CAPACITACIÓN

INFORMACIÓN EXOGENA
2020

Héctor Fabián González Grajales

Contador Público – Especialista en derecho tributario y aduanero
Maestrante en Auditoría y Control de Gestión.
Diplomado en NIIF
Docente universitario
Asesor contable y tributario independiente
DEFINICIÓN Y OBJETIVO DE LA DIAN CON
LA INFORMACIÓN EXÓGENA

 Definición: Objetivo:

La información exógena se Cruzar la información

puede definir como el reportada por terceros con la
conjunto de datos de las información declarada por los
operaciones realizadas con contribuyentes, con ello
clientes, proveedores, controlar la evasión y poder
empleados, entre otros que determinar posibles
deben suministrar las incumplimientos de los
personas jurídicas y algunas obligados a cumplir deberes
personas naturales. formales y sustanciales.
NORMATIVIDAD

 Resolución 000023 de 12-03-2021

 Resolución 000070 de 05-11-2019

Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la U.A.E.

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el año gravable 2020, se señala el
contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “a” de  Formatos a reportar (Art. 2

la Res. 070 de 2019: de la Res. 070)

Las entidades públicas o privadas  Formatos a presentar: 1159

que celebren convenios de
cooperación y asistencia técnica
para el apoyo y ejecución de sus
programas o proyectos, con
organismos internacionales.
versión 8 periodicidad mensual.
 En el evento que tenga pagos por
rentas de trabajo, se efectuará el
formato 2276 (rentas de trabajo)
periodicidad anual.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “b” de la Res.

070 de 2019:  Formatos a reportar

Las entidades vigiladas por la o Los formatos establecidos los

Superintendencia Financiera de artículos 3, 4, 5, 6, 7 y 8 con
Colombia, las cooperativas de ahorro y periodicidad anual por periodos
crédito, los organismos cooperativos de mensuales.
grado superior, las instituciones  
auxiliares del cooperativismo, las o Además de los correspondientes
cooperativas multiactivas e integrales y a los del literal “e” del artículo 1.
los fondos de empleados que realicen
actividades financieras.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “c” de la Res. 070 de 2019:

Las bolsas de valores y los comisionistas de bolsa.

 Formatos a reportar
 Artículo 13 de la Res. 070 (por la bolsa de valores): Formato 1041 versión 6
 Artículo 14 de la Res. 070 (por los comisionistas de bolsa): Formato 1042 versión 7

Res. 000023 de 2021 (adicionado) Parágrafo: Los valores de las comisiones pagadas al comisionista y las
retenciones en la fuente practicadas y reportadas en el periodo en el Formato 1041, no deberán ser informados en el
Formato 1001 – Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.”
Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

Parágrafo 1. Ingresos Brutos:

Artículo 1 - Literal “d” de la Res.
Incluyen todos los ingresos
070 de 2019:
ordinarios, extraordinarios y los
correspondientes a las
Las personas naturales y sus asimiladas
ganancias ocasionales.
que durante el año gravable 2019 o en
el año gravable 2020, hayan obtenido
Parágrafo 3. Las personas
ingresos brutos superiores a quinientos
naturales y asimiladas
millones de pesos ($500.000.000); y la
enunciadas en el literal d) y f) del
suma de los Ingresos brutos obtenidos
presente artículo están
por rentas de capital y/o rentas no
obligadas a suministrar la
laborales durante el año gravable 2020
información respecto de las
superen los cien millones de pesos
rentas de capital y las rentas no
($100.000.000).
laborales.
 Formatos a reportar
• Art. 17 Formato 1001 Versión 10: INFORMACIÓN
DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS.
• Art 18. Formato 1003 Versión 7: INFORMACIÓN
DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE
LE PRACTICARON.
• Art. 19. Formato 1007 Versión 9: INFORMACIÓN
DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO.
• Art. 20. 1 Formato 1005 Versión 7:
descontable.
• Art 20.2 Formato 1006 Versión 8: Iva Generado
• Art. 21. Formato 1009 Versión 7: INFORMACIÓN
DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE
DICIEMBRE.
• Art. 22. Formato 1008 Versión 7: INFORMACIÓN
DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS A
31 DE DICIEMBRE.
• Art. 24 Formato 1647 Versión 2: INFORMACIÓN
DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS.
• Art. 25.1 Formato 1012 Versión 7: Información de los
Saldos de Cuentas.
• Art 25.2 Formato 1012, Versión 7: Inversiones.
• Art. 25.3 Formato 1011 Versión 6: Rentas exentas.
• Art. 25.4 Formato 1011 Versión 6: Costos y
deducciones.
• Art. 25.5 Formato 1011 Versión 6: Exclusiones
impuesto sobre las ventas.
Iva • Art. 25.6 Formato 1011 Versión 6: Tarifas especiales
impuesto sobre las ventas. Art. 25.7 Formato 1011
Versión 6: Exenciones impuesto sobre las ventas.
• Art. 26.1 Formato 1004 Versión 7: Descuentos
tributarios solicitados.
• Art. 26.2 Formato 2275 Versión 1: Ingresos no
constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
• Art. 35 Formato 2276 Versión 3: INFORMACIÓN
DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS
DE TRABAJO Y DE PENSIONES.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “e” de la Res. 070 de 2019:

Las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas que en el año gravable
2019 o en el año gravable 2020 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos
($100.000.000).
Parágrafo 1. Ingresos Brutos: Incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los
correspondientes a las ganancias ocasionales.

Formatos a reportar
Proceden los mismos formatos de los correspondientes a los descritos en el literal “d”, según correspondan;
adicional a estos deberán reportar:

Art. 16. Formato 1010, Versión 8: INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS Y/O
ASOCIADOS.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “f” de la Res. 070 de 2019:

Las personas naturales y sus asimiladas que perciban rentas de capital y/o rentas no
laborales, las personas jurídicas y sus asimiladas, entidades públicas y privadas, y demás
obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente a título del Impuesto
sobre la Renta, impuesto sobre las ventas (IVA) y Timbre, durante el año gravable 2020.

Parágrafo 3. Las personas naturales y asimiladas enunciadas en el literal d) y f) del

presente artículo están obligadas a suministrar la información respecto de las
rentas de capital y las rentas no laborales.
  Formatos a reportar

 Art. 17 Formato 1001 Versión 10:  Art. 25.5 Formato 1011 Versión 6:
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN Exclusiones impuesto sobre las ventas.
CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS.  Art. 25.6 Formato 1011 Versión 6: Tarifas
especiales impuesto sobre las ventas.
 Art. 24 Formato 1647 Versión 2:
INFORMACIÓN DE INGRESOS  Art. 25.7 Formato 1011 Versión 6:
RECIBIDOS PARA TERCEROS. Exenciones impuesto sobre las ventas.
 Art. 25.1 Formato 1012 Versión 7:  Art. 26.1 Formato 1004 Versión 7:
Información de los Saldos de Cuentas. Descuentos tributarios solicitados.
 Art 25.2 Formato 1012, Versión 7:  Art. 26.2 Formato 2275 Versión 1:
Inversiones. Ingresos no constitutivos de renta ni
 Art. 25.3 Formato 1011 Versión 6: Rentas ganancia ocasional.
exentas.  Art. 35 Formato 2276 Versión 3: INFORMACIÓN
DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS DE
 Art. 25.4 Formato 1011 Versión 6: Costos y
TRABAJO Y DE PENSIONES.
deducciones.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “g” de la Res. 070

de 2019:
Establecimientos permanentes de personas
naturales no residentes y de personas
jurídicas y entidades extranjeras.

 Formatos a reportar
Proceden los mismos formatos de los
correspondientes a los descritos en el literal
“d”, teniendo en cuenta los que apliquen.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “h” de la Res. 070 de 2019:

Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como consorcios, uniones
temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación
con entidades públicas.

 Formatos a reportar
Deberán presentar los formatos correspondientes al artículo 27 de la resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “i” de la Res. 070 de 2019:

Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden
central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del
Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de
ingresos y patrimonio.

 Formatos a reportar
Proceden los mismos formatos de los correspondientes a
los descritos en el literal “d”, teniendo en cuenta los que
apliquen; por ejemplo como no le aplican retención no
tendrán que suministrar el formato 1003.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “j” de la Res. 070 de 2019:

Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con
recursos del Tesoro Nacional.

 Formatos a reportar
 Artículo 23 – formato 1056 versión 10, teniendo en cuenta lo establecido en el art. 17

 Parágrafo 3. La información a reportar de acuerdo con el presente artículo en el Formato 1056, no debe ser
reportada en el Formato 1001 - Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Formatos a reportar

 Artículo 1 - Literal “k” de la  Art. 29.1 Formato 1034, Versión 6: Información

Res. 070 de 2019: de los estados financieros consolidados.

 Art. 29.2 Formato 1035 Versión 7: Información

Los obligados a presentar estados de las entidades subordinadas o controladas
financieros consolidados. nacionales.

 Art 29.3 Formato 1036 Versión 8: Información

de las entidades subordinadas o vinculadas
del exterior.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:
 Artículo 1 - Literal “l” de la Res. 070 de
2019:
Las Cámaras de comercio.
 Formatos a reportar
Además de los formatos establecidos en el
literal “e” para personas jurídicas (teniendo en
cuenta los que apliquen), también deberán
tener en cuenta lo correspondiente al artículo
31 de la resolución.
 Artículo 1 - Literal “m” de la Res. 070
de 2019:
La Registraduría Nacional del Estado Civil.
 Formatos a reportar
Además de los formatos establecidos en el literal “e”
para personas jurídicas (teniendo en cuenta los que
apliquen), también deberán tener en cuenta lo
correspondiente al artículo 32 de la resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “n” de la Res. 070 de 2019:

Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones.

 Formatos a reportar:
Además de los formatos establecidos en el literal “d” para personas naturales (teniendo en
cuenta los que apliquen), también deberán tener en cuenta lo correspondiente al artículo 33 de
la resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

 Artículo 1 - Literal “o” de la Res. 070 de 2019:

Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

 Formatos a reportar:

Además de los formatos establecidos en el literal “d” y “e” para personas naturales o jurídicas
respectivamente (teniendo en cuenta los que apliquen), también deberán tener en cuenta lo
correspondiente al artículo 34 de la resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:
 Artículo 1 - Literal “p” de la
Res. 070 de 2019:  Artículo 1 - Literal “q” de la Res.
070 de 2019:
Las alcaldías, los distritos y las
gobernaciones. Las autoridades catastrales

Formatos a reportar:
Además de los formatos establecidos en
el literal “e” para personas jurídicas  Artículo 1 - Literal “r” de la Res. 070 de
(teniendo en cuenta los que apliquen), 2019:
también deberán tener en cuenta lo
correspondiente al artículo 36 de la Los responsables del Impuesto Nacional al
Carbono
resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

Res. 070 de 2019, Artículo 1 - Parágrafo 2. No estarán obligadas a presentar la información que establece la
presente resolución las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás
entidades que durante el año gravable 2020 adelante el trámite de cancelación del Registro Único Tributario (RUT)
de oficio o a solicitud de parte, de acuerdo con lo establecido en los artículos 1.6.1.2.18. y siguientes del Decreto
Único Reglamentario 1625 de 2016.

En el caso de que la cancelación del RUT corresponda a un contrato de colaboración empresarial, las operaciones
del contrato deberán ser informadas a nombre propio por los partícipes ocultos, consorciados, unidos
temporalmente, mandantes, contratantes, asociados, ventures o demás partes de los contratos, de acuerdo con lo
especificado en el artículo 27 y los plazos establecidos en la presente resolución.
 Obligados a suministrar información exógena y
formatos que deberán reportar:

Res. 000023 de 2021, Artículo 1 - Parágrafo 5. (adicionado)

Para efecto de lo dispuesto en literal d) del presente artículo, también serán responsables de cumplir la
presente resolución, los contribuyentes personas naturales del régimen simple de tributación - SIMPLE que
durante el año gravable 2019 o en el año gravable 2020, hayan obtenido ingresos brutos superiores a
quinientos millones de pesos ($500.000.000).
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:

ÚLTIMO DÍGITO FECHA

1 27 de Abril de 2021

2 28 de Abril de 2021

 GRANDES 3 29 de Abril de 2021

CONTRIBUYEN
4 30 de Abril de 2021

5 03 de Mayo de 2021
TES: 6 04 de Mayo de 2021

7 05 de Mayo de 2021

8 06 de Mayo de 2021

9 07 de Mayo de 2021

0 10 de Mayo de 2021
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:
ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA
01 a 05 11 de Mayo de 2021
06 a 10 12 de Mayo de 2021
11 a 15 13 de Mayo de 2021
16 a 20 14 de Mayo de 2021

 PERSONAS 21 a 25 18 de Mayo de 2021

26 a 30 19 de Mayo de 2021

JURÍDICAS Y 31 a 35
36 a 40
20 de Mayo de 2021
21 de Mayo de 2021

NATURALES 41 a 45
46 a 50
24 de Mayo de 2021
25 de Mayo de 2021
51 a 55 26 de Mayo de 2021
56 a 60 27 de Mayo de 2021
61 a 65 28 de Mayo de 2021
66 a 70 31 de Mayo de 2021
71 a 75 01 de Junio de 2021
76 a 80 02 de Junio de 2021
81 a 85 03 de Junio de 2021
86 a 90 04 de Junio de 2021
91 a 95 08 de Junio de 2021
96 a 00 09 de Junio de 2021
 SANCIONES POR NO PRESENTAR O PRESENTAR
CON ERRORES O DE FORMA EXTEMPORÁNEA:
1. Una multa que no supere quince mil (15.000) La sanción se puede reducir,
UVT, la cual será fijada teniendo en cuenta los según los siguientes
siguientes criterios: escenarios:
 
a) El cinco por ciento (5%) de las sumas respecto de Al 50% si la omisión es subsanada
las cuales no se suministró la información exigida; antes de que se notifique la
imposición de la sanción.

b) El cuatro por ciento (4%) de las sumas respecto

de las cuales se suministró en forma errónea;
c) El tres por ciento (3%) de las sumas respecto de
las cuales se suministró de forma extemporánea;
Al 70% si la omisión es subsanada
dentro de los dos (2) meses
siguientes a la fecha en que se
notifique la sanción.
 Formato 1001…