PLAN EMPRESA DE UNA CLÍNICA DENTAL DE NUEVA

CREACIÓN EN LA CIUDAD DE MÉXICO

 El mundo de la odontología es interesante a la hora
de emprender nuestro propio negocio, pues que
abarca a todo tipo de público, además es importante
reconocer que es un servicio básico con el
inconveniente que el sistema nacional de salud no
cubre al cien por ciento las necesidades
odontológicas de la población , siendo una gran
ventaja para éste sector de la sanidad y una
oportunidad para emprender un negocio remunerable,
estable y emprendedor, una clínica dental.
 Conocer y llevar a cabo de manera
organizada la conformación de una
clínica dental, valorando de manera
concreta cada punto que esta conlleva,
desde el sentido económico hasta el
social, saber además que una clínica
dental es la oportunidad de emprender
un negocio propio, solido y
remunerable, sin embargo también es
relevante el tener claro que no es fácil
emprender dicho negocio y que la
inversión inicial conlleva un gasto fuerte
pero a la larga valdrá la pena .
- Elegiremos la forma jurídica fiscal más apropiada para
nuestro negocio, teniendo en cuenta las circunstancias
en las que nos encontramos al ser una clínica dental de
nueva creación.
- Estableceremos un modelo organizativo y jerárquico
en el que el personal clínico tendrá una idea clara y
concisa de sus funciones dentro de la empresa , y que
serán regidos por la visión y misión , así como de los
valores en los que se sostendrá la empresa , esto nos
ayudara a poder trabajar de una manera más eficiente
y cordial.
 - Desarrollamos un plan de marketing con el propósito de
conocer las políticas de precio, comunicación, distribución y
publicidad, todo esto nos ayudara a atraer pacientes y
mantener los clientes ya conseguidos.
- Haremos un plan financiero donde plantearemos la
inversión, los gastos y los ingresos de acuerdo con los servicios
que ofreceremos y las estrategias de funcionamiento que
realizaremos como empresa.
 Análisis del entorno
• Es un estudio que se encarga de la recolección de
datos acerca de clientes, competidores y el
entorno del mercado. Ofrece ayuda para crear un
plan de negocios, lanzar un nuevo producto o
servicio, mejorar productos o servicios ya
existentes y expandirse a nuevos mercados.
 PEST.
• Es un proceso que ayuda a una empresa a
poder definir su entorno, analizando factores
como son los Políticos, Económicos,
Socioculturales y los Tecnológicos.
 Factores político-legales
• Factores referentes • Ley Orgánica 15/1999,
a todo lo que Protección de Datos de
implica una Carácter Personal
posición de poder • Ley 14/1986, General de
en nuestra Sanidad
sociedad, en sus
diferentes niveles, • Ley 31/1995, Prevención de
que tendrán una Riesgos Laborales.
repercusión • Ley 10/1986, Ley sobre
económica Odontólogos y otros
• • Ley 5/2012, profesionales relacionados
mediación en con la Salud Dental.
asuntos civiles y
mercantiles
 Factores Económicos
• El gasto público y los impuestos son componentes
de la política fiscal la cual configura el presupuesto
del Estado.
• Una disminución de los impuestos daría lugar a un
aumento de beneficios de empresas, y, por tanto, un
aumento de la inversión, provocando un aumento en la
producción y el empleo.
 Intereses
• Con respecto a la política monetaria, si crecen los tipos de
interés se encarecerán los préstamos y a las empresas le
supondrá un mayor coste obteniendo financiación para llevar a
cabo el plan de inversión, además dará lugar al ahorro al ser
remunerado mejor y se reducirá el consumo.
La inflación
• Esta no afecta a todas las empresas por igual, puede perjudicar
a unas más que a otras. Una inflación elevada supone un
aumento de los costes de los factores que harían de España un
país menos competitivo, también supone un mayor grado de
incertidumbre que las empresas afrontarán con una dificultad
para su planificación, pudiendo afectarle a largo plazo. La
inflación se mide a partir del IPC (Índice de precios al consumo).
 El PIB

• Es uno de los factores más importantes es

la fluctuación económica de la producción
total, el PIB. Un crecimiento del PIB es
crucial en una economía ya que supone
un aumento de la actividad económica,
esto significa que el desempleo tiende a
reducirse y que la renta per cápita
aumenta
 Factores tecnológicos
• Es el análisis PEST a los eventos relacionados con el desarrollo
tecnológico, las nuevas tecnologías y la educación.
• La importancia de las TIC´S e Internet, con ella se puede acceder a
todos los servicios a través de internet, a su fácil acceso y amplia
oferta. En nuestro sector, las clínicas dentales de mayor prestigio
están dotadas de páginas web donde el cliente puede acceder a
toda la información que precise.
ANÁLISIS DEL MICROENTORNO
• Lo componen aquellos factores que afectan de forma
más directa a la actividad empresarial. Esto nos
permitirá conocer el tamaño de mercado de nuestra
actividad, su crecimiento o decrecimiento en los últimos
años y su perspectiva futura.
• Elemento que lo componen.
• mercado (clientes)
• proveedores
• intermediarios
• competencia
 Análisis DAFO

• Es una herramienta que proporciona a una organización la

información necesaria para tomar decisiones de futuro. Las iniciales
de DAFO son debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. El
objetivo final será establecer una estrategia que lleve a potenciar
las fortalezas, superar las debilidades, controlar las amenazas y
beneficiarse de las oportunidades.

• Debilidades

• Poca confianza por parte de los pacientes al ser un negocio nuevo

(Importante).

• Elevada tasa de paro en la provincia de Cádiz (Importancia media).

• Los tiempos de espera en este sector suelen ser elevados

(Importancia media)
 Amenazas Fortalezas

• Tratamientos costosos para la • Empleados altamente cualificados

economía de los pacientes (Muy (Importancia crucial).
importante).
• Política de precios asequible dentro
• Competencia por parte de las del sector (Muy importante).
clínicas de la zona (Importancia • Trato inmejorable para ganar la
media). fidelidad de los pacientes
(Importancia crucial).
• Posible subida de precios o
disminución de la calidad por
parte de los proveedores (Muy
importante).
• Crecimiento elevado del número
de dentistas colegiados
(Importancia media).
 Oportunidades

• Crecimiento de la demanda del servicio

por parte del paciente (Muy importante).
• Mayor preocupación por la salud
bucodental de los niños (Importancia
media).
• Aumento de la preocupación por la
estética (Muy importante).
 PLAN DE OPERACIONES.

En este apartado se analizara y decidirá el lugar más adecuado para establecer

nuestra clínica y ala ventajas de establecerlo en dicho lugar. Una vez elegido la
ubicación en la que se establecerá se mencionara la distribución de la planta,
así como los procesos y operaciones que se llevarán a cano en la clínica dental
para que el (los) paciente(s) queden satisfechos de los servicios que se les
brinden.
 • LOCALIZACIÓN

Respecto a este punto hay que remarcar que el éxito de la clínica dependerá, por una
parte, de la ubicación que esta tenga, por lo que lo ideal es que esté ubicada en una
avenida o calles que tenga gran circulación de personas para que se tenga una buena
visibilidad y poder llamar la atención.

Por todo esto nuestra clínica estará ubicada en un punto de la Calzada de Tlalpan y
que gracias a esto podremos encontrar diversas ventajas. En primer lugar, la clínica
está ubicada cerca del metro Villa de Cortés, por lo que a los paciente que acudan a
ella tienen una facilidad para llegar y ubicarla, además muchas de las personas que
viajan en metro o en automóvil podrán notar la clínica. También podemos encontrarla
cerca de el depósito dental “Villa de Cortés” dónde de podrán adquirir los materiales
wque se necesitaran en la práctica odontológica. Otra ventaja es que a los alrededores
encontramos algunas instituciones y escuelas que pueden contribuir. Por último
contamos con otra ventaja, y es que en los alrededores cercanos encontramos una
cantidad escasa de clínicas dentales, o simplemente no los encontramos.
• LOCALIZACIÓN.

El alquiler del local aún no

está establecido pero el
costo de alquiler debe ser
razonable, claramente que
el precio variará por la
zona donde lo
encontraremos. Este local
cuenta con las necesidades
que se tienen, solo habría
que acondicionarlo de
acuerdo a la práctica que
se ejercerá, es así como
hay que instalar el
mobiliario.
• DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

A continuación se mostrará la distribución del local para que el

espacio sea eficiente, ordenado y que transmita confianza a los
pacientes.

El local cuenta con una superficie construida de 87.1 m2, siendo

su superficie que se adecua a las necesidades y para que se
pueda tener una buena distribución. Dentro de el espacio
disponible podremos encontrar una recepción y una sala de
espera, sanitarios para el uso de pacientes y de personal, una
sala de limpieza, vestidores, sala de rayos x, sala de
esterilización, cuarto de archivo y dos salas de tratamiento
(consultorios).
• DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.
 • DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.
• Cómo se puede observar hay distintas salas, las cuales tendrán funciones específicas. A
continuación se describirán cada una de esas funciones y algunas características
• Sala de recepción es un espacio donde se atenderá a los paciente, atención a las llamadas, se
proporcionará información y avisos.
• Sala de espera será la zona en dónde los pacientes esperarán a que sea su turno de pasar a consulta,
por lo que debe ser una zona agradable dónde el paciente se sienta cómodo.
• Sanitarios. Estos podrán ser para el uso al público y a el personal de la clínica
• Cuarto de limpieza. Este espacio está destinado a almacenar los productos de limpieza que se
empleen en la clínica para tener un espacio limpio
• Vestidores. Espacio que será usado para que el personal de la clínica pueda colocarse uniformes,
pijamas, etcétera; en caso de ser necesario.
• Salas de tratamiento. Las más importantes, ya que son los espacios dónde se llevarán a cabo los
procedimientos y tratamientos que cada uno de los pacientes necesiten. Este debe tener una
distribución del mobiliario adecuada para facilitar los trabajos
• Sala de rayos x. Es la sala destinada a realizar radiografías bucales para determinar un mejor
diagnóstico en el paciente
• Sala de esterilización. Esta sala es importante ya que será ahí donde cada instrumental que el
operador utilice en cada paciente sea desinfectado y esterilizado para poder usarlo de nuevo y así
dar un tratamiento seguro.
• Cuarto de archivo. También tiene una función importante que es la de almacenar todos los
expedientes de los pacientes que han acudido a nuestra clínica, para que adu se lleve un control de
los tratamientos.
 • OPERACIONES Y PROCESOS.
Procederemos a explicar los procesos necesarios para que el paciente quedé
satisfecho al haber obtenido un servicio eficiente y de calidad. El proceso serán las
actividades que se realizarán en forma secuencial desde la recepción del paciente
hasta la finalización del tratamiento de cada paciente.
Cómo primer punto tendremos la recepción del paciente. El objetivo principal del
esto es procurar que el paciente se sienta en un ambiente de confianza. Deberá
haber un compromiso con los pacientes Y ser empáticos al comprender las
necesidades y problemas de salud. Posteriormente el paciente deberá llenar el
formulario para conocer datos personales, datos médicos y datos odontológicos.
Cuando se haya realizado el diagnóstico, el doctor intervendrá y el paciente
comentará sus necesidades.

Diagnóstico y tratamiento será nuestro segundo paso. El doctor ya ha juntado la

información suficiente y , de este modo, proporcionará un diagnóstico de la situación
bucal del paciente y proporcionará la información sobre los tratamientos con sus
respectivos presupuestos.
Para la planificación del tratamiento, el doctor
procede hará una planificación de tratamiento
siguiendo pautas para poder llevar a cabo dicho
tratamiento de la manera más eficaz para para el
paciente, en la que consistirá en: determinar la
situación bucal con el historial clínico del paciente
y con la correspondiente exploración, fase
restauradora que consistirá en un tratamiento que
dependerá de las necesidades del paciente. y por
último un mantenimiento de la salud bucal en la
que el paciente deberá acudir a revisiones
periódicas

Eabe mencionar que es muy importante

informarle al paciente de los procedimientos que
se realizarán y las posibles consecuencias adversas
que podría ocasionarle éste.

Por último se aplicará el mantenimiento de salud

bucal en la que el paciente, después de su
tratamiento, acudirá revisiones periódicas . La
planificación y periodicidad de las citas será
determinada por el doctor.
• OPERACIONES Y PROCESOS.
 Cirujano
Especialistas
Dentista

Asistentes Asistentes

Administración //
secretaria

Intendencia
Misión
Visión
 Valores

VOCACIÓN DE TRABAJO EN CONFIDENCIALIDAD ÉTICA

SERVICIO EQUIPO

CALIDAD RESPONSABILIDAD RESPETO

Segmentación y publico
objetivo
Análisis del servicio
Análisis del precio
 Análisis de la comunicación

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“El día comienza mejor con
una buena sonrisa”
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• Promoción de ventas
 Análisis de la distribución
La distribución se realizará por medio
del canal directo:
Productor Consumidor
final
Odontólogo (Paciente)
Servicio ampliado o mejoras de
servicio

Atención
personalizada en
todos nuestros
pacientes.
PLAN
FINANCIER
O
TREJO LÓPEZ EDUARDO 3151
Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

 Los gastos de constitución y puesta en marcha

 Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y
PUESTA EN MARCHA
 Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para
constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran:
proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura);
contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales,
de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la
actividad.
 Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de
iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente $
38,394.28 (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a
otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc.
Además, aumentará en el caso de que se decida crear una
sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS

 Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento

equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede
rondar a $ 32,884.98 (este coste va a depender mucho de las
condiciones del local y, sobre todo, de la ubicación del mismo).

Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una
cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3
primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social,
suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota
préstamo en caso de que la inversión
se realizase mediante financiación
ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler $ 19,073.29

Suministros $ 3,715.58

Sueldos $ 51,249.32

S.S. trabajador $ 6,342.10

Asesoría $2,229.35

Publicidad $ 3715.58

Otros gastos $ 2477.05

Total Pagos en un mes $ 88,802.25

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) $266,406.75

 Memoria de la inversión

 La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se

resume en el siguiente cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con
IVA

Adecuación del local $231,947.35 $37,111.55 $269,058.90

Mobiliario y decoración $64,061.64 $10,249.86 $74,311.51

Equipo informático $35,233.90 $5,637.42 $40,871.33

Equipamiento $395,046.80 $63,207.49 $458,254.29

Gastos de constitución y $33,098.52 $5,295.76 $38,394.28

puesta en marcha

Utensilios $21,353.88 $3,416.62 $24,770.50

Fianzas $32,884.98 0,00 $32884.98

Fondo de maniobra $266,406.75 0,00 $266,406.75

TOTAL $1,080,033.8 $124,918.71 $1,204,952.5

3 4
 . Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (estos

costes no llevan el IVA incluido):
Costes variables:
Los costes variables que afronta la consulta se han estimado, por tanto,
en un 48% del volumen de los ingresos del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 70 m2. El
precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y
condiciones del local. Para el estudio se ha estimado un precio de
$16,442.49
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua,
teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (productos de
limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se
estiman en unos $3,203.08 mensuales.
-Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que
soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos
$3,203.08 mensuales.
-Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría.
Estos gastos serán de unos $1,921.85 mensuales.
-Gastos de personal:
En los gastos de personal vamos a considerar que la plantilla de la
empresa se haya formada por dos personas:
-Odontólogo (Gerente), será el propio emprendedor dado de alta
en el Régimen general de la Seguridad Social como autónomo.
-Recepcionista/Auxiliar clínico, contratado a tiempo completo.
El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente
(incluye la prorrata de las pagas extra):
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S.a cargo Coste mensual
empresa

Odontólogo (emprendedor
autónomo) $32,030.82 0,00 $32,030.82
(*)

Auxiliar/Recepcionista
(jornada completa) $19,218.49 $6,342.10 $25,560.60
(**)

TOTAL $51,249.32 $6,342.10 $57,591.42

-Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos
en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada
anual será de $25,624.66 por lo que su cuantía mensual será de $2,135.39
-Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del
modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) $231,945.86 10 % $23,194.80

Mobiliario y decoración $64,061.64 20 % $12,812.33

Equipamiento $395,046.80 20 % $79,009.36

Utensilios $21,353.88 20 % $4,270.78

Equipo informático $35,233.90 25 % $8,808.48

TOTAL $128,091.47
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el
correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales
existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local
será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo
de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en
varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

% Amortización Cuota anual

Amortización
CONCEPTO Inversión

Gastos a distribuir en varios ejercicios $33,098.52 33,3 % $11,032.91

TOTAL ANUAL $11,032.91

 Cálculo del umbral de
rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a

los gastos; a partir de este punto el negocio comienza a dar
beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

-Ingresos: Estos ingresos vendrán dados por la prestación de servicios.

-Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha estimado

un coste del 48% sobre el volumen de ingreso) s y la suma de:
Alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales.
Gastos CUANTÍA

Alquiler $197,309.86

Suministros $38,436.99

Sueldos $614,991.78

S.S. (trabajador) $76,105.23

Asesoría $23,062.19

Publicidad $38,436.99

Otros gastos $25,624.66

Amortización del inmovilizado material $128,095.74

Gastos a distribuir en varios ejercicios $11,032.91

Total gastos fijos estimados $1,153,096.14

Margen bruto medio sobre ingresos 52%

Umbral de rentabilidad $2,218,346.89

 FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales
cuestiones que habrá que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia,
subvenciones, préstamos, etc. La elección final va a depender de las
condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Pesos PASIVO Pesos

Mexicanos Mexicanos
Adecuación del local $231,947.35 Fondos Propios FP
Equipamiento $395,046.80 Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración $64,061.64
Equipo informático $35,233.90
Utensilios $21,353.88
Gastos de constitución $33,098.52
Fianzas $32,884.98
Tesorería (*) $266,406.75
IVA soportado $124,918.71
Total activo $1,204,952.5 Total pasivo$1,204,952.54
 Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles

niveles de venta:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos $1,921,849.3 $2,348,926. $2,776,004.5

1 94 6

Coste variables (Ingresos x 48%)

$922,487.67 $1,127,484. $1,332,482.1
93 9

Margen bruto (Ingresos - Costes $999,361.64 $1,221,442. $1,443,522.3

variables) 01 7
La previsión de resultados para
el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

VENTAS $1,921,849.31 $2,348,926.94 $2,562,465.75

COSTE DE LAS VENTAS $922,487.67 $1,127,484.93 $1,332,482.19

MARGEN BRUTO $999,361.64 $1,221,442.01 $1,443,522.37

GASTOS DE ESTRUCTURA:

GASTOS DE EXPLOTACIÓN

Alquiler $197,309.86 $197,309.86 $197,309.86

Suministros, servicios y otros gastos $38,436.99 $38,436.99 $38,436.99

Otros gastos $25,624.66 $25,624.66 $25,624.66

GASTOS DE PERSONAL (1)

Salarios + SS $691,097.01 $691,097.01 $691,097.01

GASTOS COMERCIALES

Publicidad, promociones y campañas $38,436.99 $38,436.99 $38,436.99

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

Asesoría $23,062.19 $23,062.19 $23,062.19

AMORTIZACIONES

Amortización del Inmovilizado $127,882.20 $127,882.20 $127,882.20

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios $11,032.91 $11,032.91 $11,032.91

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA $1,153,096.14 $1,153,096.14 $1,153,096.14

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -$153,734.49 $68,345.87 $290,426.24

 (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la
persona que gestione el negocio y el sueldo de un auxiliar contratado
a tiempo completo, a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo
de la empresa.
 (2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que
sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses
no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que
dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
 Conclusiones

La conformación de un consultorio dental por parte de alumnos de la FES

Zaragoza de la carrera de Cirujano Dentista, nos permitirá desempeñar
nuestro servicio a favor de la promoción de la salud a las personas que
requieran asistencia, mediante las propuestas involucradas como:
objetivo (motivos que establece el proyecto), Análisis del entorno (ver
ventajas y desventajas, así como la futura localización), plan de
operaciones, organización (estructura jerárquica), Plan de marketing
(permita conocer a mas personas) y un plan financiero que permite
demostrar los costos con los cuáles permitan que se desarrollé con
mayor eficacia el consultorio dental y un mayor servicio a la población.