UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE
FACULTAD DE LAS CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS (FACA
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA DE GESTIÓN
TEMA:
PROGRAMA DE AUDITORÍA
INTEGRANTES:
DIANA ALTAMIRANO
MADELINE POSSO
ELIANA SAMPAZ
DOCENTE:
ING. PABLO BAEZ
EL NORTE
VAS Y ECONÓMICAS (FACAE)
ITORÍA
TIÓN
AUDI - FINANCE
CLIENTE: Empresa VELOTAX
PAPEL DE TRABAJO: Programa de auditoría
RUBRO: Fase de Planificación
PERÍODO: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
No. Objetivos
1 Determine el alcance de la auditoría
2 Evaluar el cumplimiento de leyes, normas y reglamentos
3 Evaluar la adecuación de los recursos y la infraestructura
4 Analizar la eficiencia y rentabilidad de las operaciones
No. Procedimientos Ref. P/T Responsable Fecha
Solicite las politicas y procedimientos
de la empresa y verifique el P.M 1/31/2023
1 cumplimiento de estas en la empresa.
Realice la revisión de documentos de la
D.A.I 1/31/2023
planeación estratégica.
2
Realice entrevistas con la alta dirección
P.M 1/31/2023
para entender objetivos y riesgos.
3
Revise informes previos de auditoría
G.C.C. 1/31/2023
para identificar áreas críticas.
4
Revise el reglamento interno de la
institución y verifique si el personal lo P.M 1/31/2023
esta cumpliendo a cabalidad.
5
Indague si los trabajadores tienen
D.A.I 1/31/2023
funciones con sobrecargo de trabajo. .
6
Evalúe el uso mas eficiente de los
recursos y busque formas de mejorar P.M 1/31/2023
las actividades analizadas.
7
Verifique si la organización está en
conformidad con las leyes y
regulaciones que supervisan la P.M 1/31/2023
economía y la eficienciaa en la gestión
administrativa.
8
Verifique los riesgos que tiene la
P.M 1/31/2023
entidad .
9
Evalúe el sistema de control interno de
P.M 1/31/2023
la entidad y sus causas
10
Realice una evaluación exhaustiva de
flota de vehículos uttilizados en el G.C.C. 1/31/2023
servicio de transporte.
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Examine las instalaciones donde se lleva
a cabo el mantenimiento de los
vehículos, en donde se pueda garantizar P.M 1/31/2023
un mantenimiento eficiente y seguro de
la flota.
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Revise la red de rutas utilizadas por la
empresa de transporte urbano,
P.M 1/31/2023
evaluando su cobertura, frecuencia,
puntualidad y eficiencia.
13
Evalúe las paradas de autobús,
estaciones y terminales utilizadas por la G.C.C. 1/31/2023
empresa de transporte urbano.
14
Realize una auditoría detallada de los
procedimientos y medidas de seguridad
implementadas por la empresa de D.A.I 1/31/2023
transporte urbano, tanto para los
pasajeros como para el personal.
15
Verifique si hay suficiente personal
capacitado y si se asignan
adecuadamente las responsabilidades P.M 1/31/2023
para garantizar un servicio eficiente y
seguro.
16
Revise detalladamente los costos
operativos de la empresa de transporte
urbano, incluyendo combustible,
mantenimiento de vehículos, salarios G.C.C. 1/31/2023
del personal, seguros, costos
administrativos y otros gastos
relacionados.
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Examine los ingresos generados por la
empresa de transporte urbano,
incluyendo la recaudación de tarifas, P.M 1/31/2023
ingresos por publicidad y otras fuentes
de ingresos.
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Identifique posibles áreas de mejora en
la gestión de inventario y propone
D.A.I 1/31/2023
medidas para reducir costos y mejorar
la rentabilidad.
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Identique áreas donde la empresa de
transporte urbano pueda mejorar su
P.M 1/31/2023
infraestructura y recursos, para obtener
mejores resultados financieros.
20
Preparado por: Altamirano Diana ,Posso Madeline, Sampaz El
Fecha: 10 de enero de 2023
Supervisado por:
Fecha: 13 de enero de 2023
NCE
Empresa VELOTAX
rograma de auditoría
Fase de Planificación
ero al 31 de diciembre de 2023
Observaciones
irano Diana ,Posso Madeline, Sampaz Eliana
enero de 2023
enero de 2023
