UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CENTRO DEL PERU

CONTROL UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE

CONTABILIDAD
INTERNO “OBJETIVOS DE CONTROL PARA LA
INFORMACIÓN Y TECNOLOGÍA
RELACIONADA - COBIT”
PONENTES:
 Fernández Ticllacuri Vicente.
 Verano Pullas, Fidel
 Huaranca Chanto Luz Amelia.

HUANCAYO-PERU
2021
 INTRODUCCIÓN

CREO EL
ORGANIZACIÓN MARCO DE
GLOBAL 188 REFERENCIA
PAISES DEL COBIT

RECURSO
ISACA ISACA EDUCATIVO
PARA EL
CONOCIMIENTOS, (Systems AYUDA A
CRITERIO (Systems GOBIERNO DE
CREDENCIALES Y Audit And NDIVUDIOS Y Audit And
EDUCACION EMPRESAS EMPRESARIAL LA
Control Control INFORMACION
Association) Association) Y TECNOLOGIA
(GETI)

ALCANZAR EL ASEGURANDO
POTENCIAL EL RIESGO Y
SEGURIDAD
 INTRODUCCIÓN

OPTIMIZA
COSTOS

PARTE
CREACION DE
FUNDAMENTA
VALOR
L DEL
(GRUPOS DE GOBIERNO GOBIERNO
INTERES) DE LA CORPORATIVO
INFORMACI
ON Y
TECNOLOGI
A (GETI)

SOSTENIBILIDA
BRINDA
DY SOPORTE
CRECIMIENTO
EMPRESARIAL
FUNDAM
ENTAL
INTRODUCCIÓN
 CONCEPTO

¿QUE ES EL COBIT?
Es un marco de referencia para el gobierno
y la gestión de las tecnologías de la
información de la empresa. Esto significa
que toda la tecnología y procedimientos
de la información de la empresa se utiliza
para lograr objetivos y no tiene limites.
Define:
• Los componentes (procesos,
estructuras, las políticas, los
procedimientos, comportamientos
entre otros.
• Los factores de diseño (sistema de
gobierno adecuado)
PARTES INTERESADAS Y BENEFICIOS - COBIT
PRINCIPIOS- COBIT
 GENERALIDADES- COBIT

• Presenta conceptos claves del COBIT

INTRODUCCIÓN Y
METODOLOGIA

OBJETIVOS DE • Describe exhaustivamente los 40 procesos,

objetivos y otros componentes
GOBIERNO Y
GESTIÓN

DISEÑO DE UNA • Factores de diseños que influyen en el gobierno

que incluye planificación para la empresa
SOLUCIÓN DE
GOBIERNO DE IT
• Presenta una evolución de la guía de implementación COBIT
IMPLEMENTACIÓN Y • Desarrolla una hoja de ruta para la mejora continua del sistema
OPTIMIZACIÓN DE
UNA SOLUCIÓN IT
 OBJETIVOS DE COBIT
• Se evalúa las opciones estratégicas, direcciona la alta gerencia
EVALUAR, DIRIGIR Y MONITOREAR y monitoriza la consecución de la estrategia
(EDM) 5

• Establecer estrategias y actividades de apoyo para la I&T

ALINEAR, PLANIFICAR Y
ORGANIZAR (APO) 14

• Se encarga de la definición, adquisición e implementación de

CONTRUIR, ADQUIRIR E soluciones de I&T y su integración en los procesos.
IMPLEMENTAR (BAI) 11

• Aborda la ejecución operativa y el soporte de los servicios de

ENTREGAR, DAR SERVICIO Y I&T incluida la de seguridad.
SOPORTE (DSS) 6

• Aborda la monitorización y la conformidad de I&T con los

MONITORIZAR, EVALUAR Y objetivos del desempeño interno, y objetivos de control y los
VALORAR (MEA) 4 requerimientos externos
COMPONENTES DE COBIT
 GESTIÓN DEL DESEMPEÑO DEL COBIT

DEFINICIÓN

FACIL DE
Engloba las actividades y métodos y expresa hasta que
ENTENDER Y
punto funciona bien el sistema de gobierno y gestión y USAR
todos los componentes de una empresa y como pueden
mejorarse para alcanzar los objetivos planteados
utilizando el termino gestión del desempeño de COBIT
(CPM), esto incluye:
• Conceptos y métodos como niveles de capacidad
• Niveles de madurez APOYAR AL
FLEXIBLE PRINCIPIOS MODELO
COBIT

PROPORCIONA
R RESULTADOS
CONFIABLES,
REPETIBLES Y
RELEVANTES
 GESTIÓN DEL DESEMPEÑO DEL COBIT
NIVELES DE CAPACIDAD
El procesos dentro de cada objetivo de gobierno y
gestión puede funcionar con distintos niveles capacidad
que van de 0 a 5
 GESTIÓN DEL DESEMPEÑO DEL COBIT
NIVELES DE CAPACIDAD
El procesos dentro de cada objetivo de gobierno y
gestión puede funcionar con distintos niveles capacidad
que van de 0 a 5
 DISEÑO DE UN SISTEMA DE GOBIERNO PERSONALIZADO

IMPACTO DE FACTORES
DE DISEÑO
Los factores de diseño de modo
distinto en la personalización del
sistema de gobierno de una
empresa teniendo tres tipos
distintos de impacto.
 DISEÑO DE UN SISTEMA DE GOBIERNO PERSONALIZADO
FASES Y PASOS DEL PROCESO DE DISEÑO
IMPLEMENTAR EL GOBIERNO DE TI DE LA EMPRESA
CASOS PRÁCTICOS
 CASO PRÁCTICO 01

RAZON : Empresa Comercial Fernández EIRL

RUC : 20105566441
DOMICILIO: Jr. Santa Rosa N° 480 El Tambo Huancayo
ACTIVIDAD: Confección, compra y venta de prendas de vestir de personas
TITULAR GERENTE : VICENTE FERNANDEZ TICLLACURI
Documentos normativos de carácter general de la empresa:
1. Estatuto de la Empresa
2. Vigencia de Poder
3. Ficha Ruc
4. Ley N° 21621 Ley de la EIRL
5. Código de Comercio
.
6. Licencia de Funcionamiento Municipal
7. Libros y Registros de Contabilidad
8. Reglamento de Trabajo
9. Plan de Negocios
10. Plan Estratégico
11. Plan de Marketing
12. Plan de Operaciones (Producción, Compras y Ventas)
13. Plan Financiero
14. Plan de recursos humanos
15. Reglamento de Organizaciones y funciones
16. Reglamento de Procedimientos
17. Reglamento de Control Interno
18. Reglamento de auditoria Interna
19. Reglamento de Investigación
20. Reglamento de Innovación Productiva y Tecnológica
EMPRESA COMERCIAL FERNANDEZ EIRL
Tecnología de Información(TI)
 Dirección/Gerencia
.

La Dirección/Gerencia 

Determina los objetivos estratégicos a alcanzar por la

empresa, y funcionales a alcanzar por cada departamento, y
supervisa y coordina su cumplimiento, asignando recursos y
presupuestos para cada uno, donde en cada proceso estará
controlado por la TI
 Departamento de Administración
.
 El departamento de Administración

 
Contabiliza la producción, las facturas emitidas y
recibidas, cobra a los clientes, paga a los proveedores
y planillas de trabajadores, y liquida los impuestos en
las fechas correspondientes, formula los estados
financieros usando la TI
 Departamento de Recursos Humanos
•.
Departamento de Recursos Humanos 

Gestiona a las personas para garantizar el

cumplimento de las distintas funciones en cada jornada y
que los puestos estén siempre cubiertos por una persona,
aplica las fórmulas de contratación más adecuadas en
cada caso, remunera a los trabajadores y los mantiene
motivados y controlados por TI
 Departamento de Marketing
•. El departamento de Marketing
 
Colabora con el Comercio para conseguir más ventas y
atender mejor a los clientes, todas esas operaciones
deberán estar debidamente controladas por la TI,
 Departamento Financiero
.
El departamento Financiero 

Consigue financiación para las necesidades de

la empresa (inversiones o circulantes), planifica para que
ésta siempre tenga dinero para afrontar sus pagos
puntualmente y tenga una situación patrimonial saneada
(balance solvente), y controla que la actividad resulte
rentable (las cuenta de resultados con beneficios), para
el cual siempre este controlado dentro del marco RACI.
 Departamento de Compras
.
El departamento de Compras 

Adquiere buenas materias primas, mercaderías, bienes y

suministros de funcionamiento a buen precio
siempre cuando es necesario, sin roturas de stock,
actualizados, vigentes, manteniendo debidamente
abastecido el stock teniendo siempre control de la
tecnología de información.
 Departamento Comercial/Ventas
.
El departamento Comercial/Ventas 

Consigue vender los objetivos de ventas planteados

para que la empresa consiga una rentabilidad,
atendiendo y fidelizando a los clientes, con uso
permanente de la TI.
 Departamento de Producción
.
El Departamento de Producción 

La producción más el stock y las compras son objetivos

del negocio que luego será comercializado por Ventas
cumpliendo los objetivos de atención a los clientes
minimizando los gastos teniendo como uso eficiente y
eficaz de la TI.
MAS DEPARTAMENTOS
 MAS DEPARTAMENTOS

El crecimiento de la empresa requiere crear mas departamentos a fin

de tener preparado para hacer frente al desarrolla y ampliación de la y
producción y comercialización manteniendo siempre la estrategia y la
mapa de la competencia, para ir aumentando la especialidad para el
cual será muy importante la TI.
CASO PRACTICO 02
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
CASO PRACTICO
 CONCLUSIONES

• La implementación del sistema COBIT, requiere de un diseño e implementación

adecuado para cada organización, debido a que la información y el conocimiento que se
crea y se gestiona dentro del sistema, debe estructurarse de acuerdo a los
requerimientos de información de la organización.
• Uno de los factores claves para el éxito de la implementación de un sistema COBIT es el
involucramiento tanto del personal técnico, a través de la utilización del sistema; así
como de la dirección de la organización, a través del desarrollo de estrategias para
fomentar la utilización del mismo.
• La implementación de un sistema COBIT es una pieza fundamental para lograr la mejora
de la calidad del servicio prestado por una organización. Esto se logra, ya que mejora los
tiempos de respuesta, ayuda a la rápida resolución de problemas y proporciona
interfaces para la facilitar la creación, localización y actualización de información,
además asistir en el seguimiento de los casos de servicio
 RECOMENDASIONES

• Utilizar los resultados de las evaluaciones periódicas de la calidad en el servicio como

oportunidades de mejora, tanto para los procesos de servicio de la organización, como
para los procesos de utilización del sistema de memoria organizacional.
• Capacitar a las personas involucradas en la implementación del sistema, acerca de los
aspectos importantes para las evaluaciones del sistema, en el contexto tecnológico y
que conozcan su importancia en la implementación.
• Establecer indicadores de evaluación del sistema COBIT, en su contexto tecnológico y
organizacional más específicos y definidos, para obtener datos más precisos acerca del
funcionamiento del sistema.