CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO
PLANEACION TRIBUTARIA
Catherine Sánchez Perdomo
ID 892258
LEGISLACION
TRIBUTARIA
NRC: 72441
PROFERSOR: William valencia rivera
Neiva- Huila
2025
Introducción
Colombiana S.A. es una empresa dedicada a la manufactura y
exportación de productos textiles de alta calidad con más de dos
décadas de experiencia. A pesar de su éxito en mercados
internacionales, la empresa enfrenta problemas significativos en la
planificación y gestión de sus obligaciones tributarias.
Descripción Detallada de la Situación Fiscal
Colombiana S.A. confronta varios desafíos en su gestión fiscal que
impactan su rentabilidad y sostenibilidad. Los problemas específicos
incluyen:
Carga Fiscal Elevada: La empresa soporta una alta carga impositiva a
nivel nacional y local, lo que reduce sus márgenes de beneficio y
limita su capacidad de reinversión y crecimiento.
Evasión y Elusión Fiscal: Colombiana S.A. ha tenido problemas
relacionados con la evasión y elusión fiscal por parte de algunos de
sus socios comerciales, poniendo en riesgo su integridad financiera y
exponiéndola a sanciones.
Cumplimiento Tributario: El cumplimiento de las normativas
tributarias locales e internacionales es un desafío constante debido a
la complejidad y los frecuentes cambios en la legislación, lo que ha
resultado en multas y recargos.
•
Optimización de Deducciones: La empresa carece de una estrategia
clara para optimizar las deducciones fiscales permitidas por la ley, lo
que impide aprovechar plenamente los beneficios fiscales disponibles.
•
Eficiencia en la Gestión Tributaria: Existe una necesidad urgente de
mejorar la eficiencia en la gestión y planificación tributaria, ya que la
falta de una estructura adecuada y de personal capacitado ha llevado
a ineficiencias y errores.
Análisis de los Problemas Fiscales Identificados
Considerando el contexto histórico y económico, los problemas
fiscales de Colombiana S.A. pueden analizarse de la siguiente
manera:
Contexto Histórico: Fundada hace más de dos décadas, Colombiana
S.A. ha operado en un entorno económico y fiscal en constante
evolución. Los cambios en las leyes tributarias y las normativas
internacionales han aumentado la complejidad del cumplimiento
fiscal.
Contexto Económico: La alta carga fiscal puede estar relacionada con
las políticas gubernamentales que buscan aumentar los ingresos
fiscales para financiar el gasto público. La globalización y la
competencia en los mercados
internacionales exigen una gestión fiscal eficiente para mantener
la competitividad.
Problemas Enfoque: Los problemas de la empresa se enfocan
principalmente en la falta de una planificación tributaria. Esto conlleva
a no poder mitigar la carga impositiva, incumplimiento de las
normativas, riesgo financiero y falta de aprovechamiento de los
beneficios fiscales.
Formulación de Hipótesis
Hipótesis 1: Optimización de Deducciones y Beneficios Tributarios:
o Se plantea que la empresa podría estar desaprovechando
deducciones y beneficios fiscales disponibles en la legislación
colombiana.
o Estrategias como la correcta clasificación de gastos, la aplicación
de incentivos por inversión y la utilización de créditos fiscales
podrían reducir la carga tributaria.
Hipótesis 2: Planificación Tributaria Preventiva:
o Se sugiere que la falta de una planificación tributaria preventiva
podría estar generando pagos excesivos de impuestos y riesgos de
sanciones.
o La implementación de un calendario tributario, la revisión periódica
de la situación fiscal y la simulación de escenarios futuros
permitirían anticipar y mitigar problemas.
Hipótesis 3: Eficiencia en el Manejo del IVA:
o Se considera que la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido
(IVA) podría presentar ineficiencias, resultando en pagos indebidos
o en la pérdida de oportunidades de compensación.
o La revisión de los procesos de facturación, el adecuado registro de
las operaciones y la solicitud oportuna de devoluciones podrían
mejorar la situación.
2. Posibles Soluciones:
Solución 1: Auditoría Tributaria y Reestructuración:
o Realizar una auditoría exhaustiva para identificar áreas de
mejora en el cumplimiento tributario.
o Reestructurar los procesos contables y financieros para asegurar la
correcta aplicación de las normas fiscales.
o Capacitar al personal en materia tributaria para fortalecer el
conocimiento interno.
Solución 2: Implementación de un Sistema de Planificación Tributaria:
o Desarrollar un plan tributario anual que incluya la proyección de
ingresos y gastos, la estimación de impuestos y la identificación de
oportunidades de ahorro.
o Utilizar herramientas tecnológicas para el seguimiento y control de
las obligaciones tributarias.
o Establecer un comité tributario que se reúna periódicamente para
revisar y actualizar el plan.
o Se considera que la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido
(IVA) podría presentar ineficiencias, resultando en pagos indebidos
o en la pérdida de oportunidades de compensación.
o La revisión de los procesos de facturación, el adecuado registro de
las operaciones y la solicitud oportuna de devoluciones podrían
mejorar la situación.
3. Posibles Soluciones:
Solución 1: Auditoría Tributaria y Reestructuración:
o Realizar una auditoría exhaustiva para identificar áreas de
mejora en el cumplimiento tributario.
o Reestructurar los procesos contables y financieros para asegurar la
correcta aplicación de las normas fiscales.
o Capacitar al personal en materia tributaria para fortalecer el
conocimiento interno.
Solución 2: Implementación de un Sistema de Planificación Tributaria:
o Desarrollar un plan tributario anual que incluya la proyección de
ingresos y gastos, la estimación de impuestos y la identificación de
oportunidades de ahorro.
o Utilizar herramientas tecnológicas para el seguimiento y control de
las obligaciones tributarias.
o Establecer un comité tributario que se reúna periódicamente para
revisar y actualizar el plan.
Solución 3: Optimización del Manejo del IVA:
o Implementar un sistema de gestión del IVA que permita el control
detallado de las operaciones gravadas y exentas.
o Realizar conciliaciones periódicas entre los registros contables y las
declaraciones de IVA.
o Aprovechar los mecanismos de compensación y devolución de
saldos a favor.
Conclusiones:
La planificación tributaria es fundamental para la salud financiera
de la empresa. La adopción de un enfoque preventivo y estratégico
permite optimizar la carga tributaria y reducir los riesgos de
incumplimiento.
La tecnología juega un papel crucial en la gestión tributaria
moderna. La implementación de sistemas de información y
herramientas de análisis facilita el cumplimiento de las
obligaciones y la toma de decisiones informadas.
La capacitación continua del personal es esencial para garantizar el
cumplimiento de las normas tributarias y la correcta aplicación de
las estrategias de planificación.
Colombiana S.A. enfrenta desafíos significativos en la gestión
de sus obligaciones tributarias que afectan su rentabilidad y
sostenibilidad. La falta
de una planificación tributaria adecuada y la complejidad de las
leyes fiscales son factores clave que contribuyen a estos
problemas. Para superar estos desafíos, la empresa necesita
desarrollar una estrategia integral de planificación tributaria que
incluya la optimización de deducciones, el cumplimiento normativo
y la mejora de la eficiencia en la gestión fiscal.
Referencias
Flórez Cardozo, L. A., Lechuga Moreno, W., & Bedoya Agudelo, H.
D. J. (2022). Influencia de las fuentes de financiación en la rentabilidad de
la Empresa Colombia SA, en el periodo 2019-2020 (Master's thesis,
Maestría en Gestión Financiera).
González Cárdenas, L. E., Guevara Araos, N. D. S., Piña Hernández,
X., & Ramírez Cabanzo, H. R. (2017). Propuesta para disminuir la
rotación del personal en la empresa EULEN Colombia SA a partir del
análisis de las entrevistas de retiro (Bachelor's thesis, Universidad
Piloto de Colombia).
