VICECONTRALORÍA DE SERVICIOS DE CONTROL

GUBERNAMENTAL

SERVICIOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

(PLAZOS, CRITERIOS DE EXCEPCIÓN, COMPETENCIA)
Cuadros Resumen

Lima, 14 de Agosto de 2020

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 PLAZOS MÁXIMOS PARA LOS SERVICIOS DE CONTROL

Plazos máximos para la ejecución de servicios de control (en días hábiles)

Servicios de Control Posterior Servicio de Control Simultáneo
Control
Auditoría de Específico a
Orientación
Cumplimiento Hechos con Control Visita de
Etapas de Oficio
Presunta Concurrente Control
Directiva N° 001-
Irregularidad MC N° 003-
2020-CG/GMPL RC N° 144- RC N° 144-
2020-
(OCI) y MC N° 003- Directiva N° 2020-CG 2020-CG
CG/GDEE
2020-CG/GDEE 007-2019-
CG/NORM
Planificación 5 2 2
Ejecución 30 5 5
Elaboración del 3 3
Informe 100 7 5
Revisión y 3 2 2
aprobación
Total de días 100 45 12 12 5
Hábiles

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CRITERIOS DE EXCEPCIÓN PARA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO (AC)
Base legal Alcance Criterios de excepción a considerar Solicitud Aprobación

Complejidad: “Alta” en 2 o más de las siguientes

categorías: AC del OCI del
(i) Cantidad de materia examinar: 2 o más; ámbito de una La GRC
(ii) ámbito del servicio: nivel nacional; GRC: aprueba o
(iii) relevancia del origen de servicio: Pedidos de El OCI justificará deniega por
- Monto stakeholders externos de alto nivel; los criterios de escrito en un
Resolución de Auditado (iv) procesos especializados del negocio: de orden excepción plazo de 5
Contraloría N° Menor o social vinculados a sectores alimentarios, salud, mediante Hoja días hábiles
041-2020-CG igual a S/ ambiente, friaje o educación y, Informativa
de 3/2/20 30 millones (v) el nivel de exposición mediática: Exposición
  total.
Resolución Ó
Gerencial N° Impacto: “Alto” o “Muy Alto” en 2 o más de los
00001-2020- -No se siguientes tipos:
CG/GDEE de identifique (i) Político: Agenda política de entidad regional o Auditorías de la
3/3/20 el monto nacional o de los Poderes del Estado; GRC:
(establece los Auditado (ii) Social: Población de alto riesgo; El equipo de La GRC
criterios) (Indicar la (iii) Económico: Monto a auditar igual o mayor a planeamiento aprueba o
justificación) 1 millón; de la GRC deniega por
(iv) Ambiental: Afectación regional o nacional y, justifica los escrito en un
(v) Cultural: Pérdida parcial o total del Patrimonio criterios de plazo de 5
Cultural de la Nación. excepción con días hábiles
(*) En caso no se haya identificado la materia a auditar no Hoja
podrá ser considerado el tipo de impacto económico. Informativa

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CRITERIOS DE EXCEPCIÓN PARA SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO
(SCE)
Base legal Alcance Criterios de excepción a considerar Solicitud Aprobación
Complejidad: “Alta” en 1 o más de las SCE del OCI del
siguientes categorías: ámbito de una
(i) Relevancia del origen de servicio: Pedidos GRC: La GRC
-Monto objeto de stakeholders externos de alto nivel; El OCI aprueba o
de control
Resolución menor a 15 UIT (ii) Fuente de hecho: Servicio de control justificará los deniega por
de (posterior, simultáneo, previo); criterios de escrito en un
Contraloría Ó (iii) Hechos vinculados a procesos excepción plazo de 3 días
N° 178- especializados del negocio: procesos mediante Hoja hábiles
2020-CG de misionales de la entidad y, Informativa
15/6/20 - No se (iv) Nivel de exposición mediática:
identifique el
monto del Exposición total.
Resolución objeto de Impacto: “Alta” o “Muy Alto” en 1 o más de
SCE de la GRC:
Gerencial N° control los siguientes tipos: El equipo de
00002-2020- (Indicar la (i) Político: Agenda política de una entidad La GRC
CG/GDEE de regional o nacional o de poderes del Estado; planeamiento aprueba o
justificación) de la GRC
30/6/20   (ii) Social: Población vulnerable; deniega por
(establece los (iii) Ambiental: Afectación al ambiente justifica los escrito en un
(*) Monto objeto criterios de
criterios) de control = Monto regional o nacional; plazo de 3 días
del hecho irregular (iv) Cultural: Pérdida parcial o total del excepción con hábiles
(efecto) Patrimonio Cultural de la Nación y, Hoja
(v) Presunta responsabilidad: Civil (de 8 a 15 Informativa
UITs), y Penal.

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COMPETENCIA EN CONTROL DE INVERSIONES (RC 119-2020-CG)
CONTROL EN INVERSIONES DE INFRAESTRUCTURA (según monto viable o aprobado)*
ÓRGANO COMPETENTE
Previo Simultáneo Posterior (AC y CE)
Gerencia de Control  Inversión ≥ 300   Inversión ≥ 300
  Inversión ≥ 300 millones
millones millones
Megaproyectos y unidades  APPs
 APPs  APPs
bajo su dependencia  Obras por Impuestos  Obras por Impuestos  Obras por Impuestos
GC de Servicios Públicos
Básicos, GC Político
Institucional y Económico,  Inversión < 300  Inversión > 30 millones  Inversión > 30 millones y <
unidades bajo su millones y < 300 millones 300 millones
dependencia, Gerencias
Regionales de Control
Órganos de Control
Institucional del Sector    Inversión > 30 millones  Inversión > 30 millones y <
y < 300 millones 300 millones
Transporte y
 Inversión ≤ 30 millones  Inversión ≤ 30 millones
Comunicaciones
 Inversión ≤ 30 millones
Órganos de Control  Inversión > 30 millones
 Excepcionalmente y previo
  y < 300 millones encargo, CE a inversiones >
Institucional
 Inversión ≤ 30 millones
30 millones y < 300 millones.
 Sub Gerencia de Atención
   Inversión ≤ 10 millones,  Inversión ≤ 10 millones, con
de Denuncias con origen en denuncia origen en denuncia
 GC Político Institucional y    Inversiones con carácter  Inversiones con carácter de
de secreto militar o de secreto militar o de orden
Económico orden interno interno

(*) Incluye las inversiones en infraestructura que se ejecuten por convenios de Estado a Estado.
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