UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACILTAS DE CIENCIAS ECONIMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CURSO : CONTABILIDAD Y GESTIÓN DEL

COMERCIO INTERNACIONAL

TEMA : CRÉDITO DOCUMENTARIO

DOCENTE : Dr. ENOC LÓPEZ NAVARRO

INTEGRANTES :
•CHAVEZ PAREDES CRISTHIAN
•MACEDO TRIGOSO VANNIAR
•MUSAC REYNA HERNAN GABRIEL

PUCALLPA
2022
 CRÉDITOS DOCUMENTARIOS

 El crédito documentario es uno de los

instrumentos de pago más utilizados en el
comercial internacional, ya que consigue
conciliar los intereses comerciales de la
empresa compradora y la vendedora con la
seguridad y la garantía que ofrecen unas
entidades bancarias que actúan como
emisoras e intermediarias en la operación
SUJETOS QUE INTERVIENEN EN LA OPERACIÓN

En el contrato de Crédito documentario los sujetos que intervienen

son los siguientes:

Sujetos principales
FECHAS Y VENCIMIENTOS EN UN CRÉDITO DOCUMENTARIO

El momento de presentación de los documentos es el más importante de toda la operación, ya que es entonces
cuando el beneficiario va a ejercer sus derechos sobre la operación de crédito documentario.

 👉Fecha de Emisión: Momento de apertura del Crédito documentario. Nace el compromiso del Banco Emisor
para honrar o negociar una presentación Conforme.

 👉 Fecha de Vencimiento: Fecha última de presentación de documentos. Ningún documento se podrá presentar

en una fecha posterior a la indicada en este campo.

 👉 Fecha de embarque: Ultima fecha para enviar le mercancía. Si este campo no está presente en el mensaje
debemos de asegurarnos enviar y presentar documentos antes de la fecha de vencimiento.

 👉 Fecha de presentación de documentos : Número de días para presentar documentos, desde la fecha del
documento de transporte, siempre y cuando no sea posterior a la fecha de vencimiento. Si este campo no está
en el Crédito documentario y existe uno o más documentos de transporte, los documentos se presentarán no
más tarde de 21 día desde la fecha de dicho documento, siempre y cuando no sobrepasen la fecha de
vencimiento del crédito.
 TRES CONTRATOS, TRES PARTES, INTIMAMENTE RELACIONADOS,

 El crédito, por su naturaleza, es una operación

independiente de la venta o de cualquier otro contrato en el
que pueda estar basado. Los bancos no están afectados ni
vinculados por tal contrato, aún cuando en el crédito se
incluya alguna referencia a éste.
 FASES DE UN CREDITO DOCUMENTARIO

1.- Contrato de Compraventa: Importador - Exportador acuerdan realizar

la operación

En el contrato deberán aparecer los datos del Comprador/ Vendedor, así

como las condiciones de la operación (Mercancías, cantidad, precio e
Incoterm, Plazo de entrega de los documentos, medio de transporte,
medio de pago,......).

En ocasiones el documento de pedido, especificando todos los datos

esenciales de la operación puede llegar a suplir a un contrato formal de
compraventa.
FASES DE UN CREDITO DOCUMENTARIO
2.- Una vez decidido como Medio de Pago, Crédito
Documentario, el Importador (Ordenante de la operación) y
el Exportador (Beneficiario, que deberá presentar los
documentos conformes para cobrar la operación), deberán
acordar las instrucciones del crédito, para así evitar
modificaciones futuras que supongan sobre coste de la
operación. Habitualmente Exportador e Importador
intercambian las instrucciones via email, de tal forma que una
vez están de acuerdo, el importador va a su banco y solicita la
apertura de crédito documentario.
FASES DE UN CREDITO DOCUMENTARIO
 3.- El Banco Emisor del Crédito , una vez analizados los
riesgos de la operación y los pormenores de las
instrucciones procede a abrir el mismo a favor del
Exportador (Beneficiario). Notifica la apertura del Cr édito
Documentario al Banco del Exportador, (Banco
Intermediario), a través de mensaje SWIFT

4.- El Banco del Exportador, comunica a su cliente la

apertura del Crédito Documentario y este, una vez
analizado y comprobando que las condiciones coinciden
con las pactadas, empieza a preparar el pedido, pues tiene
la seguridad de que cobrará, si cumple las condiciones del
crédito (Irrevocabilidad).
FASES DE UN CREDITO DOCUMENTARIO
 5.- Una vez embarcada la mercancía, el EXPORTADOR, reúne
todos los documentos y los presenta a su Banco, éste los
revisa (por mero servicio a su cliente) y los presenta al Banco
Emisor o al Banco Designado para la utilización del Crédito.
 6.- Una vez utilizado el Crédito, si la documentación es
correcta y está de acuerdo al condicionado del Crédito será
una PRESENTACIÓN es CONFORME y se pagará al
EXPORTADOR (Beneficiario).
 7.- El Banco Emisor entregará los documentos al
IMPORTADOR y éste irá a recoger la mercancía
 CLASES DE CREDITO

 Los créditos documentarios revocables son aquellos

que prácticamente en cualquier momento pueden ser
modificados o cancelados (revocados) por el banco
emisor
 Los créditos documentarios irrevocables a diferencia de
los revocables, no podrá emitirse, enmendarse, o
cancelarse sin el consentimiento del banco emisor, del
banco corresponsal (banco notificador y/o confirmador)
y del beneficiario.
-CREDITO DOCUMENTARIO CONFIRMADO
-CREDITO DOCUMENTARIO NO CONFIRMADOS
DATOS IMPORTANTES PARA LA EMISIÓN DE UN CREDITO DOCUMENTARIO.
 1. Instrucciones especiales con respecto a la forma y condición en que deberán emitirse: Nombre y dirección del ordenante,
importador o comprador.
 2. Nombre y dirección del beneficiario, exportador o vendedor.
 3. Importe del crédito documentario.
 4. Vigencia del crédito documentario.
 5. Disponibilidad o forma de pago (a la vista, plazo).
 6. Si el crédito será notificado con o sin confirmación del banco corresponsal.
 7. Documentos contra los que será negociable el crédito (factura, documentos de embarque, certificados de calidad, origen,
peso, salubridad etc.).
 8. Incoterm (FOB. CIF, etc.).
 9. Descripción de la mercancía.
 10. Definición de punto de embarque y destino.
 11. Embarques parciales permitidos o no permitidos.
 12. Transbordos permitidos o no.
 13. A cargo de quién estará el seguro de las mercancías (comprador o vendedor
 14. Instrucciones especiales con respecto a alguna(s) fecha(s) límite de embarque(s).
 15. Instrucciones especiales con respecto a la cantidad de mercancías a embarcar en cada lote (si hay embarques parciales).
 16. Instrucciones especiales con respecto a alguna fecha límite para que el beneficiario presente los documentos a negociar
ante el banco corresponsal (ejemplo 15 días después de haber embarcado). Documentos requeridos por ejemplo, que se
requiera que los certificados sean emitidos, sellados, firmados por algún organismo oficial.
 17. Si el crédito será negociable únicamente contra copias de los documentos requeridos y los originales los enviará
directamente el vendedor al comprador por algún servicio especial de mensajería.
 18. Definir si el crédito documentario tendrá carácter de transferible (pero solo si el crédito se requiere que sea
transferible).
DISPONIBILIDAD DE PAGO O FORMAS DE
PAGO.
La disponibilidad es la forma en que le beneficiario va a
recibir su pago por parte del banco notificador y/o
confirmador. Todo crédito deberá indicar claramente si ser á
disponible para:
 Pago a la vista.
 Pago a plazo contra aceptación.
 Pago a plazo mediante pago diferido.
 MODALIDADES DE PAGO A PLAZO
 1. Días a la vista

ejemplo:
a) Si la disponibilidad es a 180 días vista.
b) Los documentos son presentados el 2 de julio al banco notificador o
confirmador.
c) El banco notificador o confirmador a mas tardar 7 días hábiles bancario (o sea
el 11 de julio), porque siempre se interpondrá al menos un fin de semana),
deberá certificar al beneficiario que sus documentos fueron encontrados en
orden y que a partir de esa fecha iniciará el plazo de 180 días.
d) Significa entonces que el beneficiario recibirá su pago el 11 de enero del
siguiente año.
MODALIDADES DE PAGO A PLAZO
ejemplo:
a) Si la disponibilidad es a 180 días fecha factura.
b) b) La fecha de emisión de la factura 2 de abril.
c) c) Los documentos se presentan el 2 de julio al banco notificador o
confirmador.
d) d) El banco a más tardar 7 días hábiles bancarios después (11 de julio),
deberá certificar al beneficiario que sus documentos fueron o no encontraos
en orden.
e) e) Si los documentos fueron correctos a partir de la fecha de emisión de la
factura (2 de abril) iniciará el plazo de 180 días.
f) f) Significa entonces que el beneficiario recibirá su pago el 2 de octubre.
 MODALIDADES DE PAGO A PLAZO
 3. Días fecha de embarque:
ejemplo:
a) Si la disponibilidad es de 180 días fecha de embarque.
b) b) La fecha de a bordo emisión, toma a cargo, envío o despacho que muestra el documento
de embarque (bill of lading) es el 15 de junio.
c) c) Los documentos son presentados el 2 de julio al banco notificador.
d) d) El banco notificador a más tardar 7 días hábiles bancario después (o sea el 11 de julio),
deberá certificar al beneficiario si su documentos fueron encontrados en orden.
e) e) Si la revisión muestra que los términos del crédito se han cumplido, a partir de la fecha
que muestre el documento de embarque (15 de junio) iniciará el plazo de 180 días.
f) f) Significa entonces, que el beneficiario recibirá su pago el 15 de diciembre.
 PORCENTAJES DE CREDITO DOCUMENTARIO.
 Es posible y correcto que se maneje a la vista y otro a plazo solo que
el ordenante defina en sus instrucciones de emisión el porcentaje que
corresponda a la vista y el que se aplicará a plazo.
Por ejemplo:
Si el crédito tiene un valor de $ 100,000 dlls, se puede instruir que un
50% (50,000) sea disponible a la vista y el restante 505 (50,000) a 180
días fecha de embarque; ambos caso contra presentación de
documentos. Y demás combinaciones posibles, días de embarque, otras
fecha factura.
¿QUE ES UNA CLUASULA ROJA EN UN CREDITO?
 Mejor conocida como pago por anticipado, debe su nombre a la
costumbre que se tenía en transacciones con comerciantes de China, de
subrayar esta condición con tinta roja en el contrato de compra venta.

¿QUE ES UNA CLUASULA VERDE EN UN CREDITO?

Significa pagar al beneficiario contra la presentación de
certificados de depósito (de mercancías), emitidos por un
almacén fiscal de depósito de mercancías.
El procedimiento más habitual del crédito
documentario es el siguiente:
 El crédito documentario se inicia cuando el importador da la orden de
pago a su banco (banco del importador).

 El banco del importador efectuará el pago en el momento en que el

banco del exportador acredite que la mercancía ha sido enviada de
forma correcta. El banco del exportador tendrá que justificarlo
presentando toda la documentación de la operación.

 El banco del importador realizará el pago al banco del exportador

independientemente de que el importador tenga saldo o no en la cuenta.
Es decir, el banco del importador es el que garantiza la operación.
Ejemplo práctico
Una empresa española (la ordenante) importa caña de azúcar de Jamaica por un millón de euros. De
acuerdo con lo convenido con el exportador jamaicano (beneficiario) se dirige a su banco
(confirmador), solicitando que le abra un crédito documentario (también conocida como carta de
crédito) por dicha cifra.
En dicho documento o carta se recoge que el banco emisor pagará esa cifra cuando el exportador les
haga llegar una documentación concreta. Lo habitual suele ser el conocimiento de embarque de la
mercancía, más cualquier otra documentación que se estime conveniente (certificados sanitarios,
peritajes, seguros, etc.).
Al habitual riesgo de cobrar o no cobrar propio de toda operación comercial, se une el hecho de que
suelen ser operaciones de volumen, con reclamaciones complejas de llevar a cabo, al intervenir
distintas jurisdicciones. Por tanto, el crédito documentario es una operación de riesgo para la entidad
financiera.
GRACIAS