Matriz - Riesgos Actividad 6 ....

LINEA DE ENFASIS II .
GESTION DE RIESGO
ACTIVIDAD 6. MATRICES DE RIESGOS
PRESENTADO A : CINDY PEREZ
POR:
LUIS ALFONSO CORDERO VEGA
ID: 100061365
CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

CONTADURIA PUBLICA VIRTUAL
OCTUBRE DE 2023
MATRIZ DE RIESGOPARA UNA IGLESIA CRISTIANA
Macroproceso / Proceso /
No. Descripción del riesgo Tipo de Riesgo Causas
Servicio Producto
Ausencia de personal al moneto de llegar la

correspondencia .
Personal insuficiente para la atencion del ciudadano

Probabilidad de perdida
Administrar la
R1 Recepción de documentos. Cumplimiento
correspondencia
Aplicativo fuera de serivicio.
Servicio Producto
Dejar pasar la fecha de pago
Impuestos
R2 pago de impuestos altos riesgo de intereses cumplimiento
prediales
Impuestos
R2 pago de impuestos altos riesgo de intereses cumplimiento
prediales
Servicio Producto
no pagar a tiempo el impuesto de camara de comercio
camara de impuestos
R3 sanciones economico
comercio departamentales
Servicio Producto
El no pago de l impuesto de la CVS. Corporacion de las

valles del Sinu y San Jore
R4 Ambientales CVS Impuesto ambiental cumplimiento
Servicio Producto
Sobrepasar los desibeles establecidos por la ley
R5 Reputacional Decibeles de ruido Altos indice de ruido reputacional
Servicio Producto
causas naturales, como la lluvia,falta de fljuido electrico
Promocionar una
no recolectar el dinero
R6 campaña estrategico
para gastos
evangelistica
Servicio Producto
Producto de la pandemia el personal de la iglesia se retira
Afectaciones por Retiro del personal por

R7 Estrategico
el Covid 19 contaminacion del Covid
Servicio Producto
la falta de correciones a tiempo en los implicado
Divisiones internas del

R8 Divisiones personal y formar otra estrategico
denominacion
Servicio Producto
La presion de parte de grupos que cobran vacunas de

dinero
Presion por grupos al

Presion por orden
R9 marge de la ley Estrategico
social
Presion por grupos al
Presion por orden
R9 marge de la ley Estrategico
social
Servicio Producto
La fagta de ingresos de dineros al iglesia afecta la familia

pastoral
presion por area

R10 escases economica Estrategico
economica
Servicio Producto
Prestamos no cumplidos a los bancos
R11 Deuda bancarias Dedas bancarias Financiero
Servicio Producto
Acumulacion exceiva de facturas de servicios por pagar
deudas a
R12 empresas de Deudas de servicios Financiero
servicios publicos
Servicio Producto
El mal manejo es la gran causa de quiebras en las iglesias
Mal Manejo de Mal manejo de dinero por

R13 Financiero
dinero parte del cuerpo directivo
Servicio Producto
Por muchas razones la gente se retira de las
congregaciones, dejando de apoyar economicamente la
iglesia
Retiro del Retiro voluntario de l os

R14 Economicos
personal feligreses
Servicio Producto
R15
Servicio Producto
Demolicion del edificion por malos procesos al momento de

construir
Infraestructuras mal
R16 Desastres Operacional
elaboradas
Infraestructuras mal
R16 Desastres Operacional
elaboradas
Servicio Producto
Por causas de temblores de tierra las estructuras caen,

siendo asi un riesgo economico
desastres Caidas de estructuras por

R17 Operacional
naturales desastres naturales
Servicio Producto
Demandas de personal que laboran en la iglesia , lo cual no

pueden sufragar la mision
demandas por personalde

R18 demandas Operacional
trabajo
Servicio Producto
Accidentes del personal que ayuda en la congregacion
accidentes
R19 Accidentes laborakes Operacional
laborales
accidentes
R19 Accidentes laborakes Operacional
laborales
Servicio Producto
Por errones humanos, los equipos de sonido, audiovisuales

muchas veces resusltan dañadaos
Fallas Daños en los equipos de

R20 Operacional
tecnologicas sonido
PARA UNA IGLESIA CRISTIANA
Lider de proceso
Matriz de riesgos y controles
Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo
Consecuencias Tipo de Impacto Probabilidad Impacto
Externo Interno Inherente
Procesos y
N.A.
procedimientos
N.A. Recursos humanos

Perdida de documentos.
3.2.Legal/infracciones Probable Moderado Alto
N.A. Sistemas de información

Perdidad economicas
NA
para la mision
economicas Legal/Economico Probale moderado alto

economicas Legal/Economico Probale moderado alto

nA Legales
cierre de la iglesia Legal/Economico Probale moderado alto

NA Legales
Economicas Legal/Economico Moderado

Ruido Lgal
Sanciones Legal/Economico probable

NA Econom ico
No cubrir los gastos Economico Alto

NA Inasistencia
No hay feligreses, no hay

dinero para cubrir losgastos Economico Alto
de la,iglesia

Si Division
La Iglesia sufre
economicamente y Moral Moderado
moralmente

Si
Desplazamiento el pastor Moral/ Psicologico alto

Desplazamiento el pastor Moral/ Psicologico alto

si
Desplazamiento del pastos

Economico/Psicologico alto
y su familia

si
Embargos del local de la

iglesia por imcumplimiento economico
de obligaciones

si
Embargos economicos moderado

Si si
deudas economico alto

si si
deudas Economico/moral probable


Si Si
Deolicion, perdidas
economico alto
economicas
Deolicion, perdidas
economico alto
economicas

si si
Perdidas economicas por

destruccion de estructuras economico/social si Moderado alto

Si
Deudas para la Iglesia Economico/Legal Probable

Si Si
Deudas economicas para la

economica/legal alto
iglesia
Deudas economicas para la
economica/legal alto
iglesia

NA si
Daños en el equipo de
sonido y audiosvisuales,
economico moderado
acarreando gastos
economicoa
Evaluación
Tipo de Clase de Responsable Documentación Afecta
Controles Existentes Frecuencia Efectividad del
Control Control del Control del Control Probabilidad
Control
3.Se aplica y es
.Recepciones ppr un vigilante Preventivo Manual Permanente pastor Documentado Si
efectivo
Si
Cuando se 2.Se aplica pero

Diligenciamiento y recepcion manual Correctivo Manual pastor Documentado Si
requiera no efectivo
Si
Si
Evaluación
Tipo de Clase de Responsable Documentación
Control Control del Control del Control
Control
Administrativ Auxiliar
Diligenciamiento personal personal anual anual si
o Contable
Evaluación
Control
Administrativ Auxiliar
Diligencimineto personal anual anual Si
o Contable
Evaluación
Control
Ninguno personal administrativo anual auxiliar contable anual si
Evaluación
Control
policial frecuente poicia visitas si
Evaluación
Control
Ninguno NA manual pastor si
Evaluación
Control
campañas de
los requeridos por los entes de seguridad NA pastor concsientizacion
del personal
Evaluación
Control
Visitacion y confrontacion de posibles causante
visita personal requerida pastor verbal si
de la divisiones
Evaluación
Control
Policiales nunca Policia si

Evaluación
Control
Ninguno NA Mision
Evaluación
Control
No existen paastor manual si
Evaluación
Control
No existen Auxiliar contable manual si

Evaluación
Control
No existen anual pastor manual si
Evaluación
Control
No existen NA NA si
Evaluación
Control
Evaluación
Control
No existen manual pastor

Evaluación
Control
Ninguno NA NA
Evaluación
Control
Documentos de exoneracion de prestaciones,
manual anual pastor si
solo trabajan por amor a la obra
Evaluación
Control
Documentos donde no figuran como
cuando se
trabajadores sino como ayudadores de l a manual pastor si
requiere
mision por amor
Evaluación
Control
cuando
para esta area no hay un control efectivo manual visual ayudantes si
requiere
Oficina de control interno
Evaluación Control Interno
Fecha de
Afecta Riesgo Política de Requiere Plan de Documentación del Control Evaluación Efectividad
seguimiento
Impacto Residual Manejo Mejoramiento (Evidencia obtenida) del Control
(DD/MM/AA)
No
No
Reducir la
Moderado Si
probabilidad
No
<
No
No
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
si 10/2/2024
Moderado
Moderado
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
Si
Probale
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
si
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
Control de
sonido
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
si
control
s
econoico
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024 no
si no
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
si<
moderado
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
si
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
10/2/2024
alto
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
moderoado
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
moderado si
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
Alto
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024 No existen
si
Probable
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
alto
alto
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2042
si
alto
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
lto
lto
Fecha de
seguimiento
(DD/MM/AA)
1/2/2024
si
moderado
rol interno
ntrol Interno
Observación / Recomendación
Oficina de Control Interno
Solicitar a tiempo las facturas

Verificar a tiempo el pago
Verificar los plazos
manejar bien los desibeles de sonido
requerir vsita dl personal de saneamiento

ambiental
No informar sobre asuntos economicos

Convocar ayuda a la congregacion

Intervencion de la mision
tener otros planes de apoyo
Requerir ayuda de persoanl preparado para

manejar esta situacion
Asesoruas con personal de meteorologia
Todos los que ayudan en la iglesia firmar

carta de xoneracion de pagos laborales
Requerir que todo el personal firme el

documento de exomeracion de pagos
laborales
requerir de personal capacitado para el

manejo de la parte electrica
Mapa de Riesgo Inherente
Casi seguro
Probable R1
PROBABILIDAD Posible
Improbable
Raro
Insignificante Menor Moderado Mayor
IMPACTO
Extremo
Alto
Moderado
Bajo
Catastrófico
Mapa de Riesgo Residual
Casi seguro
Probable
PROBABILIDAD Posible
Improbable R1
Raro
Insignificante Menor Moderado Mayor
IMPACTO
Extremo
Alto
Moderado
Bajo
Catastrófico
tipo de riesgo factor de riesgo externo factor de riesgo interno tipo de impacto probabilidad
Estratégico Social Estructura 1.1.Confidencialidad de información/Personal Casi seguro
Operativo Cultural Cultura organizacional 1.2.Confidencialidad de información/Grupo de trabajo Probable
Cumplimiento Económico Modelo de operación 1.3.Confidencialidad de información/Relativa al proceso Posible
Imagen Tecnológico Cumplimiento de planes y 1.4.Confidencialidad de información/Institucional Improbable
Financiero Político Sistemas de información 1.5.Confidencialidad de información/Estratégica Raro
Tecnológico Legal Procesos y procedimientos 2.1.Credibilidad o imagen/Grupo de funcionarios
Corrupción Ambiental Recursos humanos 2.2.Credibilidad o imagen/Todos los funcionarios
N.A. Recursos económicos 2.3.Credibilidad o imagen/Usuarios ciudad
N.A. 2.4.Credibilidad o imagen/Usuarios región
2.5.Credibilidad o imagen/Usuariso país
3.1.Legal/Multas
3.2.Legal/Demandas
3.3.Legal/Investigación administrativa
3.4.Legal/Investigación financiera
3.5.Legal/Intervención-sanción
4.1.Operativo/Ajustes a una actividad concreta
4.2.Operativo/Cambios en procedimientos
4.3.Operativo/Cambios en la interacción de los procesos
4.4.Operativo/Intermitencia en el servicio
4.5.Operativo/Paro total del proceso
impacto riesgo inherente tipo de contclase de confrecuencia documentación del control efectividad del control
Catastrófico Extremo Preventivo Manual Diario Documentado 1.No se aplica
Mayor Alto Detectivo Automático Semanal No documentado 2.Se aplica pero no efectivo
Moderado Moderado Correctivo Bimensual 3.Se aplica y es efectivo
Menor Bajo Quincenal
Insignificante Mensual
Bimestral
Trimestral
Semestral
Anual
Permanente
Esporádico/Sorpresivo
Cuando se requiera
ProbabilidadImpacto riesgo residupolítica de manejo requiere plan de mejoramiento
Si Si Extremo Reducir la probabilida Si
No No Alto Reducir el impacto No
Moderado Transferir el riesgo
Bajo Aceptar el riesgo
Evitar el riesgo

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ACTIVIDAD 6. MATRICES DE RIESGOS

PRESENTADO A : CINDY PEREZ

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

Ausencia de personal al moneto de llegar la

Personal insuficiente para la atencion del ciudadano

Aplicativo fuera de serivicio.

Dejar pasar la fecha de pago

no pagar a tiempo el impuesto de camara de comercio

El no pago de l impuesto de la CVS. Corporacion de las

R4 Ambientales CVS Impuesto ambiental cumplimiento

Sobrepasar los desibeles establecidos por la ley

R5 Reputacional Decibeles de ruido Altos indice de ruido reputacional

Producto de la pandemia el personal de la iglesia se retira

Afectaciones por Retiro del personal por

la falta de correciones a tiempo en los implicado

Divisiones internas del

La presion de parte de grupos que cobran vacunas de

Presion por grupos al

La fagta de ingresos de dineros al iglesia afecta la familia

presion por area

Prestamos no cumplidos a los bancos

R11 Deuda bancarias Dedas bancarias Financiero

Acumulacion exceiva de facturas de servicios por pagar

El mal manejo es la gran causa de quiebras en las iglesias

Mal Manejo de Mal manejo de dinero por

Retiro del Retiro voluntario de l os

Demolicion del edificion por malos procesos al momento de

Por causas de temblores de tierra las estructuras caen,

desastres Caidas de estructuras por

Demandas de personal que laboran en la iglesia , lo cual no

demandas por personalde

Accidentes del personal que ayuda en la congregacion

Por errones humanos, los equipos de sonido, audiovisuales

Fallas Daños en los equipos de

N.A. Recursos humanos

N.A. Sistemas de información

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

economicas Legal/Economico Probale moderado alto

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

cierre de la iglesia Legal/Economico Probale moderado alto

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Economicas Legal/Economico Moderado

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Sanciones Legal/Economico probable

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

No cubrir los gastos Economico Alto

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

No hay feligreses, no hay

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Desplazamiento el pastor Moral/ Psicologico alto

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Desplazamiento del pastos

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Embargos del local de la

Factor del Riesgo Factor del Riesgo Riesgo

Embargos economicos moderado