“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200

AÑOS DE INDEPENDENCIA”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA:

TEMA:

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

INTEGRANTES:
• Apaza Quispe, Mirian Yesenia
• Cevallos Jimenez, Elmer Duberly
• Dionicio Barrionuevo, Tania Jihnna
• Huisa Puma, Dayana Mishelyn
• Apaza Apaza, Jaime

DOCENTE TUTOR:
Ms. Rainer Vìctor Zavaleta Lamela

CICLO: VII
SECCION: “B”

2021
 INTRODUCCIÓN

Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades por
medio de las cuales el banco recibe crédito, obtiene capitales de diversas procedencias
para poder luego disponer de ellos. Desde el punto de vista del balance contable se
traducen en asientos del “debe” o en partidas de “pasivo”, puesto que son deudas de
la institución de crédito.

Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que el

sistema bancario ha captado en el mercado monetario. Estas operaciones constituyen
la base de la economía de todas las instituciones de crédito modernas, que no podrían
concebirse sin la disponibilidad de un amplio capital ajeno de manejo.

Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones de
crédito y que éstas se encargarán de canalizar hacia los demandantes de ahorro. En
realidad, las operaciones pasivas son "créditos pasivos", es decir, constituyen una
muestra de confianza del público hacia la institución receptora de los fondos.
 OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Son aquellas en las que las entidades financieras,

básicamente, se dedican a la captación de recursos
financieros, y a cambio, se comprometen a pagar,
generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los
clientes, bien sean depositantes de dinero o bien de activos
financieros. Por ejemplo: Un cliente abre un depósito
bancario e ingresa 10.000 dólares con el fin de ahorrar.

ASPECTOS A CONSIDERAR

• TEA – TASA EFECTIVA ANUAL interés que paga al cliente por los
depósitos. Cliente
• TREA – TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL Cuanto rendirá
realmente el depósito (incluye, comisiones y gastos aplicables).
• SME – SALDO MÍNIMO DE EQUILIBRIO Monto que se requiere mantener
en la cuenta para que no se pierda ni se gane.
• COMISIÓN: El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operación
contratada (Ejemplo: comisión por envío de estados de cuenta)
• GASTO: Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del
cliente (Ejemplo: tasaciones)

TIPOS DE OPERACIONES PASIVAS

Las operaciones pasivas tienen como finalidad

esencial procurar recursos para que los bancos
e instituciones financieras puedan realizar sus
inversiones y, por tanto, cumplir su función
económica. A través de ellas se captan tanto
recursos propios (capital y reservas), como
recursos ajenos, siendo estos últimos los más
importantes.
Las principales operaciones pasivas son:

✓ Depósitos de ahorros: Es el dinero comúnmente excedente, que

una persona natural o jurídica (empresas o instituciones) guarda en una
institución financiera por un plazo indefinido y de libre disponibilidad. Estos
fondos pueden ser incrementados o retirados parcial o Íntegramente por
el cliente sin necesidad de un aviso previo a la Institución financiera.
✓ Depósitos cuentas corrientes: Son depósitos de dinero realizados en
un banco, a nombre de una o más personas. Permite a los titulares de la cuenta
retirar El dinero mediante el giro de cheques con cargo a los fondos
depositados en la misma. El banco tiene la obligación de hacer efectivos los
cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del mismo,
a menos de que la cuenta no tenga fondos.
✓ Depósito a plazo: Es aquel depósito de dinero efectuado en una institución
financiera, por un monto, plazo (60,90,180,360 días o más) y tasa de
interés pactada. Son cuentas que pagan un mayor interés a los ahorristas
a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un período
determinado sin ser retirado.
✓ Deposito CTS: Compensación por Tiempo de Servicios Depósitos
semestrales en moneda nacional o extranjera efectuado por los empleadores
a favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley por
concepto de su compensación por tiempo de servicios. Normalmente tienen
un alto rendimiento por tener tasas de interés preferenciales.
✓ Fondos Mutuos: es una institución cuyo objetivo es proteger a los
depositantes en caso la institución financiera donde mantiene sus depósitos
quiebre.

IMPORTANCIA DE LAS OPERACIONES PASIVAS

Las operaciones pasivas son de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente
del público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que
adquiera depósito, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le
ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos,
y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo,
solicitado por sus Clientes.

SPREAD BANCARIO

✓ El spread bancario es la diferencia entre los tipos de

interés de los activos y los pasivos. Por ejemplo, el
spread a los bancos, es la diferencia entre la tasa de
colocación y captación, y el spread soberano o
riesgo país.
✓ En teoría, el spread bancario, la diferencia entre la tasa activa y la pasiva, debe
cubrir los gastos de operar el negocio, los requerimientos de provisiones, los
costos regulatorios, el pago de impuestos y la rentabilidad de la institución.
✓ Partamos de la base que el spread significa margen, y en este caso, el spread
bancario sería el margen que existen entre los tipos de interés activos y
pasivos. Para no dar demasiadas vueltas, resumiremos los conceptos de tasa
activa y tasa pasiva.
La tasa pasiva es la que pagan los intermediarios financieros a los oferentes
de recursos por el dinero captado (se utiliza en los depósitos y plazos fijos),
mientras que la tasa activa es la que reciben los intermediarios financieros de
los demandantes por los préstamos otorgados.

¿QUÉ ES UN SISTEMA FINANCIERO?

Un sistema financiero es un conjunto de

instituciones y mercados, cuya función básica es
la transferencia de fondos de los ahorristas hacia
los inversionistas a través de dos alternativas. En
primer lugar, los bancos comerciales
tradicionales usan los depósitos de unos para
financiar los préstamos de otros y están sujetos a un conjunto de regulaciones. En
segundo lugar, los mercados financieros, como los mercados de bonos, acciones,
papeles comerciales y derivados financieros.

¿Qué clases de sistemas financieros existen?

Existen dos clases: el bancario y el no bancario, esto depende a la magnitud del

préstamo y con respecto a quien se presta. El sistema bancario esta en la capacidad
de prestar dinero a grandes empresas y al propio estado (también a las Mypes ), en
cambio, el sistema no bancario, solo esta en la capacidad de prestar a las micro y
pequeñas empresas ya sea natural o jurídica.

SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. A
continuación, examinaremos cada una de estas instituciones.

• Banco Central De Reserva Del Perú (BCRP): Autoridad monetaria

encargada de emitir la moneda nacional, administrar las reservas
internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero
nacional.

• Banco De La Nación: Es el agente financiero del estado, encargado de las

operaciones bancarias del sector público.

• Banca Comercial: Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste

en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad
contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras
cuentas de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a
aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.

• Las Sucursales De Los Bancos Del Exterior: Son las entidades que gozan
de los mismos derechos y están sujetos a las mismas obligaciones que las
empresas nacionales de igual naturaleza.
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

• Financieras: Lo conforman las

instituciones que capta recursos del
público y cuya especialidad consiste
en facilitar las colocaciones de
primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y
brindar asesoría de carácter
financiero.
• Cajas Municipales De Ahorro Y Crédito: Entidades financieras que captan
recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro-empresas.
• Entidad De Desarrollo A La Pequeña Y Micro Empresa – EDPYME:
Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.
• Caja Municipal De Crédito Popular: Entidad financiera especializada en
otorgar créditos pignoraticios al público en general, encontrándose para efectuar
operaciones y pasivas con los respectivos Consejos Provinciales, Distritales y
con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como para
brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
• Cajas Rurales: Son las entidades que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro-empresa.
• Empresas Especializadas: Instituciones financieras, que operan como agente
de transferencia y registros de las operaciones o transacciones del ámbito
comercial y financiero.
 CONCLUSIÓN

Las operaciones pasivas corresponden a productos que generan pagos de intereses a los
usuarios. Los cuales son: Depósitos de ahorros,Depósitos cuentas corrientes,Depósito a
plazo,Deposito CTS y Fondos Mutuos .El sistema financiero permite que el dinero circule
en la economía, que pase por muchas personas y que se realicen transacciones con él, lo
cual incentiva un gran número de actividades, como por ejemplo, la inversión en proyectos
que, sin una cantidad mínima de recursos, no podrían ser posibles.El sistema financiero
También es muy importante para el desarrollo económico de un país.