UNIVERSIDAD PERUANA UNION

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

FINANZAS I
Dr. Samuel Paredes Monzoy
 EVALUACION FINANCIERA DE
INVERSION

Dr. Samuel Paredes Monzoy

PLANEACION FINANCIERA

 La planeación del efectivo es la columna vertebral de las

empresas.
 Dos aspectos fundamentales en el proceso de planeación
financiera:
 - Planeación del efectivo
 - Planeación de las utilidades.
PLANEACION FINANCIERA A
CORTO PLAZO

Son las actividades financieras planeadas a espacios de tiempo

corto, abarcan periodos de uno a dos años.
Esta compuesta por los pronósticos de venta y diversas
modalidades de información operativa y financiera.
 PLANEACION DEL EFECTIVO

PRESUPUESTO DE CAJA.
Permite el pronóstico de sus requerimientos de efectivo a corto plazo, en periodos
anuales divididos en procesos mensuales.
Proyección de entradas y salidas de efectivo.
 PRONOSTICOS DE VENTAS

Esta basado en la predicción de las ventas durante un periodo determinado.

Concordante con el departamento de comercialización.
En base a las necesidades de activos fijos, que pueda sostener el nivel de producción
requerido para cumplir con el plan de ventas a realizar.
 EJERCICIO

 La empresa de Hamburguesas Ricos desea evaluar su presupuesto de efectivo

de caja de acuerdo al siguiente pronóstico para el periodo mensual del 2021:
 Capacidad productiva por día de 150 hamburguesas, atención de 25 días al
mes con ventas proyectadas al primer mes del 30% de su capacidad,
crecimiento durante los siguientes tres meses 15% mensual, precio de
hamburguesa S/. 5.00.
 Los costos de venta representan el 35% del precio de venta.
 Se paga un alquiler mensual por espacio de ventas de S/. 300.00, tiene una
trabajadora con remuneración mínima, y asignación familiar.
 Los gastos administrativos son equivalentes al 4% del total de ventas, la
empresa inicia sus operaciones con un saldo inicial de S/. 700.00 y que
requiere una caja chica permanente de S/. 50.00.
 A partir de estos pronósticos elaborar el presupuesto de caja respectivo para los
primeros cuatro meses a partir del mes de abril y para las tres opciones:
Pesimista al 40% de ventas, probable al 60% y optimistamente al 85%.
 CAPACIDAD PRODUCTIVA
MENSUAL PRECIO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
CAPACIDAD 3,750 5.00 30% 45% 60% 75%
Ventas 5,625.00 8,437.50 11,250.00 14,062.50
Costos 35% 1,968.75 2,953.13 3,937.50 4,921.88
Neto Efectivo 3,656.25 5,484.38 7,312.50 9,140.63
Alquileres 300.00 300.00 300.00 300.00
Remuneraciones 1,115.07 1,115.07 1,115.07 1,370.82
Gastos Administrativos 4% 225.00 337.50 450.00 562.50
Total Gastos 1,640.07 1,752.57 1,865.07 2,233.32
Total desembolsos de efectivo 3,608.82 4,705.70 5,802.57 7,155.20
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
AL 100%
DETALLE ABRIL MAYO JUNIO JULIO
ENTRADAS DE EFECTIVO 5,625.00 8,437.50 11,250.00 14,062.50
MENOS: DESEMBOLSOS DE EFECTIVO 3,608.82 4,705.70 5,802.57 7,155.20
FLUJO NETO DE EFECTIVO 2,016.18 3,731.81 5,447.43 6,907.31
MAS: EFECTIVO INICIAL 700.00
MENOS: SALDO MINIMO DECAJA 50.00 50.00 50.00 50.00
TOTAL FINANCIAMIENTO REQUERIDO
SALDO EXCEDENTE DE EFECTIVO 2,666.18 3,681.81 5,397.43 6,857.31
 ELABORACIÓN DE
PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE CAJA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Entradas de efectivo
Menos: desembolsos de efectivo
Flujo neto de caja.
Mas: efectivo inicial
Efectivo Final
Menos: saldo mínimo de efectivo
Total de financiamiento requerido
Saldo excedente de efectivo
 GRACIAS
DIOS LOS BENDIGA