3.6 Presupuesto de mantenimiento.

UNIDAD 3: Planeación y programación del

mantenimiento en las empresas

ELABORÓ:
Ángeles Reyes Stephany
González Cruz Ariadna Monserrat
Mendoza Sánchez Ana Laura
 Introducción
Presupuesto: Cálculo anticipado del coste de
una obra o un servicio.
• Es una labor importante que asume el
Responsable de Mantenimiento de una
instalación como una de sus funciones.
• No es fácil de realizar.
 Elaboración del presupuesto de
mantenimiento

Mano de obra Materiales Medios y Servicios

herramientas contratados

• Por supuesto, que puede haber subpartidas, otras divisiones,

etc., pero dividirlo en estas cuatro puede resultar sencillo y
práctico.
 Mano de Obra
El importe
bruto anual
fijo

Costes
Primas
sociales

Costes de
Gastos de
personal formación
 Materiales
• Es la suma de todos los repuestos y
consumibles necesarios durante el periodo
que se pretende presupuestar.
 Repuestos
Los repuestos se utilizan en contadas ocasiones
y están relacionados con un equipo en particular
(en ocasiones con más de uno).

En una planta industrial habitual los materiales

que habría que tener en cuenta para preparar el
presupuesto anual son:
• Repuestos normales: Se trata de equipos
estándar, y puede ser adquirido a varios
fabricantes, por lo que los precios suelen ser
más competitivos
• Repuestos especiales: Son suministrados por
el fabricante del equipo en exclusiva, que al no
tener competencia, trabaja con márgenes de
beneficio elevados.
• En ocasiones, especialmente en plantas
alejadas de las principales zonas de
suministro, es importante considerar los
costes de transporte de materiales hasta la
planta.
 Consumibles
• Los consumibles se utilizan de forma continua,
y no tienen por qué estar asociados a un
equipo en particular
• Los consumibles más habituales son los siguientes:

- Aceites y lubricantes
- Filtros de aire
- Diverso material de ferretería
- Diverso material eléctrico
- Consumibles de taller
- Ropa de trabajo
- Elementos de seguridad
- Combustible para vehículos
 HERRAMIENTAS Y MEDIOS
TÉCNICOS
• Es la suma del dinero que se prevé emplear en
la reposición de herramienta y medios
técnicos extraviados o deteriorados, o en la
adquisición de nuevos medios. Hay que tener
en cuenta que estos medios pueden ser
comprados o alquilados.
• Los medios técnicos permiten • Las hay mas complejas como
la ejecución de acciones las ejecutadas por un robot
como golpear, cortar, que reemplaza las acciones
moldear, medir, etc. Su humanas estas tienen un
adquisición no requiere de un mayor costo ya que son mas
gran costo y son sencillas de sofisticadas y requieren un
adquirir. mayor mantenimiento.
 Alquiler de maquinaria
• Suelen ser aquellos que no se utilizan de forma continua en la
planta, y que por tanto, no es conveniente su adquisición.
Suele tratarse, en la mayoría de los casos de medios de
elevación y transporte:

- Grúas, carretillas elevadoras

 Asistencias Externas
• Mano de obra en puntas de trabajo a empresas
generalistas.
• Mano de obra contratada de forma continua a
empresas generalistas.
• Mano de obra especializada: correctiva y
programado.
• Trabajos en talleres externos
• Servicios de Mantenimiento
• Grandes revisiones.
 EL CUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO

La más difícil de estimar es la de materiales

(repuestos y consumibles).
Es la que más posibilidades tiene de
optimización.
• La de personal, es fácil estimarla, pero se suelen
cometer errores constantes
• Suele ser habitual no tener en cuenta las horas
extras, gastos de personal, y también suele ser
habitual no tener en cuenta que la inflación de
la mano de obra especializada es superior a la
marcada para otros sectores o para el país.
• La de medios, herramientas y alquiler de
equipos suele ser fácilmente presupuestable y
presenta pocas desviaciones.
 A manera de conclusión
• Todos los aspectos mencionados anteriormente habrá que tenerlos
en cuenta al elaborar el presupuesto, ya que si es más elevado de
lo que realmente se requiere se estará afectando a la cuenta de
resultados, pero si el presupuesto se queda corto y no aporta
suficientes recursos para realizar un mantenimiento correcto no
solo proliferarán las averías, sino que además la vida útil de la
planta disminuirá.
• Por otro lado los costos mencionados representan una inversión
que a mediano y largo plazo traerá ganancias no sólo para
el empresario quien realiza esta inversión dado que no solo se le
revertirá en mejoras de producción, sino también el ahorro que
representa tener trabajadores sanos e índices de accidentalidad
bajos.
Bibliografía: