FRAUDES

FINANCIEROS

MALVERSACIN DE ACTIVOS
Un empleado actuando solo o en complicidad con otros

empleados o terceros, se apropia o abusa de activos

pertenecientes a la empresa.

CORRUPCIN
Un empleado abusa de su poder de influenciar decisiones

del negocio en beneficio propio y/o de terceros

FALSIFICACIN DE INFORMES Y
DOCUMENTOS
Un empleado oculta o falsifica informacin que impactan

en los estados financieros y en informacin de gestin de

la empresa

ROBO DE INFORMACIN
CONFIDENCIAL
Un empleado actuando solo, en conjunto o en

complicidad con un tercero ajeno a la empresa accede a

informacin clave del negocio con el objeto de comerciar
con la misma

FRAUDE EN EL PER
El 60% de los casos de fraude ha sido porque no han

tenido un control adecuado

ENCUESTA HECHA EL 2015, CON UNA MUESTRA DE 73

PERSONAS, MS DEL 80% HABAN PERCIBIDO QUE
TUVIERON UN FRAUDE Y QUE ESTABAN EXPUESTAS AL
FRAUDE

CAUSAS DEL FRAUDE

La ambicin de las personas
La falta de un gobierno corporativo
La ausencia de regulaciones

 El 60% de los casos de fraude ha sido porque no han

tenido un control adecuado y bsicamente el control que

los ayuda a protegerse es la segregacin de funciones.

Al establecerse controles en un proceso determinado, ya

sea en las reas de finanzas, compras, recursos humanos,
etc, y asignar las funciones a diferentes personas, eso
hace que el fraude sea ms difcil de hacer