CARTA DE CREDITO – ACREDITIVO – LETTER OF CREDIT

¿Por qué se usa un Crédito documentario o Carta de Crédito?

Las características del mercado internacional, hacen que las compraventas internacionales
sean más complicadas que las nacionales, debido principalmente a:

* El tiempo que la mercancía está viajando.

* Los posibles percances en el viaje.
* Las formalidades aduaneras.
* Regulaciones de comercio exterior y los controles de cambio.
* La diferencia de legislaciones entre países.
* Desconocimiento mutuo entre el importador y el exportador.
* Distintos idiomas, divisas, costumbres, etc.

El importador necesita saber que la mercancía le será entregada conforme al pago realizado
mientras que el exportador quiere asegurarse que va a recibir el pago de la mercancía
enviada.
El exportador deberá presentar al Banco los documentos que evidencien el envío o despacho
de la mercancía requerida. Contra la presentación de los documentos conformes a las
condiciones establecidas en el Crédito, obtendrá el pago o compromiso. El importador con los
documentos podrá retirar la mercancía.
Hay que señalar que los Bancos nunca trabajan con mercancías, siempre lo hacen con
documentos que respaldan el embarque de las mercancías.
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La carta de crédito debe contener todas las CONDICIONES COMERCIALES establecidas
entre el importador y el proveedor. El importador debe tener presente que este documento es
un medio de financiamiento, puesto que es el banco quien cancela al proveedor extranjero
financiando la operación.
Por una parte, la carta de crédito es la alternativa más segura para iniciar una relación
comercial, pero es también la de mayor costo, entre otros: Tasa de apertura, gastos por envío
de la carta de crédito al banco corresponsal extranjero.
Tasa en pesos o en dólares desde la apertura hasta la negociación (embarques de las
mercancías) y de la negociación hasta la cobertura del crédito, es decir, el pago del
financiamiento al banco por parte del importador.

CONDICIONES COMERCIALES DE UNA CARTA DE CRÉDITO

Clase, tipo y monto de la operación
Plazo para embarcar
Plazo para presentar en el banco comercial los documentos exigidos en la carta de crédito.
Plazo de pago
Documentos que deben presentarse, tales como: factura comercial, conocimiento de
embarque (guía aérea o carta de porte), póliza de seguro cuando la venta sea CIF.
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Otros documentos como: Certificado de Origen, certificado fitosanitario,
certificado de calidad, lista de embarque, nota de gastos, visaciones consulares
cuando corresponda y cualquier otra documentación dependiendo de la carga,
del medio de transporte y del país de destino.
Puerto de embarque y puerto de destino (lugar de despacho y lugar de
recepción).
Descripción de las mercaderías y exigencias del seguro
Posibilidad de enviar las mercancías por parcialidades
Términos de entrega de las mercancías (FOB, CFR, CIF, etc.)

CLÁUSULAS DE COMPRA Y VENTAS

En comercio internacional, con la finalidad de establecer dentro de la condiciones

de compra, conceptos tales como las responsabilidades de entrega de mercancías
en relación al precio pactado, las obligaciones del vendedor en las contrataciones
de fletes y seguros y la distribución de riesgos de la operación, se utilizan los
denominados "INCOTERMS." (INTERNATIONAL COMERCIAL TERMS)
(TERMINOS COMERCIALES INTERNACIONALES) 3
ORGANIGRAMA DE UNA CARTA DE CREDITO

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 PASO A PASO DE UNA CARTA DE CRÉDITO

1- Contrato entre IMPORTADOR - EXPORTADOR

2- El importador solicita a su Banco (Banco Emisor) la apertura de
un crédito documentario a favor del exportador.
3- El Banco Emisor (tras estudiar el riesgo) aprueba el crédito y
solicita a un Banco Intermediario (CORRESPONSAL),
generalmente el del exportador que avise y/o confirme el crédito
documentario.
4- El Banco Corresponsal Notificador / Pagador prepara el
mensaje electrónico (Swift), con todos los términos y condiciones que
deberá cumplir el beneficiario de la Carta de Crédito. En este caso el
proveedor en el extranjero.
5- Si el Proveedor (exportador) está de acuerdo con las
condiciones del crédito, prepara la carga y toma reserva de espacio
en cía naviera, para que la mercancía sea embarcada a la brevedad
6- El exportador NEGOCIA y presenta la documentación al banco
corresponsal exigida en el crédito.
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7- El Banco Corresponsal, Notificador / Pagador, revisa los
documentos de embarque junto al mensaje Swift con la
finalidad de verificar que NO existen discrepancias.
8- Al no existir discrepancias en los documentos de
embarque, solicita autorización al banco emisor para proceder al
pago del monto de la carta de crédito.
9- Posteriormente el Banco Corresponsal / Notificador –
Pagador, remite los documentos de embarque al Banco
Emisor en Chile
10- Banco Emisor revisa los documentos de embarque y le
avisa al importador en Chile para que pase a retirarlos al
área de comercio exterior
11- Banco Emisor ENDOSA el conocimiento de embarque al
reverso, ya que el importador hizo el reconocimiento de la
deuda ante el banco emisor.
12- El importador, con los documentos de embarque en su
poder se los entrega a su Agente de Aduana para que proceda a 6
tramitar la respectiva DIN (Declaración de ingreso)
 PARTES DE UNA CARTA DE CREDITO

IMPORTADOR ( COMPRADOR - ORDENANTE)

Persona o entidad que solicita la apertura del crédito a su Banco Emisor
comprometiéndose a efectuar el pago.

BANCO EMISOR (BANCO DEL IMPORTADOR)

Banco elegido por el importador. Confecciona y realiza la apertura del
crédito. Paga el crédito si se cumplen las condiciones exigidas en el mismo.
BANCO CORRESPONSAL (BANCO AVISADOR)
Es el Banco Corresponsal del Banco Emisor en el país del exportador. Sólo
adquiere el compromiso de avisar al beneficiario de la apertura de la Carta de
Crédito

EXPORTADOR ( VENDEDOR – BENEFICIARIO)

Persona a cuyo favor se emite el crédito y que puede exigir el pago al
Banco Emisor o al pagador una vez ha cumplido las condiciones estipuladas
en el crédito.
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 TIPOS DE CARTAS DE CREDITO

IRREVOCABLE
Lo convenido en la Carta de Crédito sólo podrá modificarse con el
consentimiento de ambas partes.

CONFIRMADO
Significa que el Banco notificador o avisador es quien asume el
compromiso de pago, adicional al banco emisor de la Carta de Crédito.

A LA VISTA
Es aquella que indica que el pago se efectuará contra la presentación de
los documentos de embarque, siempre y cuando ellos cumplan con todos
los términos y condiciones indicadas en la carta de crédito..