FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES Y ECONOMICAS

ETICA Y SOSTENIBILIDAD
EMPRESARIAL
 Global Compact de las Naciones
Unidas
 Iniciativa voluntaria, en la cuál las empresas se
comprometen a alinear sus estrategias con principios
universalmente aceptados en DDHH, estándares
laborales, medio ambiente y anticorrupción.
 Las empresas que comparten el Pacto Mundial tienen
la convicción que las prácticas basadas en principios
universales contribuyen a un mercado global más
estable, equitativo e incluyente que
fomentan sociedades mas prósperas.
 Global Compact de las Naciones
Unidas
Incluye dos objetivos:
1. Incorporar los diez principios en las actividades
empresariales, tanto en el país de origen, como en
sus operaciones alrededor del  mundo.
2. Llevar a cabo acciones que apoyen los objetivos
de desarrollo de NU.
 Global Compact de las Naciones
Unidas
Los Diez Principios del Pacto Mundial :
• Las Empresas deben apoyar y respetar la protección
de los DDHH fundamentales reconocidos.
• Asegurarse que no son cómplices de la vulneración de
los DDHH.
• Apoyar la libertad de Asociación y el reconocimiento
del derecho  a la negociación colectiva.
• Apoyar la eliminación de toda forma de trabajo forzoso
o realizado bajo coacción.
 Global Compact de las Naciones
Unidas
Los Diez Principios del Pacto Mundial :
 Apoyar la erradicación del trabajo infantil.
 Apoyar la abolición de las prácticas de discriminación
en el empleo y ocupación.
 Mantener un enfoque preventivo que favorezca el
medio ambiente.
 Fomentar iniciativas que promuevan una mayor
responsabilidad ambiental.
 Favorecer el desarrollo y la difusión de las tecnologías
respetuosas con el medio ambiente
 Trabajar en contra de la corrupción en todas sus
formas, incluidas la extorsión y el soborno.
 ISO 26 000
• Guía que establece líneas en materia de RS
establecidas por la Organización Internacional para la
Estandarización (ISO por sus siglas en inglés).
• La norma se publicó en noviembre de 2010.
 FINALIDAD ISO 26 000
 Ayudar a las organizaciones a abordar su RS,
respetando diferencias culturales, sociales,
ambientales, legales y condiciones de desarrollo
económico.
 Proporcionar una guía práctica tendiente a hacer
operativa la RS, identificar y comprometer a los G.I.
 Aumentar la confianza y satisfacción de los
stakeholders.
 Promover una terminología común y aumentar el
conocimiento y conciencia sobre RS.
 Objetivos ISO 26 000
 Asistir a las organizaciones en abordar sus
responsabilidades sociales, aumentando la conciencia
de la RS.
 Proveer una guía práctica para hacer operativa su RS,
promoviendo una terminología común.
 Identificar e involucrarse con los stakeholders.
 Enfatizar desempeño en resultados y mejoras.
 Incrementar la satisfacción y confianza en los
consumidores.
 Principios de la RS ISO 26 000
1. Rendición de cuentas: Una organización debe ser
responsable de sus impactos en la sociedad y el
medio ambiente.
2. Transparencia: Debe ser transparente en aquellas
decisiones y actividades que impactan en la sociedad
y el medioambiente.
3. Comportamiento ético: Debe tener un
comportamiento ético en todo momento.
4. Respeto por los intereses de las partes
interesadas: Debe respetar y considerar los intereses
de sus G.I.
 Principios de la RS ISO 26 000
Respeto a la ley: Aceptar y respetar el estado de
derecho, el cual es mandatario.
5. Respeto por las normas internacionales de
Comportamiento: Debe respetar las normas
internacionales de comportamiento, acatando el
principio de respeto por el estado de derecho.
6. Respeto por los derechos humanos: Debe
reconocer tanto la importancia como la universalidad
de los DDHH.
 Ámbitos Fundamentales ISO
26000
 Consumidores
 Medio ambiente
 Derechos Humanos
 Prácticas Laborales
 Gobierno Organizacional
 Prácticas operativas justas
 Desarrollo Social y Económico de la Comunidad
 Beneficios de implementar la
ISO 26 000
 Ventaja Competitiva.
 Reputación.
 Habilidad para atraer y retener trabajadores y
consumidores.
 Mantener la moral, compromiso y productividad de los
empleados.
 Visión positiva de inversionistas, dueños, sponsors y
de las entidades financieras.
 Buena relación con compañías, gobiernos,
proveedores, clientes y con la comunidad con quien
opera.
 Relación entre Responsabilidad
social y Desarrollo Sostenible
• El desarrollo sostenible consiste en satisfacer las
necesidades de la sociedad respetando los límites
ecológicos del planeta y sin comprometer la
capacidad de las futuras generaciones de satisfacer
su necesidades.
• Tiene tres dimensiones: económica, social y
ambiental.
• El objetivo del desarrollo sostenible consiste en
alcanzar la sostenibilidad de la sociedad en su
conjunto y del planeta.
http://www.youtube.com/watch?v=I_KePrm9L3c
 ISO 14 001
• Norma internacional de sistemas de gestión
ambiental (SGA), que ayuda a una organización a
identificar, priorizar y gestionar los riesgos
ambientales, como parte de sus prácticas de
negocios habituales. 
• Ha sido diseñada para poder ser implementada en
cualquier organización independientemente de su
tamaño, sector y ubicación geográfica.
 Beneficios ISO 14 001
• Reducir costos: establecer objetivos de mejora
ayudan a la organización a un uso más eficiente de
materias primas.
• Gestión del cumplimiento de la legislación: reduce el
esfuerzo necesario para gestionar el cumplimiento
legal y la gestión de los riesgos ambientales.
• Reducir la duplicación de esfuerzos: permite integrar
otras normas de gestión en un único sistema de
negocio.
 Beneficios ISO 14 001
• Gestión de reputación: ayuda a reducir riesgos y costos
asociados a la reputación.
• Construye una imagen pública hacia clientes,
organismos reguladores y principales G.I.
• Ser el proveedor elegido y aumentar su ventaja
competitiva: permite trabajar con empresas que valoran
las organizaciones que son respetuosas con el medio
ambiente.
• Facilidad de integración con otras normas de sistemas
de gestión con la norma ISO 9001(Calidad), OHSAS
18001 (Seguridad y Salud laboral), ISO 50001
(Energía), y otras normas basadas en sistemas de
gestión
ODS
En Perú
Marco regulatorio en el Perú
Quiebra del principio:
“societas delinquere
non potest"

Siempre que => el delito sea

cometido en nombre de la
Persona Jurídica o por
cuenta de la Persona
Jurídica o en beneficio de la
Persona Jurídica, directa o
indirectamente
 Marco regulatorio en el Perú
Ley 30424 => 5 delitos de las Persona Jurídica
1. Cohecho activo genérico :
- El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete a un funcionario o servidor público donativo, promesa,
ventaja o beneficio para que realice u omita actos en violación de sus obligaciones.
Pena privativa de libertad: de 4 a 6 años; inhabilitación; días multa: 365 a 730

- El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete donativo, ventaja o beneficio para que el funcionario o
servidor público realice u omita actos propios del cargo o empleo, sin faltar a su obligación,
Pena privativa de libertad: de 3 a 5 años; inhabilitación; días multa: 365 a 730

Cohecho específico : cuando se ofrece el cohecho a un magistrado / fiscal

Cohecho transnacional : cuando se ofrece el cohecho de otro Estado o funcionario de organismo internacional
2. Marco regulatorio en el Perú

2. Delito de Lavado de Activos

• Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio

nacional de dinero o títulos valores de origen ilícito

• Actos de conversión y transferencia

• Actos de ocultamiento y tenencia

Consecuencias:

- Pena Privativa: 8 a 15 años;

- Inhabilitación;
- Días Multa: 120 a 350
 2. Marco regulatorio en el Perú
3. Delito de Colusión

Colusión simple: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o indirectamente, por razón de su cargo,
en cualquier etapa de las modalidades de adquisición o contratación pública de bienes, obras o servicios, concesiones o
cualquier operación a cargo del Estado concierta con los interesados para defraudar al Estado o entidad u
organismo del Estado.

Colusión agravada: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o indirectamente, por razón de su cargo,
en las contrataciones y adquisiciones de bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del
Estado mediante concertación con los interesados, defraudare patrimonialmente al Estado o entidad u
organismo del Estado.

Consecuencias:
1. Pena privativa de libertad 3 a 6 años; inhabilitación; días multa: 180 a 365.
2. Pena privativa de libertad 6 a15 años; inhabilitación; días multa: 365 a 730.
2. Marco regulatorio en el Perú
4. Delito de Tráfico de Influencias

El que, invocando o teniendo influencias reales o simuladas, recibe, hace dar o prometer para sí o para un
tercero, donativo o promesa o cualquier otra ventaja o beneficio con el ofrecimiento de interceder ante un
funcionario o servidor público que ha de conocer, esté conociendo o haya conocido un caso judicial o
administrativo.

Consecuencias:

(i) Pena privativa de libertad: 4 a 6 años; inhabilitación; y 180 a 365 días multa.

(ii) Si el agente es un funcionario o servidor público: pena privativa de libertad de 4 a 8

años; inhabilitación; y 365 a 730 días multa.
 2. Marco regulatorio en el Perú
5. Financiamiento del terrorismo

Consiste en la provisión, aporte o recolección de fondos, recursos financieros o económicos o servicios

financieros o servicios conexos para cometer:
 delito de terrorismo;
 actos de colaboración con el terrorismo;
 delito de asociación a organizaciones terroristas;
 instigación al terrorismo;
 obstaculización de acción de la justicia;
 cualquiera de los actos terroristas definidos en los tratados de los cuales el Perú es parte; o
 la realización de los fines de un grupo terrorista o terroristas.

Consecuencias: (i) 20 a 25 años; o (ii) 25 a 35 años si el agente ofrece u otorga recompensa por la comisión de
un acto terrorista o tiene la calidad de funcionario o servidor público.
2. Marco regulatorio en el Perú

Fuente
Solo hay Solo es delito
corrupción en sobornar a
el sector un
público funcionario Solo pueden
público ser corruptas
las empresas
que trabajan
con el Estado

Si yo tengo mi
empresa y sólo
trabajo con
privados jamás
cometeré
YA
corrupción
NO!
2. Marco regulatorio en el Perú

Fuente
3. Sistemas de prevención
 3.1 Códigos y políticas

 Código de Ética :
• El código de ética es un documento formal que expresa los valores
fundamentales de una organización y las reglas éticas que espera sigan
gerentes y empleados no gerenciales

• Incluye o hace referencia a una Política de invitaciones, regalos y

donaciones

• Régimen sancionador (y sistema de recompensa?)

 3.1 Códigos y políticas

 Deloitte publicó una serie de pautas sobre los componentes de un código de Ética, de los cuales :
1. El idioma debe de ser simple, conciso, fácil de entender por todos los empleados
2. Una carta del CEO refuerza la suma importancia de la Ética en su organización
3. El código debe resaltar los valores de la empresa
4. El código debe definir un marco para apoyar los empleados en sus tomadas de decisión.
Ejemplo: estaría usted dispuesto a compartir su decisión con su gerente, pariente, amigo?
5. El código debe listar los recursos disponibles a los empleados en caso de dilema ético : como
contactar el servicio de Ética, que es la cadena de comando
6. Mencionar los temas de riesgos particulares de la organización.
Ejemplo : una empresa de fabricación industrial podrá insistir sobre los temas ambientales.
7. Las categorías siguientes merecen un guia particular : relación con clientes y proveedores, con
el poder público, la competencia, confidencialidad, uso de sistemas informáticos,
discriminación, conflicto de interés, etc.…
 3.1 Códigos y políticas

 A nivel global los códigos de Ética se han popularizado :

97% de las organizaciones con más de 10 000 empleados cuentan con código de Ética
escrito

Entonces, porque existen tantos casos de corrupción???

As veces, el código de Ética se convierte en una mera operación de relaciones públicas

 Un Código de Ética es una herramienta necesaria pero no suficiente
 La eficacia de tales códigos depende de la importancia que les darán los gerentes y del
trato que se propine a aquellos que les infrinjan
3.2 Cultura y liderazgo ético

Para que el sistema integral de Ética de una empresa sea eficiente => Liderazgo Ético.

TONE AT THE TOP

 3.2 Cultura y liderazgo ético

“Sé leal a tus principios. Ten un norte ético claro.

Sé confiable y sé el modelo a seguir de tu empresa…
los líderes verdaderos tienen un conjunto de valores
claves con los que se comprometen públicamente y que
 Peter Loescher, CEO Siemens rigen sus vidas en las buenas y en las malas”.

Norma ISO 37001 y ley 30424 => compromiso de la alta dirección

+ plan anual de comunicación sobre la prevención
de los delitos
3.3 Capacitaciones

Norma ISO 37001 y ley 30424 => plan anual de capacitación como parte del
sistema integral de prevención de los delitos

- Debe ser formalizado y presupuestado

- Debe ser diferenciado de acuerdo al perfil de los colaboradores :
- Ej : Capacitaciones específicas para el personal en contacto con el Estado
- Ej : Capacitaciones específicas para el personal de ventas / compras
- Puede incluir varios tipos de capacitaciones : charlas / material on-line / role-
playing / conferencias / quiz
- Debe incluir código de ética (incl. Política de regalos, donaciones e invitaciones)
- La participación debe ser registrada (puede ser electrónicamente)
3.4 Hotline y canal de denuncias
1. Hotline
- Para dar la posibilidad a un colaborador de pedir consejo sobre una situación de
dilema ético
- Derivada al encargado de prevención o un estudio de abogados

2. Canal de denuncias
- Requerimiento de la ISO 37001 y de la ley 30424
- Debe de ser anónimo y garantir la seguridad del denunciante
- Cada denuncia debe ser registrada y su tratamiento formalizado
- Puede ser un número e/o correo electrónico e/o formulario on-line
- Su existencia debe ser mencionada en el código de ética, en el plan de
capacitación y en el plan de comunicación
4. El control interno y la prevención de los delitos

Las personas de
Donald Cressey
confianza se convierten
en violadores de
Oportunidad
confianza bajo 3
condiciones
FRAUDE

Motivo Justificación
4. El control interno y la prevención de los delitos

El sistema de control El sistema de control

interno reduce las interno son los

Control “candados” incluidos
oportunidades de
Interno
no-cumplimiento en los procesos

FRAUDE

Motivo Justificación
4. El control interno y la prevención de los delitos

Sistema de Control Interno

 Proteger una organización contra los riesgos inherentes a su actividad,

incluyendo los riesgos de corrupción privada

Controles Financieros

 Gestionar las operaciones financieras correctamente

 Registrar estas operaciones con precisión, por completo y de
manera oportuna
 Salvaguardar los activos de la organización

Controles NO Financieros

 Selección del personal

 Selección de los proveedores
 Selección de los clientes