Todo el funcionamiento y trabajo de los bancos y
otras instituciones de depósito en Honduras es
controlado por la Comisión Nacional de Banca y
Seguros (CNBS) y regido por la Ley del Sistema
Financiero
 La Ley del Sistema Financiero
tiene como objetivo regular la
organización, autorización,
constitución, funcionamiento,
fusión, conversión, modificación,
liquidación y supervisión de las
instituciones del sistema
financiero y grupos financieros,
propiciando que estos brinden a
los depositantes e inversionistas un
servicio transparente, sólido y
confiable, que contribuya al
desarrollo del país (Art. 1, LSF)
 En resumen:

• Los depósitos en las instituciones de depósito (ID) están

asegurados en Honduras por el FOSEDE
• Las ID colectan fondos de depósitos, de la emission de
deuda y de valores de acciones y sus propios ingresos
• Las ID deben conservar una parte de sus depósitos en
forma de reservas
• Las ID de depósito pueden pedir fondos prestados en el
sistema financiero nacional
• Las instituciones de depósito están reglamentadas para
controlar su funcionamiento