CARTILLA DE NORMATIVIDAD NIA 265 Y NTC - ISO 19011

SEMANA 2

PRESENTADO A:
NANCY ROJAS RICO

POR:
LILIAN TRUJILLO

ASOD
AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
2.020
 INDICE
• Introducción
• Principales características de la norma internacional
de auditoria NIA 265
• Principales características de la norma técnica
colombiana NTC - ISO 19011
• Paso a paso, el proceso para deasarrollar una
auditoria interna.
 INTRODUCCION
• En la presente cartilla se da a conocer las características
principales dela norma internacional de auditoria NIA 265, en la
que se exponen los lineamientos que deben seguir los auditores
en el ejercicio de sus labores y la norma técnica colombiana NTC
19011, la cual es una norma internacional que marca los
parámetros de la auditoria en una empresa; se ha elaborado con
un lenguaje sencillo que le permitirá de manera fácil y agradable
la asociación y comprensión de los temas aquí puestos.
 • NORMA INTERNACIONAL DE
AUDITORIA NIA 265
• Esta norma trata de la responsabilidad
que tiene el auditor de comunicar
adecuadamente, a los responsables del
gobierno de la entidad y la dirección, las
eficiencias y el control interno que haya
identificado durante la realización de la
auditoria de los estados financieros.
• NORMA TECNICA COLOMBIANA
NTC ISO 19011
• Esta norma internacional
proporciona orientación sobre la
auditoria de los sistemas de gestión,
incluyendo los principios de la
auditoria, la gestión de unprograma
de auditoria y la realización de
auditorias de sistemas de gestión, asi
como orientacion sobre la evaluación
de competencias de los individuos
que participan en el proceso de
auditoria, incluyendo a la persona
que gestiona el programa de
auditoria, los auditores y los equipos
auditores.
PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE
LA NORMA INTERNACIONAL DE
AUDITORIA NIA 265
• El auditor debe tener conocimiento del control interno
relevamte para lauditoria .
• Identificar si sobre la auditoria realizada, se ha identificadouna
o mas deficiencias en el control interno.
• La opinion del auditor es importante para diseñar
procedimientos que se detecten, prevenga y corrija las
circunstancias encontradas en los hallazgos.
• El auditor comunicara a los responsables por escrito y
oportunamente la deficiencias encontradas en la auditoria.
• El auditor incluirá en el informe que presentara acontinuacion:
una descripción de las deficiencias y una explicación de sus
posibles efectos.
• El propósito de la auditoria era que el auditor expresara una
opinión sobre los estados financieros.
PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE
LA NORMA TECNICA COLOMBIANA
NTC - ISO 19011
• Establecer roles y funciones del
responsable para dar inicio a la auditoria.
• No establece requisitos , pero
proporciona orientación sobre la gestión
de un programa de auditoria.
• Pone en énfasis la importancia de las
auditorias como una herramienta de
gestión para el seguimiento y la
verificación de la implementación eficaz
de una política de organización para la
gestión de calidad y/o ambiental.
PASO A PASO, EL PROCESO PARA UNA
AUDITORIA INTERNA
• PASO 1: PLANIFICACION DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA: Se debe contar con un programa de
auditoria y darlo a conocer a los miembros de la
organización, para que estén preparados con
anterioridad y puedan recopilar toda la
información para hacer los ajustes necesarios
antes de la auditoria que se realiza anualmente.
• PASO 2: PLANIFICACION DE LA AUDITORIA DE
PROCESOS: Planificar y confirmar con los
propietarios la fecha y la hora de la auditoria y
se realiza una revisión previa de los documentos,
procesos y procedimientos a auditar.
• PASO 3: REALIZACION DE LA AUDITORIA:
Efectuar una previa reunión entre el auditor
y el propietario de los procesos, con el fin de
aprobar la ruta de la auditoria. Es cuando el
auditor recopila la información necesaria
para la auditoria a través de diferentes
métodos.
• PASO 4: INFORMAR SOBRE LA AUDITORIA:
• El encargado del proceso debe quedar
informado sobre las áreas que presenten
problemas y que necesitan ser revisadas, es
importante que lo hablado en esta reunión
quede conciliado en u informe escrito.
• PASO 5: SEGUIMIENTO DE LAS MEJORAS PLANTEADAS:
Seguimientos de los hallazgos encontrados en la auditoria, con el
fin de corregir y mejorar los procesos auditados para asegurar el
éxito de la auditoria efectuada, para seguir con una mejora
continua.
 CARACTERIZE LA EMPRESA
(NOMBRE, TIPO DE EMPRESA,
OBJETO SOCIAL, ETC.)
• RAZON SOCIAL: Clinica Asotrauma – Ibague
• ACTIVIDAD ECONOMICA: Prestación de servicios de salud
• NIT: 800209891-7
• DIRECCION: Cra. 4h Bis #341, Ibagué, Tolima
• TELEFONO: (8) 5153000
• NIVEL DE COMPLEJIDAD: Bajo
• CLÍNICA ASOTRAUMA es una institucion prestadora de salud,
actualmente ofrece los servicios de consulta externa a pacientes o
victimas de accidentes de transito (SOAT).
 MISION
• Prestar servicios de recuperación de salud
originados en contingencias asociadas al
trauma, ortopedia y cirugía plástica,
integrando a los médicos especialistas y
profesionales de la salud para garantizar
la atención oportuna, altamente efectiva
con calidad humana, científica y
tecnológica. Brindando una atención
integral al paciente politraumatizado, de
ortopedia, generando valor para nuestros
pacientes, sus familias, las aseguradoras,
y los empleadores en su relación con
nuestra institución, representado en una
recuperación oportuna, eficiente y ágil.
VISION
Seremos líderes reconocidos y
centro de referencia para el año
2020, destacándonos dentro de la
comunidad, como una entidad de
alta efectividad en el manejo de
trauma, ortopedia y cirugía plástica 
de todas las complejidades, y por
prestar servicios con
responsabilidad, sentido
humanitario y respeto por la
dignidad humana, generando
confianza y preferencia en toda la
población usuaria.
 IDENTIFIQUE LAS SITUACIONES O
MOMENTOS EN LOS QUE SE APLICA LA NIA
265 Y LA NTC – ISO 19011 EN LA EMPRESA
NIA 265
• Cuando se realizan controles sobre el proceso de
facturación al cierre de cada periodo.
• Existe una comunicación escrita y se envía via correo
electrónico del las deficiencias del control interno.
• Se realiza una reunión de apertura por cada proceso
nuevo.
• Socialización de las auditorias al personal.
 NTC – ISO 19011
• En la IPS se cuenta con formatos estandarizados por cada
procedimiento.
• Existen políticas de calidad.
• Se aplica la gestión y la garantía a la calidad.
• Las entidades de salud constantemente se encuentra
en auditoria y control interno, ya que por su actividad
económica esta sujeta a esta situación.
• Uno de los temas mas fuertes durante la auditoria es
el plan de gestión en los residuos hospitalarios, ya que
las entidades que realizan seguimiento son muy
estrictas y si llegan a encontrar un mal manejo con los
residuos pueden haber sanciones monetarias y de
cierre de dicho establecimiento.
• Al momento de la auditoria sobre seguridad del paciente, piden
capacitaciones, indicadores, comités, entre otros.
• Solicitan documentación sobre SGSST, guías, protocolos, entregas de
EPP, indicadores de accidentalidad y realización de exámenes
médicos.