Capacitación Usuarios Declara Fácil IGV Renta Mensual

Declara Fácil 621 IGV-
Renta mensual
Proyecto Componente Cuenta Única - PTD

Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria - SUNAT
Lima, Diciembre del 2017
Declara Fácil 621 - IGV Renta mensual
SE BUSCA: INFORMACIÓN QUE SE
MUESTRA Y SE VALIDA EN
• Facilitar al contribuyente la LÍNEA:
presentación de su DD.JJ. Tipo de DD.JJ. (Original,
Sustitutoria, Rectificatoria).
• Mejorar la calidad de la Tipo de moneda (Soles, Dólares).
información de la DD.JJ. Régimen de Renta afecto (VFP).
Información de sus Libros
• Contar con un entorno Electrónicos (LE).
amigable, moderno. Coeficiente de Renta.
Coeficiente del IGV.
• Mejorar del control de la Saldo a Favor del periodo anterior
SUNAT, al validarse el saldo del IGV y de Renta (PRICO).
deudor o a favor al momento Pagos previos,
de la declaración. Retenciones y Percepciones.
 En las DD.JJ. Originales, se proponen datos en las casillas

con la información de los Registros de Ventas y de Compras
Electrónicos que hubiera sido presentada con anterioridad.
 La primera DD.JJ. Sustitutoria o Rectificatoria muestra la
información de la DD.JJ. Original. La información puede ser
editada.
 A partir de la segunda DD.JJ. Sustitutoria o Rectificatoria,
el sistema muestra las casillas en blanco para su registro.
LOS DATOS QUE SE PROPONEN (MUESTRAN) EN LOS FORMULARIOS PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL CONTRIBUYENTE
Declara Fácil Tributos Libros Formulario

(**) que viene
usando
Web Completa (*) IGV - Renta - IVAP SI PDT
Web Simplificada (*) IGV (por operaciones SI/NO Web Simplificada
internas) - Renta
PC IGV - Renta - IVAP SI/NO PDT
APP SUNAT IGV (Compras y Ventas SI/NO PDT o Web
internas y/o Saldo a Favor Simplificada
del periodo anterior) - Renta:
MYPE Tributario (ingresos <
ó = a 300 UIT) o RER
(*) El sistema determinará automáticamente entre Web Completa o Simplificada

(**) Si presenta libros se sugiere en el formulario los datos que se obtienen
Declara Fácil - Libros Electrónicos
Presentación de Libros Electrónicos: Reg. de Presentación de Declara Fácil IGV
Ventas y Compras Renta
Genera Carga Resumen
de casillas
s
Constancias de nta
- Registro de Ventas e
Presentación con g.V l
PLE y Gen
Gen yy - Registro de Compras Re as a Fáci
Enviar Resumen de casillas pr Dec l ar
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Declara Fácil IGV Renta Mensual

Declara Fácil Resumen de Casillas - Registro de Ventas
Simplificado y
Declara Fácil
APP CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS.
Completo
100 102 106 105 109 340
Resumen de Casillas - Registro de Compras
CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS.

107 113 114 116 119 120 122
CAS. CAS.
100 107
Registro Registro
de de
Ventas Compras
Declara Fácil - Libros Electrónicos
 En la constancia de la presentación
se está agregando el resumen de
Ventas / Compras, con los datos
que se considerarán en la DJ
 Se revisó la forma de cálculo,
habiéndose incorporado cambios
con relación al resumen que se
implementó en el 2016
 Se mostrará el monto y la forma de
cálculo por cada una de las casillas
que se generen
DECLARA FÁCIL COMPLETO
(WEB SUNAT Y APLICATIVO PC)
Declara Fácil WEB SUNAT y Aplicativo PC
Declara Fácil Completo
Secciones del Formulario
SECCIONES:
1.INFORMACIÓN
GENERAL
2.DETALLE DE LA
DECLARACIÓN
3.DETERMINACIÓN
DE LA DEUDA
1. Información General
SE PROPONE EL IDENTIFICA EL TIPO DE

TIPO DE DD.JJ.: MONEDA. POR
ORIGINAL, DEFECTO, SE
SUSTITUTORIA O MUESTRA EN SOLES.
RECTIFICATORIA
SE PROPONE LA
AFECTACIÓN A IGV
Y LOS REGÍMENES
DE RENTA.
Validaciones al Servicio de Afectación de Renta
 Se permite seleccionar un Régimen de Renta distinto al existente en el

VFP.
 En caso que el contribuyente modifique, se permite siempre que pase
las siguientes validaciones:
•Tipo y Estado del Contribuyente
Régimen
•Tributos de procedencia para acogerse
General
•Tributos de procedencia para acogerse: Puede acogerse al RER
sólo una vez en el ejercicio gravable, en cualquier mes del año
•CIIUs que no se pueden acoger al RER
Régimen
•Que el RUC no esté afecto por el período que declara, al
Especial de
Renta impuesto a los Casinos (Código 071101) y/o al impuesto a las
Máquinas Tragamonedas (Código 071201).
•La fecha de presentación de la DD.JJ. hasta la fecha de
vencimiento de la obligación tributaria
Validaciones al Servicio de Afectación de Renta
•Si el periodo tributario es enero

Régimen MYPE •Tipo y Estado del Contribuyente
Tributario (RMT) •Ingresos netos menores o iguales a 1,700 UIT
•Si es periodo es enero
•Si UBIGEO se encuentra en una lista
Régimen •Tributos de procedencia para acogerse
Amazonía •La fecha de presentación de la DD.JJ. deberá efectuarse
hasta la fecha de vencimiento de la obligación tributaria
(tomar en cuenta el vencimiento especial de BUC´s y VES).
•Presente el Formulario 4888 - DD.JJ. Acogimiento a los
Régimen Beneficios Tributarios de la Ley de Promoción del Sector
Agrario Agrario y de la Ley de Promoción y Desarrollo de la
Acuicultura
2. Detalle de la Declaración
El formulario considera todas las casillas del IGV-Renta (son las mismas que las del
PDT) incluso en el caso de aquellas que requieren información de detalle (p.e. la casilla
173, 171 y 179)
TRIBUTOS A DECLARAR:
• IGV
• RENTA
• IVAP
2. Detalle de la Declaración - IGV Ventas y Compras
• VENTAS
• COMPRAS
2. Detalle de la Declaración – IGV Prorrata
PARA LOS CASOS QUE EL

CONTRIBUYENTE TENGA
OPERACIONES GRAVADAS Y NO
GRAVADAS DEBE REGISTRAR LA
INFORMACIÓN EN EL ASISTENTE
DE LA CASILLA 173, A PARTIR DEL
PERÍODO EN QUE SE CUENTE
CON INFORMACIÓN DE LOS 12
MESES ANTERIORES EL SISTEMA
PROPONDRÁ LA INFORMACIÓN
2. Detalle de la Declaración - Renta
SE PROPONE
LA
INFORMACIÓN
PROPONE EL COEFICIENTE
3. Determinación de la Deuda
DESPLIEGA Y MUESTRA LAS

DESPLIEGA/PLEGA
CASILLAS LAS
DE LOS CRÉDITOS
CASILLAS DE LOS CRÉDITOS
 Para PRICO, muestra el saldo a favor del período anterior
 Se propone “Percepciones / Retenciones del período” (casilla 171 / 179) que considera
los comprobantes de pago emitidos por los agentes de percepción y retención (de la
opción de cuenta que tiene su consulta para ver el detalle). Estas casillas se registran
a través de sus asistentes (casillas 684 y 685 “Percepciones” / 686 y 687
“Retenciones”), si se mantiene la información el monto aparece en las casillas 684 /
686, si el contribuyente requiere modificarla debe registrar la información del detalle de
sus comprobantes (importación) a través de la casilla asistente 685 / 687
(importación), en este último caso el sistema convierte en cero la información de la
casilla asistente 684 / 686
 Si es rectificatoria calcula los intereses

3. Determinación de la Deuda - Pagos Previos
 Asistente de las Casillas de Pagos Previos: 185 (IGV); 317
(RENTA) y 342 (IVAP) POR DEFECTO ESTÁN
SELECCIONADOS TODOS LOS
PAGOS. EL CONTRIBUYENTE PUEDE
DESMARCAR
1662 5 010101
0621 2 010101
EL CONTRIBUYENTE PUEDE
MODIFICAR EL IMPORTE DE PAGO
POR UN MONTO MENOR. ASIMISMO,
SE PODRÁN AGREGAR PAGOS
PREVIOS ADICIONALES A LOS
MOSTRADOS EN EL FORMULARIO.
3. Determinación de la Deuda - Prórroga del pago del IGV (IGV Justo)
ACOGIMIENTO AL
IGV JUSTO
3. Determinación de la Deuda - Agregar a Bandeja
AL PRESIONAR “AGREGAR A BANDEJA”, EL SISTEMA

MUESTRA LA PANTALLA CON LOS BOTONES: “VER
PRELIMINAR”, “OTRO FORMULARIO” y “PRESENTAR /
PAGAR / NPS”.
3. Determinación de la Deuda - Validar
AL PRESIONAR “VALIDAR”, EL SISTEMA MUESTRA

LAS CASILLAS INCONSISTENTES, A PARTIR DEL CUAL
SE PUEDE PASAR A CADA CASILLAS
Funcionalidades para la presentación
FUNCIONALIDADES QUE SE EXPLICAN EN EL INTEGRADOR:
- Bandeja
- Preliminar
- Pasarela de Pagos
- Resumen de Transacciones (*)
- Constancias de Presentación
(*) En el Resumen de Transacciones, se muestra la información y el enlace del acogimiento al

fraccionamiento del IGV (sólo si se acoge). Si tiene motivos de exclusión, se muestran los
mismos.
DECLARA FÁCIL SIMPLIFICADO
(WEB SUNAT)
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
 Se muestra (adicionalmente a las funcionalidades comunes):

- un tutor con el que se puede realizar el llenado de la DD.JJ.
- pregunta de presentación sin movimiento
Tutor de preguntas
 Tutor: a través de preguntas permite completar el formulario
…
Tutor de preguntas
 Tutor: se mantienen las secciones del formulario
2. Detalle de la 3. Determinación de la Resumen (previo a
1. Información Declaración presentación)
¿Ha tenido operaciones en el Deuda
General
mes? SI / NO El sistema pregunta:
¿Cuál período
¿Cuál es el monto de sus ¿Cuánto va a pagar por
tributario desea
ventas totales del mes (suma IGV? Su deuda es: (El
presentar?
de las Boletas de Venta, sistema muestra un
¿Es una declaración Facturas ….)?
original o cuadro con el monto de
rectificatoria? ¿Cuál es monto de sus la casilla 188).
compras de bienes y El sistema pregunta:
¿Ha tenido servicios pagadas en el mes
operaciones en el ¿Cuánto va a pagar a
(sin considerar el IGV), que cuenta del Impuesto a
mes? SI / NO no hayan sido declarados en la Renta? Su deuda es:
meses anteriores? (El sistema muestra un
Ha tenido otros ingresos por cuadro con el monto de
los que tuviera que calcular la casilla 324).
el Impuesto a la Renta en el
mes que está declarando?
¿Tiene saldos a favor u otros
créditos para deducir del
importe de su deuda
tributaria? SI / NO
 Si no elige el tutor aparece el formulario con las casillas del formulario

simplificado y el proceso es el mismo que en el formulario completo
DECLARA FÁCIL
APLICATIVO APP SUNAT
1. Información General
 A través de las pantallas con la opción “Siguiente” se va pasando las
secciones
A TRAVÉS DE ESTE DECLARA

FÁCIL (APP SUNAT), SE PUEDE:
-DJ ORIGINAL
- ACOGER AL IGV JUSTO
- NO PUEDE ACOGERSE A
FRACCIONAMIENTO DEL IGV
2. Detalle de la declaración
Declara Fácil Aplicativo APP SUNAT
Se muestra el Preliminar de la Declaración:
AL PRESIONAR
“PRESENTAR/PAGAR/NPS”
Y SÍ TIENE PAGO, PASA A
PASARELA DE PAGO, Y
LUEGO SE GENERAN LA
CONSTANCIA
Declara Fácil Aplicativo APP SUNAT
Constancia de Presentación
UNA VEZ PRESENTADA SE

GENERA LA CONSTANCIA DE
PRESENTACIÓN, QUE PUEDE SER
ENVIADA A UN CORREO
ELECTRÓNICO.
ANEXO
MATRIZ COMPARATIVA
GRACIAS

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Declara Fácil 621 IGV-

Proyecto Componente Cuenta Única - PTD

 En las DD.JJ. Originales, se proponen datos en las casillas

Declara Fácil Tributos Libros Formulario

(*) El sistema determinará automáticamente entre Web Completa o Simplificada

Declara Fácil IGV Renta Mensual

Resumen de Casillas - Registro de Compras

CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS.

SE PROPONE EL IDENTIFICA EL TIPO DE

 Se permite seleccionar un Régimen de Renta distinto al existente en el

•Si el periodo tributario es enero

PARA LOS CASOS QUE EL

DESPLIEGA Y MUESTRA LAS

 Si es rectificatoria calcula los intereses

AL PRESIONAR “AGREGAR A BANDEJA”, EL SISTEMA

AL PRESIONAR “VALIDAR”, EL SISTEMA MUESTRA

(*) En el Resumen de Transacciones, se muestra la información y el enlace del acogimiento al

 Se muestra (adicionalmente a las funcionalidades comunes):

 Si no elige el tutor aparece el formulario con las casillas del formulario

A TRAVÉS DE ESTE DECLARA

Se muestra el Preliminar de la Declaración:

UNA VEZ PRESENTADA SE

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