MISIÓN
Actividades principales:
“Brindar servicios de agua potable,
alcantarillado, tratamiento y reúso de aguas
residuales con altos estándares de calidad
para satisfacer las necesidades de la
población atendida por SEDAPAL”.
VISIÓN
"En el año 2,030, el ámbito jurisdiccional de
SEDAPAL tiene una población superior a los 13
millones de habitantes, con una cobertura  al
98% y continuidad de servicio las 24 horas de
agua potable, alcantarillado y tratamiento de
aguas residuales"
El objeto de SEDAPAL es la prestación de servicios
de saneamiento. Las fuentes de abastecimiento de la
Ciudad de Lima y Callao que administra la
Compañía:
Actividad (1)- Servicio de agua potable:
- Sistema de Recolecció n, que comprende:
Conexiones domiciliarias
- Sistema de tratamiento y disposició n de las
aguas servidas
- Sistema de recolecció n y disposició n de aguas
de lluvias
Actividad (2)- Servicio de alcantarillado
sanitario y pluvial:
Actividad (3) Acciones de protección del
medio ambiente, vinculadas a los proyectos
que ejecuta para el cumplimiento de su
actividad principal
S e rv ic io de Ag ua Po ta ble y Alc antarillado de Lim a-S EDAPAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Auditoría a l 31 de dic ie m bre de 2020
E n m ile s S / (000)
Tipo: Individual

CUENTA 2020 2019 VARIACIONES CUENTA

Activos S/.(000) % S/.(000) % S/.(000) % No
Sginificativa
Activos Corrientes significativa

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,083,021 8.72% 1,305,905 10.64% -222,884 -17.07% Si

Otros Activos Financieros 11,862 0.10% 96,522 0.79% -84,660 -87.71%
Cuentas por Cobrar Com erciales y Otras Cuentas por Cobrar 352,587 2.84% 410,886 3.35% -58,299 -14.19% Si
Cuentas por Cobrar Com erciales 310,001 2.50% 386,447 3.15% -76,446 -19.78% Si
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 38,869 0.31% 19,990 0.16% 18,879 94.44%
Anticipos 3,717 0.03% 4,449 0.04% -732 -16.45%
Inventarios 15,429 0.12% 16,960 0.14% -1,531 -9.03%
Activos Biológicos
Activos por Im pues tos a las Ganancias 67,596 0.54% 0 0.00% 67,596 100.00% Si
Otros Activos no Financieros
Total Activos Corrientes 1,530,495 12.33% 1,830,273 14.91% -299,778 -16.38%

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 209,798 1.69% 210,420 1.71% -622 -0.30% Si
Invers iones en Subs idiarias , Negocios Conjuntos y As ociadas
Cuentas por Cobrar Com erciales y Otras Cuentas por Cobrar 150,335 1.21% 163,675 1.33% -13,340 -8.15% Si
Cuentas por Cobrar Com erciales 34,543 0.28% 16,463 0.13% 18,080 109.82%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 115,792 0.93% 147,212 1.20% -31,420 -21.34% Si
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Invers ión
Propiedades , Planta y Equipo 9,045,977 72.85% 8,910,672 72.60% 135,305 1.52% Si
Activos Intangibles Dis tintos de la Plus valía 22,276 0.18% 24,627 0.20% -2,351 -9.55%
Activos por Im pues tos Diferidos
Activos por Im pues tos Corrientes , no Corrientes
Plus valía
Otros Activos no Financieros 1,458,793 11.75% 1,133,386 9.23% 325,407 28.71% Si
Total Activos No Corrientes 10,887,179 87.67% 10,442,780 85.09% 444,399 4.26%

TOTAL DE ACTIVOS 12,417,674 100.00% 12,273,053 100.00% 144,621 1.18%

 CUENTA 2020 2019 VARIACIONES CUENTA
Pasivos y Patrimonio S/.(000) % S/.(000) % S/.(000) % No
Sginificativa
Pasivos Corrientes significativa

Otros Pas ivos Financieros 251,188 2.02% 204,273 1.66% 46,915 22.97% Si
Cuentas por Pagar Com erciales y Otras Cuentas por Pagar 649,977 5.23% 510,249 4.16% 139,728 27.38% Si
Cuentas por Pagar Com erciales 216,929 1.75% 240,167 1.96% -23,238 -9.68% Si
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 160,000 1.29% 80,000 0.65% 80,000 100.00% Si
Otras Cuentas por Pagar 270,362 2.18% 187,776 1.53% 82,586 43.98% Si
Ingres os Diferidos 2,686 0.02% 2,306 0.02% 380 16.48%
Provis ión por Beneficios a los Em pleados 67,098 0.54% 79,215 0.65% -12,117 -15.30% Si
Otras Provis iones 112,255 0.90% 88,952 0.72% 23,303 26.20% Si
Pas ivos por Im pues tos a las Ganancias 0 0.00% 26460 0.22% -26,460 -100.00%
Otros Pas ivos no Financieros
Total Pasivos Corrientes 1,080,518 8.70% 909,149 7.41% 171,369 18.85%
Pasivos No Corrientes

Otros Pas ivos Financieros 2,253,286 18.15% 2,326,194 18.95% -72,908 -3.13% Si
Cuentas por Pagar Com erciales y Otras Cuentas por Pagar 1,135,600 9.15% 1,158,546 9.44% -22,946 -1.98% Si
Cuentas por Pagar Com erciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,095,478 8.82% 1,116,482 9.10% -21,004 -1.88% Si
Otras Cuentas por Pagar
Ingres os Diferidos 40,122 0.32% 42,064 0.34% -1,942 -4.62%
Provis ión por Beneficios a los Em pleados 26,243 0.21% 29,959 0.24% -3,716 -12.40%
Otras Provis iones 1,723,285 13.88% 1,361,601 11.09% 361,684 26.56% Si
Pas ivos por Im pues tos Diferidos 369,901 2.98% 437,262 3.56% -67,361 -15.41% Si
Otros Pas ivos no Financieros 1,316,875 10.60% 1,332,629 10.86% -15,754 -1.18% Si
Total Pasivos No Corrientes 6,825,190 54.96% 6,646,191 54.15% 178,999 2.69%
Total Pasivos 7,905,708 63.66% 7,555,340 61.56% 350,368 4.64%

Patrimonio
Capital Em itido 3,526,745 28.40% 3,526,745 28.74% 0 0.00% Si
Otras Res ervas de Capital 1,268,603 10.22% 1,252,938 10.21% 15,665 1.25% Si
Res ultados Acum ulados -283382 -2.28% -61970 -0.50% -221,412 357.29%
Total Patrimonio 4,511,966 36.34% 4,717,713 38.44% -205,747 -4.36%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,417,674 100.00% 12,273,053 100.00% 144,621 1.18%

S e rv ic io de Ag ua Po table y Alc antarillado de Lima-S EDAPAL
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Auditoría a l 31 de diciembre de 2020
S/
Tipo: Individual

EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN NIVEL DE

RUBRO CUENTA
2020 2020 2019 EJECUCIÓN %

Sginificativa No significativa

1 INGRESOS 1,979,083,808 1,956,734,250 2,259,423,120 101%

1.1 Venta de Bienes 1,923,040,330 1,896,684,164 2,105,216,230 101% SI
1.2 Venta de Servicios - - -
1.3 Ingresos Financieros 24,971,733 19,881,256 69,659,356 126% SI
1.4 Ingresos por Participación o Dividendos - - -
1.5 Ingresos complementarios - - -
1.6 Otros 31,071,745 40,168,830 84,547,534 77% SI
2 EGRESOS 1,480,718,402 1,696,723,657 1,307,668,932 87%
2.1 Compra de Bienes 116,468,249 118,548,238 109,550,186 98%
2.1.1 Insumos y Suministros 47,574,316 51,409,918 45,480,680 93%
2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2,209,190 2,614,956 2,436,677 84%
2.1.3 Otros 66,684,743 64,523,364 61,632,829 103%
2.2 Gastos de Personal (GIP) 380,409,832 426,848,330 360,973,778 89% SI
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 101,240,417 120,402,901 100,895,382 84% SI
2.3 Servicios Prestados por Terceros 676,037,441 823,922,196 715,524,429 82% SI
2.3.7 Publicidad y Publicaciones 575,718 679,434 744,868 85%
2.3.8 Otros 167,459,653 300,728,365 305,123,316 56% SI
2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 892,233 936,648 1,716,026 95%
2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) - - -
2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 539,363 564,363 2,185,238 96%
2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 166,028,057 299,227,354 301,222,052 55% SI
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 233,458 264,000 237,078 88%
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 252,599,211 257,918,828 65,714,480 98% SI
2.5 Gastos Diversos de Gestión 51,785,598 66,022,065 54,694,230 78% SI
2.5.1 Seguros 46,167,046 55,089,174 45,950,054 84% SI
2.5.2 Viáticos (GIP) - - -
2.5.3 Gastos de Representación - - -
2.6 Gastos Financieros 3,184,613 3,200,000 974,751 100%
2.7 Otros - - -
RESULTADO DE OPERACIÓN 498,365,406 260,010,593 951,754,188 192% SI
3 GASTOS DE CAPITAL 669,265,509 493,331,103 523,571,694 136%
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 528,283,341 352,348,935 523,571,694 150% SI
3.1.1 Proyecto de Inversión 512,663,293 336,500,441 515,564,011 152% SI
3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 15,620,048 15,848,494 8,007,683 99% SI
3.2 Inversión Financiera - - -
3.3 Otros 140,982,168 140,982,168 - 100% SI
4 INGRESOS DE CAPITAL - - -
4.1 Aportes de Capital - - -
4.2 Ventas de Activo Fijo - - -
4.3 Otros - - -
5 TRANSFERENCIAS NETAS 81,126,305 81,981,805 - 22,983,266 99%
5.1 Ingresos por Transferencias 83,751,805 83,751,805 - 100% SI
5.2 Egresos por Transferencias 2,625,500 1,770,000 22,983,266 148%
RESULTADO ECONÓMICO - 89,773,798 - 151,338,705 405,199,228 59%
6 FINANCIAMIENTO NETO - 366,519,894 - 366,273,888 - 189,510,678 100%
6.1 Financiamiento Externo Neto - 214,661,107 - 215,091,860 - 26,767,552 100% SI
6.1.1 Financiamiento Largo Plazo - 214,661,107 - 215,091,860 - 26,767,552 100%
6.1.1.1 Desembolsos 11,320,583 11,320,583 192,690,312 100%
6.1.1.2 Servicios de Deuda 225,981,690 226,412,443 219,457,864 100%
6.1.1.2.1 Amortización 147,408,452 148,526,383 130,478,962 99%
6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 78,573,238 77,886,060 88,978,902 101%
6.1.2 Financiamiento Corto plazo - - -
6.1.2.1 Desembolsos - - -
6.1.2.2 Servicio de la Deuda - - -
6.1.2.2.1 Amortización - - -
6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda - - -
6.2 Financiamiento Interno Neto - 151,858,787 - 151,182,028 - 162,743,126 100%
6.2.1 Financiamiento Largo Plazo - 151,858,787 - 151,182,028 - 162,743,126 100%
6.2.1.1 Desembolsos 1,278,223 1,278,223 - 100%
6.2.1.2 Servicio de la Deuda 153,137,010 152,460,251 162,743,126 100% SI
6.2.1.2.1 Amortización 132,297,285 132,159,728 131,912,268 100%
6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 20,839,725 20,300,523 30,830,858 103%
6.2.2 Financiamiento Corto Plazo - - -
6.2.2.1 Desembolsos - - -
6.2.2.2 Servicio de la Deuda - - -
6.2.2.2.1 Amortización - - -
6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda - - -
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 590,584,117 598,399,757 319,366,842 99%
SALDO FINAL 134,290,425 80,787,164 535,055,392 166%
GIP-TOTAL 369,407,732 418,457,743 353,785,482 88%
Impuesto a la Renta 184,761,825 184,761,825 188,148,533 100%
S e rv ic io d e Ag ua Po ta b le y Alc a nta rilla d o d e Lim a -S EDAPAL
Determinación de la MT
Auditoría a l 31 de dic ie m bre de 2020
E n mile s S / (000)

Determinación de la materialidad, error tolerable e importe nominal para acumular errores en el Resumen de diferencias de auditoría (RDA)
Nombre de SOA:
Determinación de la Materialidad
Error Tolerable y el Importe Nominal
Entidad Auditada: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL Elaborado por: Revisado por:
Periodo Auditado: 2020

Instrucciones

1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las siguientes bases para entidades públicas:

Base Seleccionada en S/ (000)

Total Ingresos 1,929,601
Total Activo 12,417,674 12,417,674
Total Patrimonio 4,511,966

Si seleccionó otra base distinta a las mencionadas, exponga las razones y documente

2. Multiplicar el porcentaje de la base seleccionada

% S/ (000).
Total S/. 0.5% 62,088
Materialidad de planeación (MP) 62,088

3. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dependiendo de los
riesgos de control y riesgos en las aseveraciones. En este caso se tomó como base el 75 %

75% S/ (000).
Para determinar el ET se (MP) 46,566 = 46,566
multiplica la MP por el 50%

El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el resultado de las pruebas
debe lograr su objetivo. Este error tolerable nunca ha de ser mayor que la materialidad fi jada en la etapa de planifi cación, y por tanto
será una fracción de aquella.
Criterios:
3.1. Realizamos una auditoría inicial de la entidad
3.2. Nuestra comprensión de la entidad y la experiencia pasada con la auditoría (Ver Formato 01 punto 12)
indican un riesgo de aseveraciones
Se encontró algunas defi ciencias en el control interno:
La entidad mantiene cuentas por cobrar comerciales y diversas cuyo riesgo crediticio es alto
Sobrestimación del rubro propiedad planta y equipo
Conclusión:
Nuestra confi anza en el sistema de control interno no es sufi ciente.
4. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoría (RDA)

Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.

Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.

S/ (000).
Para determinar el umbral = 2,328
para el RDA se multiplica
la MP por 3%

Importe nominal para acumular errores en el Resumen = 2,328

de diferencias de Auditoría (RDA)

El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equívocas que serán presentadas en el RDA.
Las aseveraciones equívocas por debajo del importe nominal para el RDA de manera individual no son significativas; sin embargo,
la acumulación de estas aseveraciones equívocas en diversos rubros puede originar que el impacto sea material para los estados
presupuestarios y financieros.

Notas. El monto determinado como error tolerable servirá para determinar que partidas del ESF y el estado de gestión son significativas
y no significativas, el ET alcanza a S/.9,648 miles, por lo tanto, todas las partidas que sean iguales o superen,
este monto clasificarán como partidas significativas.

El auditor puede designar un monto por debajo del ET, del cual los errores serían claramente triviales (no tiene importancia,
trascendencia o interés) y no necesitarían acumularse porque el auditor espera que la acumulación de esos montos no tendrá un
efecto significativo sobre los estados financieros.

Determinación de la Materialidad final

Materialidad Real
Total Activo 12,417,674
(MP) 1% de los activos 62,088
(ET) 75% de MP 46,566
RDA 3% de MP 2,328
TIPO DE DICTAMEN
 F O R M AT O 0 8 - M AT R I Z D E C U E N TA S S I G N I F I C AT I VA S D E L E S TA D O D E S I T U A C I Ó N F I N A N C I E R A
- E VA L U A C I Ó N D E L R I E S G O C O M B I N A D O

CUENTAS SIGNIFICATIVAS
MATERIALIDAD DE PLANEACIÓN S/. (000) S/ 62,088.37
ERROR TOLERABLE S/. (000) S/ 46,566.28 Cuentas no significativas Consideraciones de riesgo inherente
NATURALEZA DE LA CUENTA ORGANIZACIÓN DELA COMPAÑÍA

Enfoque Sustantivo y La complejidad Personal Asociada a un

Saldos en S/ (000) al No Razones por las que no La cuenta es
CUENTA Mayor al E.T. Significativa? procedimientos de de la transacción responsable de riesgo
31/12/2020 Significativa? es significativa susceptible a
auditoría a ejecutar requiere el uso la cuenta con significativo (de
manipulación o
de trabajo de bajo nivel de negocio o
malversación
especialistas expe** fraude)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos
Activos Corrientes NO NO SI ERROR
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,083,021 SI SI NA
Otros Activos Financieros 8,862 SI El saldo es menor al ET
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 352,587 SI SI NO NO SI ERROR
Cuentas por Cobrar Comerciales 310,001 SI SI NO NO SI ERROR
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas SI
Otras Cuentas por Cobrar 38,869 SI El saldo es menor al ET NA
Anticipos 3,717 SI El saldo es menor al ET NA
Inventarios 15,429
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias 67,596 SI SI NO NO SI ERROR
Otros Activos no Financieros El saldo es menor al ET NA
Total Activos Corrientes 1,530,495 NO NO SI ERROR

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 209,798 SI SI NO NO SI ERROR
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 150,335 SI NO NO SI ERROR
Cuentas por Cobrar Comerciales 34,543 El saldo es menor al ET NA
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 115,792 SI SI NO NO SI ERROR
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo 9,045,977 SI SI NO SI SI FRAUDE/ERROR
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 22,276 SI El saldo es menor al ET
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros 1,458,793 SI SI
Total Activos No Corrientes 10,887,179 SI SI

TOTAL DE ACTIVOS 12,417,674