Clase de Datos de Pasivos

2020 (actualizado)
 ¿Qué es la Clase de Datos Pasivos?

• La clase de datos de Pasivos, es una base de datos que le

permitirá a la SUGEF contar con información detallada de los
Pasivos, por entidad financiera. Este incluye los campos
necesarios, para que las entidades remitan en forma
desagregada los pasivos por cliente, distinta a la que puede
obtenerse de contable.
• Lo que permitirá contar con información oportuna, con el
propósito de cumplir con los mandatos legales y analizar el
riesgo que asumen las entidades en la gestión de la
administración de sus obligaciones.
 Qué información permitirá extraer? (sigue..)

• Obtener el detalle del fondeo a través líneas de crédito,

sobregiros y préstamos de la entidad (monto contratado,
monto utilizado)
• Obtener el origen del fondeo de la entidad
• Tasas pactadas (fija-variable)
• Obtener una tasa promedio ponderada (costo de
fondeo).
• Obtener un vencimiento promedio ponderado por plazo
de los pasivos.
 Qué información permitirá extraer? (sigue..)

• Determinar la existencia de dependencias en el fondeo

de la entidad.
• Contar con un flujo de pagos al plazo máximo de
vencimiento, de todos los pasivos con costo.
• Para extraer información relacionado a Basilea III y la
futura Clase de Datos Liquidez.
• Contar con información individualizada de cada cliente
de las entidades financieras, resulta útil según los
alcances de la Ley 9816 y su Reglamento.
 Qué información permitirá extraer? (sigue..

• Información importante desde el punto de vista legitimación de

capitales
• En anteriores oportunidades a través de circulares externas se ha
solicitado información referente a: 
– Saldo, número de cuentas y número de clientes
– Por persona física y persona jurídica
– En colones y moneda extranjera
– Agrupados por rangos
 Clase de Datos Pasivos

CLASE DE DATOS PASIVOS

Pasivos_Cuentas_Contabl Pasivos_Cuentas_Contabl Pasivos_Tabla_Vencimien Pasivos_Relación_Comerc

es_220_230_260_270_28 es_210 to_Obligaciones ial
0

Tabla de Vencimiento de
Cuentas contables 220- obligaciones de principal e intereses :
Cuenta contable 210 (Obligaciones con entidades y Relación comercial
230-260-270-280
Obligaciones con el Público)

XML Personas
 XML Pasivos

220 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA

230 OBLIGACIONES CON ENTIDADES

Pasivos_Cuentas_Co
ntables_220_230_260 260 OBLIGACIONES SUBORDINADAS
_270_280
270 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

280 OBLIGACIONES PREFERENTES

 XML Pasivos

210 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

211 CAPTACIONES A LA VISTA
212 OTRAS OBLIGACIONES A LA VISTA CON EL PUBLICO
Pasivos_Cuentas_C 213 CAPTACIONES A PLAZO
ontables_210
214 OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES
215 OBLIGACIONES POR REPORTO, PACTO DE REPORTO TRIPARTITO Y PRESTAMO DE VALORES
218 OTRAS OBLIGACIONES A PLAZO CON EL PUBLICO
 XML Pasivos

Pasivos_Cuentas_
Contables_220_23
0_260_270_280

En este XML se obtiene la información de

Pasivos_Tabla_Venci
miento_Obligaciones
las diferentes obligaciones (principal e
intereses) según plazo hasta vencimiento.
Considerando desde exigibilidad inmediata
hasta pasivos de largo plazo, ordenados
según una tabla de pagos .

Pasivos_Cuentas_
Contables_210
 XML Pasivos

Permite obtener información

Pasivos_Relación relativa al tipo de acreedor y del
_comercial tipo de relación comercial que el
mismo mantiene con la entidad.
 Clase de Datos Pasivos

• Mapeo de cuentas y campos

• Tablas de datos (nuevas)
Muchas gracias