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¿Qué se negocia en el
mercado de valores?
¿Qué es invertir?
Es la posibilidad que
tiene una persona de
poner a rentar su
dinero.
MERCADO DE VALORES
¿Qué es el mercado
secundario?
Ahora bien, podría pensarse que la
inversión a través del mercado de
valores es problemática por cuanto el
inversor tendría que esperar hasta
que la empresa repague su deuda
para entonces recién poder recuperar
su inversión (por ejemplo, bonos a
siete años)
MERCADO DE VALORES
¿Quién acude al mercado de valores para captar recursos?
Acuden principalmente empresas y bancos. En los últimos años han accedido al
mercado de valores una serie de empresas pertenecientes a diversos sectores
de la actividad económica así como de actividades bancarias y financieras,
realizando emisiones de obligaciones que han fluctuado entre U$ 5 millones y
US$ 100 millones cada una
MERCADO DE VALORES
TIPOS DE INVERSIONES
INDIVIDUAL
Se produce cuando cada
uno de nosotros invierte
su dinero personalmente a
través de un
intermediario, sin que se
requiera de un fondo.
MERCADO DE VALORES
COLECTIVO
RENTA VARIABLE
RENTA FIJA
En este tipo de inversiones se pacta una tasa de interés fija que se
paga periódicamente o a la fecha de vencimiento de la inversión.
Los instrumentos de renta fija son menos riesgosos, pues desde el
momento en que el inversionista realiza la inversión conoce cuál va
a ser su ganancia (rendimiento).
MERCADO DE VALORES
TIPOS DE MERCADOS
BOLSA DE VALORES
Mercados de
Derivados
CAVALI
La Institución de Compensación y Liquidación de Valores (ICLV) es la entidad
responsable que las operaciones realizadas en Bolsa concluyan
satisfactoriamente, a través de la entrega del efectivo a los vendedores y de los
valores a los compradores. En el Perú esta institución se denomina CAVALI
I.C.L.V. S.A.
MERCADO DE VALORES
¿Qué actores
participan en el
mercado de valores?
Caso practico
ENAJENACIÓN DE ACCIONES
Durante el ejercicio 2021, el señor Luis Flores Torres, ha realizado las siguientes operaciones:
1. En mayo 2021 invirtió S/ 6,000 en el “Fondo Mutuo PQP” el cual es administrado por la Sociedad Administradora de
Fondos Mutuos (SAFM) “Invierte”. Luego en noviembre del 2021 el señor Flores rescata su inversión recibiendo la suma
de S/ 7,000 menos una retención de S/ 50.
2. A fines del 2015 realizó un depósito a Plazo Fijo en el Banco “Buenos Intereses” por S/ 60,000, depósito que renovó en
noviembre del 2020, respecto del cual decidió retirar los intereses generados a dicha fecha que ascienden a S/ 6,800.
3. En abril 2021 invierte parte de sus ahorros en la Bolsa de Valores de Lima (BVL) comprando 3000 acciones de la
fábrica de productos de aluminio “El Detalle” a razón de S/ 7 cada acción.
El precio de mercado de estas acciones en octubre 2021 sube intempestivamente a S/ 15 cada una, por lo que decide
venderlas. Por esta operación CAVALI le retuvo S/ 1200.
4. Compro 800 acciones de la empresa colombiana “El Camino” a S/ 11.25 cada una, luego vendió la totalidad de dichas
acciones por S/ 25 cada una. Se le retuvo S/ 550.
Determinar si tiene obligación de presentar declaración Jurada anual de Impuesto a la Renta e impuesto por regularizar.
MERCADO DE VALORES
Solución:
Primer paso
Determinación de la renta neta de fuente peruana:
MERCADO DE VALORES
Solución:
Solución:
Segundo paso
Obtener la Renta Neta Imponible
MERCADO DE VALORES
Solución:
Tercer paso
Determinación Anual
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIÓN