CONTABILIDAD C.P.

LORENA VÁZQUEZ
BENÍTEZ

HOTELERA
CONCEPTOS
HOTEL
ES EL LUGAR QUE PROPORCIONA HOSPEDAJE Y ALIMENTACIÓN, ASI
COMO TAMBIEN ES EL LUGAR DE ENTRETENIMIENTO DE UN VIAJERO.

CONTABILIDAD HOTELERA
ES LA TÉCNICA QUE PERMITE LLEVAR EL CONTROL, MANEJO Y
REGISTRO DE LOS INGRESOS, COSTOS, Y GASTOS DE UN HOTEL, A SU
VEZ AYUDA A TOMAR DECISIONES OPORTUNAS DE LA SITUACIÓN DE
LA EMPRESA.
CUENTAS A UTILIZAR
CONTABILIDAD C.P. LORENA VÁZQUEZ
BENÍTEZ

HOTELERA
ALMACÉN DE ALIMENTOS
SE CARGA:
1.-POR EL IMPORTE DEL
INVENTARIO INICIAL AL PRINCIPIO
DEL EJERCICIO.
2.-POR EL IMPORTE DE LAS
COMPRAS QUE SE EFECTUEN.
3.-POR LAS DEVOLUCIONES DE
MERCANCIAS NO UTILIZADAS EN
LA CONCINA Y BAR.
SE ABONA:
1.-POR EL IMPORTE DE LAS
MERCANCIAS A LOS
DEPARTAMENTOS PRODUCTIVOS.
2.-POR EL IMPORTE DEVUELTO A
LOS PROVEEDORES O DE LAS
VENTAS DE MERCANCIAS.
3.-POR EL IMPORTE DE LAS
SALIDAS DE MERCANCIAS POR
CORTESÍA Y GASTOS DE
REPRESENTACIONES.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS EXISTENCIAS DE

ADQUISICIÓN.
 ALMACÉN DE BEBIDAS
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR EL IMPORTE DEL 1.- POR EL IMPORTE DE LAS

INVENTARIO INICIAL AL PRINCIPIO SALIDAS DE MERCANCIAS A LOS
DEL EJERCICIO. DEPARTAMENTOS PRODUCTIVOS.
2.-POR LAS DEVOLUCIONES DE 2.- POR EL IMPORTE DE LAS
MERCANCIAS NO UTILIZADAS EN DEVOLUCIONES A PROVEEDORES
BARES. O DE LAS VENTAS DE
3.-POR EL IMPORTE DE LAS MERCANCIAS.
COMPRAS QUE SE EFECTUEN.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS EXISTENCIAS A

COSTO DE ADQUISICIÓN.
ALMACÉN SUMINISTROS
GENERALES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR EL IMPORTE DEL 1.- DEL CONSUMO DE ESTOS

INVENTARIO INICIAL AL PRINCIPIO ARTICULOS.
DEL EJERCICIO. 2.-POR LAS DEVOLUCIONES A
2.-POR EL IMPORTE DE LAS PROVEEDORES.
COMPRAS QUE SE EFECTUEN.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS EXISTENCIAS A

COSTO DE ADQUISICIÓN.
 DEPOSITOS PARA
RESERVACIONES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR LAS APLICACIONES A LA 1.-POR LAS REMESAS DE DINERO

CUENTA DE HUESPEDES. EFECTUADAS POR LOS PROPIOS
2.- POR LAS CANCELACIONES O HUESPEDES O POR LAS AGENCIAS
TRASPASOS. DE VIAJES.

SALDO: ACREEDOR, REPRESENTA LOS DEPOSITOS POR RESERVACIONES

PENDIENTES POR APLICAR.
ANTICIPO DE HUESPEDES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR LA APLICACIÓN DEL 1.-POR LOS ANTICIPOS RECIBIDOS

ANTICIPO Y PAGO DE LOS POR PARTE DE LOS HUESPEDES
HUESPEDES. PARA ALGUNA RESERVACIÓN.

SALDO: ACREEDOR, REPRESENTA LOS ANTICIPOS POR DEPOSITOS DE

RESERVACIONES PENDIENTES POR APLICAR.
 HUESPEDES
SE CARGA: SE ABONA:
1.-POR TODAS LAS VENTAS DE 1.- POR LA APLICACIÓN DE LOS
HABITACIONES, CONSUMOS EN DEPOSITOS REGISTRADOS EN LA
RESTAURANTES Y BARES; CARGOS CUENTA DE DEPOSITOS PARA
POR SERVICIOS DE LAVANDERIA, RESERVACIONES.
TINTORERIA, TELEFONOS, ETC., Y 2.- POR LAS BONIFICACIONES,
PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA TRASPASOS, AJUSTES Y
DE HUESPEDES A CRÉDITO. DESCUENTOS DEBIDAMENTE
2.- POR NOTAS DE CARGO AUTORIZADOS.
COMPLEMENTARIAS. 3.- POR LOS PAGOS TOTALES O
PARCIALES DE SU ADEUDO.
4.-POR LOS TRASPASOS A CUENTAS
POR COBRAR.
SALDO: DEUDOR ANALIZADO POR LOS FOLIOS QUE SE LLEVAN EN LA
RECEPCIÓN, SALDOS EXISTENTES A CARGO DE LOS HUESPEDES
CUANDO TODAVÍA SE ENCUENTRAN HOSPEDADOS EN EL HOTEL.
 PARTICULARES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-DEL TRASPASO DE LA CUENTA DE 1.-POR LOS PAGOS TOTALES O

HUESPEDES, POR CRÉDITOS PARCIALES.
OTORGADOS O CONSUMOS 2.- POR LAS CANCELACIONES DE
PARTICULARES. ALGUNAS DE LAS CUENTAS, CUANDO
PROCEDA SU CANCELACIÓN, CON
CARGO A LA RESERVA PARA CUENTAS
INCOBRABLES.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA LOS CARGOS DE PARTICULARES QUE, DE

ACUERDO CON LA POLITICA ESTABLECIDA DE LA EMPRESA.
GASTOS DE MANTENIMIENTO
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR TODAS LAS SALIDAS DE 1.-POR SU TRASPASO A LA CUENTA

ALMACEN DE SUMINISTROS DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL
GENERALES QUE SEAN PARA LA FINAL DEL EJERCICIO,
CONSERVACIÓN Y BUEN EXCLUSIVAMENTE.
FUNCIONAMIENTO DE LOS ACTIVOS
FIJOS Y CARGOS DIFERIDOS.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO

ACUMULADOS DURANTE EL EJERCICIO.
GASTOS DEPARTAMENTALES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR TODAS AQUELLAS 1.-POR EL TRASPASO A PERDIDAS Y

EROGACIONES QUE SEAN APLICABLES GANANCIAS AL FINAL DEL EJERCICIO,
A LOS SERVICIOS DE CUARTOS, EXCLUSIVAMENTE.
ALIMENTOS Y BEBIDAS, DE ACUERDO
CON LOS CONCEPTOS ESTABLECIDOS
EN EL CATALOGO DE CUENTAS Y
SUBCUENTAS.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA EL TOTAL DE LOS GASTOS DEPARTAMENTALES

ACUMULADOS EN EL EJERCICIO.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Y GENERALES
SE CARGA: SE ABONA:

1.-POR TODAS AQUELLAS 1.-POR EL TRASPASO A PERDIDAS Y

EROGACIONES QUE NO QUEDEN GANANCIAS AL FINAL DEL
CLASIFICADAS COMO GASTOS EJERCICIO, EXCLUSIVAMENTE.
DEPARTAMENTALES.

SALDO: DEUDOR, REPRESENTA EL TOTAL DE LOS GASTOS DE

ADMINISTRACIÓN ACUMULADOS EN EL EJERCICIO.