INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR CIBERTEC

DIRECCIÓN ACADÉMICA
CARRERA PROFESIONALES

CURSO : Créditos y Cobranza Empresariales (1954)

PROFESOR : Méndez Gutierrez, Xiomara
SEMESTRE : 2024
CICLO : Segundo
SECCIÓN :
FECHA :
DURACIÓN : 90 minutos

ALUMNO (A) :

EVALUACIÓN FINAL DE LABORATORIO (EF)

Consideraciones generales:

 Considerar el orden, la limpieza y la claridad de las respuestas.

 El examen se presenta por Blackboard.
 El examen se desarrolla de forma individual.
 Está prohibido el plagio, los enunciados deben estar parafraseados no idénticos a diapositivas o
internet.

Logro
Al término de la unidad, el alumno conoce los documentos a solicitar en la evaluación crediticia
y evaluar la situación del cliente en la central de riesgo.

Consolidado

Puntaje Llenar solo en caso de Recalificación justificada

Pregunta
Máximo Obtenido Sustento Puntaje
1 05
2 09
3 06
Nota Recalificada
Pregunta 01

La empresa de transportes BTRACT desea conocer el saldo de efectivo en cada periodo, por lo que
es importante que realice el flujo de caja mensual, considerando sus ventas, costos, gastos, etc.
Se pide:
a) Definir el flujo de caja
b) Reconocer la importancia de elaborar el flujo de caja
c) Realizar un ejemplo breve de flujo de caja

Rúbrica
Bueno: 03 Deficiente:0
Criterio Excelente: 5 puntos Regular: 01 punto
puntos puntos
Elabora el flujo de Elabora el flujo Elabora el flujo de
No elabora el
Flujo de caja caja de los 3 de caja de los 2 caja de los 1
flujo de caja
ejercicios ejercicios ejercicios

Pregunta 02

La empresa GRUPO ITC SAC. dedicada al servicio de transporte de carga presenta sus Estados
Financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados) con el fin de solicitar un crédito
de S/60,000. Por lo que el área correspondiente debe de realizar lo siguiente:
 Análisis vertical
 Aplicar ratios financieros
 Brindar respuesta a la solicitud del crédito
 Análisis
Análisis
Nota 30.09.22 Nota 30.09.22 vertical
vertical %
%
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo N-1 576,347 Sobregiro Bancarios N-1 54,725
In. Fin.- Valores emitidos por Estado N-1 0 Obligaciones Financieras N-10 1,530,814
Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas (Neto) N-2 1,473,370 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas N-12 518,847
Cuentas Por Cobrar Socios/Personal - Entregas a Rendir N-3 65,290 Cuentas por Pagar Diversas N10 25,105
Cuentas Por Cobrar Diversas Terceros - Relacionadas N-4 261,629 Tributos por pagar N-11 30,340
Cuentas de Cobranza Dudosa Otras cuentas del Pasivo
Inventarios N-6 22,568 Remuneraciones y Beneficios a los Empleados N-11 125,746
Otras Cuentas del Activo - Corriente N-9 106,889 Cuentas por Pagar Accionistas N-13 0
Activos por Impuestos Crédito Fiscal N-11 96,356 Otros Pasivos
Gastos Pagados por Anticipado N-5 98,430 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,285,578
Otros activos
Anticipo a Proveedores N-12 3,075
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,703,953
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras N-10 1,221,856
Inversiones Financieras Otras cuentas del Pasivo No corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,221,856
Otras Cuentas por Cobrar TOTAL PASIVO 3,507,434
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inversiones Mobiliarias
Activos adquiridos en Arrend Financiero N-7 2,010,000 PATRIMONIO
Propiedades, Planta y Equipo N-8 12,830,885 Capital N-14 1,000,000
Activos Intangibles Reservas Legales
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Excedente de revaluación N-14 3,353,014
Otras Cuentas del Activo - No Corriente N-9 80,215 Resultados Acumulados N-14 986,299
Depreciación y amortización acumulados N-8 -8,503,974 Resultados del Ejercicio 274,331
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,417,126 TOTAL PATRIMONIO 5,613,644

TOTAL ACTIVO 9,121,079 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,121,079

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS

Análisis vertical
30.09.2022
%
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Venta Netas 4,842,754.70
Otros Ingresos Operativos 12,739.68
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS 4,855,494.38
Costo de Ventas -4,010,085.66
GANANCIA (PÉRDIDA) BRUTA 845,408.72
Gastos de Ventas -3,606.37
Gastos de Administración -622,119.09
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA 219,683.26
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias) 155,992.02
Gastos Financieros -127,717.37
Diferencia de Cambio (Pérdidas) -194,926.32
Otros Ingresos 221,298.98
Gastos Excepcionales
Costo de enajenación de valores y bienes
RESULTADO DEL EJERCICIO 274,330.57
Participación de trabajadores
Impuesto a la Renta 29.5%
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 274,330.57

Rúbrica
Deficiente:0
Criterio Excelente: 09 puntos Bueno: 06 puntos Regular: 03 punto
puntos
Desarrolla Desarrolla No desarrolla
Desarrolla
Análisis de correctamente 2 correctamente 1 correctamente
correctamente los 3
EEFF items items los ítems
items
propuestos

Pregunta 03

Determinar la capacidad de pago en cada uno de los casos expuestos:

CASO 1:
Una persona recibe un sueldo mensual de S/. 2,000, gastos fijos de S/500 y un crédito hipotecario de
S/100,000 ¿Cuál es su capacidad de endeudamiento?

CASO 2:
La empresa tiene las sgtes deudas: primax combustible S/ 65,000, planilla S/25,000 e ingresos de S/220,000
¿Cuál es su capacidad de endeudamiento?
CASO 3:
Comenta la situación de una empresa que tenga capacidad de pago de S/5000 a más, para evaluar la compra
de un tracto.

Rúbrica
Deficiente:0
Criterio Excelente: 6 puntos Bueno: 4 puntos Regular: 2 puntos
puntos
Fuentes Desarrolla Desarrolla Desarrolla No desarrolla
información correctamente los 3 correctamente 2 correctamente 1 correctamente los
financiera ítems ítems ítems ítems propuestos