Pregrado Programa de

Pregrado
Contabilidad

SESIÓN 15:
Implementación del eje de supervisión.
 Pregrado Programa de
Contabilidad

IMPLEMENTACION EN CONTROL DE RIESGOS

 Pregrado Programa de
Contabilidad

Aplicativo Informático del SCI

 Pregrado Programa de
Contabilidad

IMPLEMENTACIÓN DEL SCI – Ejemplo GL-MD

Implementación del SCI – Ejemplo GL MD
Pregrado Programa de
Eje de Supervisión– Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual Contabilidad

Medidas de
 La Gerencia Municipal efectúa
Remediación
de forma permanente y continua
el seguimiento de la ejecución
Verificar el
del Plan de Acción Anual Cumplimiento Medidas de
Control

Estado de las medidas de remediación y control

Estado Criterio
Implementada Cuando ha cumplido la implementación de la medida de remediación o control conforme al Plan de Acción Anual.

Cuando no ha cumplido con la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción Anual y
No implementada
la oportunidad para su ejecución ha culminado.
Cuando ha iniciado y aún no ha culminado la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de
En proceso
Acción.

Pendiente Cuando aún no ha iniciado la implementación de la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción Anual.

Cuando la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción, no puede ser ejecutada por factores no atribuibles
No aplicable
a la entidad, debidamente sustentados, que imposibilitan su implementación.
Cuando la entidad decide no adoptar la medida de remediación o control incluida en el Plan de Acción, asumiendo las
Desestimada
consecuencias de dicha decisión.
(*) Cuando se registre el criterio de estado “implementada”, la entidad debe registrar en el aplicativo informático, el documento digitalizado que evidencie la
conclusión de la ejecución de la acción.
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Pregrado Programa de
Eje de Supervisión– Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual Contabilidad

Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual

1. Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación
Determinación de Medidas de Remediación

Eje Deficiencias del SCI Órgano o Plazo de implementación

Medida de Medios de Comentarios u
Unidad Orgánica Estado
remediación Fecha de Fecha de verificación Observaciones
Responsable
Inicio Término
La entidad no ha realizado al
Plan de Desarrollo
menos una charla de
de Personal se
sensibilización, dirigido a sus Elaborar Plan de Subgerencia de
Cultura desarrolla en
funcionarios y servidores, sobre Desarrollo de Recursos 01/06/2019 26/06/2019 Resolución Jefatural Implementada
Organizacional conjunto con los
ética, integridad y su Personal Humanos
órganos y gerencias
importancia en la función
de la Municipalidad.
pública
Elaborar
La entidad no cuenta con
documento que Se realizan
lineamientos o normas internas
normativo que Subgerencia de coordinaciones
Cultura aprobadas que regulen la Resolución de
desarrolla los Recursos 07/06/2019 17/08/2019 permanente con la En proceso
Organizacional conducta de sus funcionarios y Alcaldía
códigos de Humanos Gerencia de Asesoría
servidores en el ejercicio de sus
conducta y ética de Jurídica
funciones
la entidad
Memorando
La entidad no utiliza indicadores
Elaborar informe Subgerencia de múltiple para el Coordinación con las
Cultura de desempeño para medir el
evaluación anual Recursos 10/06/2019 10/12/2019 desarrollo de Gerencias de Línea, En proceso
Organizacional logro de sus objetivos, metas o
de funcionarios Humanos evaluación de Asesoría y Soporte
resultados
funcionarios
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Eje de Supervisión– Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual Contabilidad

Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual

2. Plan de Acción Anual - Medidas de Control

Determinación de Medidas de Control

Producto Órgano o Plazo de implementación

Riesgo identificado
Priorizado Unidad Medios de Comentarios u
Medida de control Estado
Orgánica verificación Observaciones
Fecha de Fecha de
Responsable
Inicio Término

Servicio de
Realizar una
patrullaje deficiente Plan de Servicio de patrullaje
evaluación de los Gerente de
por falta de manteamiento deficiente por falta de
vehículos destinados Seguridad
mantenimiento de 07/06/2019 13/08/2019 preventivo / mantenimiento de los En proceso
a serenazgo e Ciudadana y
Gestión integral los vehículos Informe de vehículos destinados
implementar medidas Fiscalización
en seguridad destinados por esta mantenimiento por esta función
correctivas.
ciudadana para función
una mejor
convivencia
social Contrataciones
Personal destinado a Gestionar la Personal destinado a
Gerente de CAS para personal
brindar servicio de contratación de brindar servicio de
Seguridad de serenazgo e
serenazgo limitado personal calificado 07/06/2019 13/08/2019 serenazgo limitado En proceso
Ciudadana y informe de
por falta de para brindar el por falta de
Fiscalización evaluación
presupuesto servicio de serenazgo. presupuesto
presupuestal
Implementación del SCI – Ejemplo GL MD
Pregrado Programa de
Eje de Supervisión– Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual Contabilidad

Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual

2. Plan de Acción Anual - Medidas de Control

Determinación de Medidas de Control
Producto Órgano o Plazo de implementación
Riesgo identificado Unidad Medios de Comentarios u
Priorizado Medida de control Estado
Orgánica Fecha de Fecha de verificación Observaciones
Responsable Inicio Término
Supervisiones
Residuos sólidos expuestos
Residuos sólidos expuestos permanente del
Gerencia de en la vía pública por
en la vía pública por tiempos servicio de recojo,
Servicios tiempos prolongados,
prolongados, podría poner en traslado y destino final Documento
Públicos y 02/01/2019 20/12/2019 podría poner en riesgo la En proceso
riesgo la salud del ciudadano de los residuos contractual
Desarrollo salud del ciudadano y la
y la propagación de focos sólidos, realizada por
Humano propagación de focos
Plan de gestión infecciosos en la población. la empresa contratista
infecciosos en la población.
de residuos del servicio
solidos integral Supervisiones
en beneficio Vehículos recolectores de
Vehículos recolectores de los permanente de las
del distrito los proveedores no
proveedores no corresponden unidades vehiculares
Gerencia de corresponden a las unidades
a las unidades ofertadas y contratadas para el
Servicios Informe de ofertadas y contratadas,
contratadas, pudiendo poner recojo, traslado y
Públicos y 02/01/2019 20/12/2019 conformidad del pudiendo poner en riesgo el En proceso
en riesgo el incumplimiento destino final de los
Desarrollo servicio incumplimiento contractual
contractual y la paralización residuos sólidos,
Humano y la paralización del
del servicio e impacto al realizada por la
servicio e impacto al medio
medio ambiente. empresa contratista
ambiente.
del servicio
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Pregrado Programa de
Contabilidad
Implementación del SCI – Ejemplo GL MD
Pregrado Programa de
Eje de Supervisión– Paso 2: Evaluación Anual de la implementación del Sistema de Control Interno Contabilidad

 La Gerencia Municipal efectúa desarrolla el cuestionario en base a la información proporcionada por las unidades orgánicas, conforme a sus
competencias funcionales.

Cuestionario de Evaluación de
la implementación del SCI

Sección del Eje Supervisión

Sección del Eje Gestión de Riesgos
Sección del Eje Cultura Organizacional

 El grado de madurez puede ir de “0” a “100”

 Implementación del SCI (al 2021) Pregrado Programa de
Contabilidad

I SEM II SEM I SEM II SEM I SEM II SEM

2019 2019 2020 2020 2021 2021

Plan de acción 1er Reporte de Evaluación

Anual – Seguimiento Anual de la
Sección del Plan de Implementació
Medidas de Acción Anual n del SCI
Remediación
Diagnostico
de la Cultura Corte de
Corte de
Organizacion información
información
al

May1 Nov1 Abr20 Dic20 Dic21

9 9
Set1 Oct1 Jun20 Jul20 Dic20 Ene2
9 9 1

Aprobación
de la
Directiva Plan de acción Plan de acción Plan de acción Plan de acción
Anual – Sección Anual – Sección Anual – Sección Anual – Sección
Medidas de Control Medidas de Control Medidas de Control Medidas de Control
Productos mínimos:Productos mínimos: Productos mínimos: Productos mínimos:
Grupo 1: 01 Grupo 1: 03 Grupo 1: 04 Grupo 1: 06
Grupo 2: 01 Grupo 2: 02 Grupo 2: 03 Grupo 2: 04
Grupo 3: 01 Grupo 3: 01 Grupo 3: 02 Grupo 3: 03
 Implementación del SCI (permanente) Pregrado Programa de
Contabilidad

IV TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM

AÑO ANTERIOR AÑO ACTUAL AÑO ACTUAL AÑO ACTUAL AÑO ACTUAL AÑO SIGUIENTE

Ejecución del Plan de acción Anual – Sección Medidas de

Remediación
Plan de acción
Evaluación Anual – Reporte de Evaluación
Anual de la Sección Seguimiento Anual de la
Implementació Medidas de del Plan de Implementació
n del SCI Remediación Acción Anual n del SCI

Corte de Corte de Corte de

información información información

Mar

Dic Ene Mar Jul Dic Ene

Ago

Plan de acción
Anual – Sección
Medidas de Control

Ejecución del Plan de acción Anual – Sección Medidas de Control

Pregrado Programa de
Contabilidad