ACTIVIDAD 1

MARTHA ISABEL RAMIREZ LOSADA

ID: 468784

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES
ADM. SALUD OCUPACIONAL
GARZÓN, HUILA
2020
CARTILLA DE AUDITORIA Y CONTROL
INTERNO
PARTE 1

NIA-265 / NTC-ISO19001
 INDICE

• Introducción
• Características principales de la Norma
Internacional de la Auditoria NIA-265
• Características principales de la Norma Técnica
Colombiana NTC-ISO 19011.
• Paso a paso de la auditoria interna
• Importancia de la norma NIA-265/NTC-
ISO19011 en la seguridad y salud en el trabajo.
 INTRODUCCIÓN

En la presente cartilla parte uno (1), mencionaremos las principales

características de la Norma Internacional NIA 365 de auditoria
interna, así mismo las características de la Norma Técnica
Colombiana NTC-ISO 19011, estas son parte primordial al
momento de realizar una auditoria interna.

Esas mismas nos servirán como lineamientos y parámetros al

momento de realizar una auditoria interna, para mejorar y evaluar
procesos dentro de la organización
 PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LA NORMA
INTERNACIONAL DE AUDITORIA INTERNA NIA-265

• Esta norma se enfoca en las responsabilidades que tiene el auditor

en el momento de encontrar deficiencias en el control interno,
durante la ejecución del proceso de la Auditoria.
• La norma internacional de auditoria NIA-265, detallada las
deficiencias identificadas que el auditor debe comunicar a los
responsables y no limita otras deficiencias que evidencie.
• El auditor puede identificar deficiencias en el control interno no
solo durante el proceso de valoración del riesgo, sino también en
cualquier otra frase de la auditoria.
 PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LA NORMA
TÉCNICA COLOMBIANA NTC-ISO 19011

• Contiene principios con respecto a los auditores (conducta, ética,

profesionalismo).
• Mediante su aplicación se obtienen evidencias las cuales se
evalúan de la manera objetiva con el propósito de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios de la auditoria.
• Se puede aplicar en toda la empresa que necesitan auditorias
tanto internas como externas de su sistema de gestión de calidad
ambiental.
 PASO PARA DESARROLLAR
UNA AUDITORIA INTERNA

PLANIFICACIÓN

• Definición de alcance y requisitos

a auditar
• Definir equipo auditor
• Documentación a implementar
 EJECUCIÓN DE LA
AUDITORIA
• Revisión de requisitos documentales
• Revisión de requisitos de
infraestructura
• Revisión de requisitos operacionales
 INFORME AUDITORIA
• Documentos de puntos fuentes.
• Documentación de puntos débiles de mejora.
• Documentación de no conformidades
 IMPORTANCIA DE LA NORMA NIA-265 / NTC-ISO19011
NIA -265
• Se encarga de la comunicación de
deficiencia en el control interno a los
encargados del gobierno corporativo
y a la administración.
• Presenta la responsabilidad que tiene el
auditor de comunicar adecuadamente a los
encargados del gobierno.
• Para realizar esto el auditor debe tener el
conocimiento claro del control interno de la
entidad.
NTC-ISO19011
• Esta norma propone brindar una guía para todos
los tipos y tamaños de organización, así como,
auditorias de diferentes enfoques y escalas.
• Permite evaluar la competencia de los
involucrados en la auditoria.
• La guía se entrega a las auditorias a su sistema de
gestión.
 REQUERIMIENTOS
El auditor determinará si, sobre la base del trabajo de auditoria realizado, ha identificado
una o más deficiencias en el control interno.

Si el auditor ha identificado una o más deficiencias en el control interno, determinará,

sobre la base del trabajo de auditoria realizado, si, individualmente o de manera agregada
constituyen deficiencias significativas.