UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECAC

CURSO: PREPARACIÓN, CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE IDENTIFICACION

Johnson Ivan Yesid Rincon Balague 1005309729
Jenyfer Nataly Perez Villalba 1005504924
Aylin Janeth Contreras Quintero 1065914670
Liliana Solano Solano 28155100

DOCENTE: JACKELINE XIOMARA ROJAS CARDENAS

GRUPO: 106006_32
 ONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
VA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
DACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

JA DE PRESENTACION

CENTRO
CENTRO ORIENTE
CENTRO ORIENTE
CENTRO ORIENTE
1. Listado de cuentas para construir el estado de situaciòn financiera inicial año 2023 de la compañía La M
Nit 800,195,365-7

CUENTA VALOR
Anticipos y Avances Recibidos 41,533,960.00
Beneficio a empleados 210,247.00
Capital Social 15,050,616.00
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas corrientes 94,436,875.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 13,418,534.00
Donaciones Destinación Especifica 193,087,184.00
Efectivo y equivalente al efectivo 265,071,506.00
Excedente/Pérdida del Ejercicio 43,605,218.00
Excedentes de ejercicios anteriores 40,000,000.00
Impuestos corrientes (Iva) 3,661,000.00
Inventarios 6,179,118.00
Reservas Especiales 14,057,400.00
Retenciones y Aportes de Nómina 1,063,340.00
o 2023 de la compañía La Mina
 LA MINA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NIT 800,195,365-7 LA MINA
A PESOS COLOMBIANOS NIT 800,195,365-7
BALANCE DE PRUEBA A FEBRERO DE 2024 DEL 01 DE ENERO HASTA EL 29 DE FEBRERO 2024
CODIGOCUENTA DEBE HABER Pesos M/CTE - COP
1105 Efectivo y equivalente al efectivo 265,071,506
1305 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas corrientes 94,436,875 ACTIVOS
1435 Inventarios 6,179,118 ACTIVOS CORRIENTES
2205 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 13,418,534 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 265,071,506
2370 Retenciones y Aportes de Nómina 1,063,340 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 94,436,875
2408 Impuestos corrientes (Iva) 3,661,000 INVENTARIO 6,179,118
2610 Beneficio Empleados 210,247 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 365,687,499
2805 Anticipos y Avances Recibidos 41,533,960
3105 Capital Social 15,050,616 TOTAL ACTIVO 365,687,499
3210 Donaciones Destinación Especifica 193,087,184
3310 Reservas Especiales 14,057,400 PASIVOS
3610 Excedente/Pérdida del Ejercicio 43,605,218 PASIVOS CORRIENTES
3710 Excedentes de ejercicios anteriores 40,000,000 CUENTAS POR PAGAR COMECIALES 13,418,534
SUMAS IGUALES 365,687,499 365,687,499 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 1,063,340
IVA 3,661,000
BENEFICIO EMPLEADO 210,247
ANTIICPO Y AVANCES RECIBIDOS 41,533,960

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 59,887,081

TOTAL PASIVOS 59,887,081

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 15,050,616
DONACION DESTINADA ESPECIFICA 193,087,184
RESERVAS ESPECIALES 14,057,400
EXCEDENTE/PERDIDA DEL EJERCICIO 43,605,218
EXCEDENTE DE EJERCICIO ANTERIORES 40,000,000

TOTAL PATRIMONIO 305,800,418

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 365,687,499 -
 1 Vende mercancia por valor de 21,500,000
mas IVA 19% nos pagan el 50% en efectivo y el saldo a 30 dias

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ 21,500,000
2408 IVA $ 4,085,000
1305 CLIENTES $ 25,585,000
SUMAS IGUALES $ 25,585,000 25,585,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 12,792,500
1105 CAJA $ 12,792,500
SUMAS IGUALES $ 12,792,500 12,792,500

2 Compra mercancias por valor de 4,000,000

con iva del 19 %, paga el 60% en efectivo y el excedente a 30 dias ( se practica retefuente de

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 4,000,000
2408 IVA $ 760,000
2365 RTF $ 100,000
2205 PROVEEDORES $ 4,660,000
SUMAS IGUALES $ 4,760,000 4,760,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROVEEDORES $ 2,796,000
1105 CAJA $ 2,796,000
SUMAS IGUALES $ 2,796,000 2,796,000

3 Se paga salario a los trabajadores por valor de 2,700,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 GASTO PERSONAL $ 2,700,000
1105 CAJA $ 2,700,000
SUMAS IGUALES $ 2,700,000 2,700,000

4 Se compra un computador para uso de la oficina por valor de

mas Iva 19%. Se aplica retefuente del 2,5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2,250,000
2408 IVA $ 427,500
2365 RTF $ 56,250
2205 PROVEEDORES $ 2,621,250
SUMAS IGUALES $ 2,677,500 2,677,500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROVEEDORES $ 2,621,250
 1105 CAJA $ 2,621,250
SUMAS IGUALES $ 2,621,250 2,621,250

5 Compra licencia de software contable por 1,500,000

se practica retenciòn en la fuente del 2,5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1710 PROGRAMA DE SOFTWARE $ 1,500,000
2365 RTF $ 37,500
2205 PROVEEDORES $ 1,462,500
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 1,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROVEEDORES $ 1,462,500
1105 CAJA $ 1,462,500
SUMAS IGUALES $ 1,462,500 1,462,500

6 Compra mercancias a distribuidora La 15 Ltda por 800,000

iva del 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 800,000
2408 IVA $ 152,000
2205 PROVEEDORES $ 952,000
SUMAS IGUALES $ 952,000 952,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROVEEDORES $ 952,000
1105 CAJA $ 952,000
SUMAS IGUALES $ 952,000 952,000

7 Se registran gastos financieros del mes:

Comisiòn 148000
Gravamen 68900

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 COMISION $ 148,000
5305 GRAVAMEN $ 68,900
1105 CAJA $ 216,900
SUMAS IGUALES $ 216,900 216,900

8 Recibe anticipo de un cliente por valor de 850,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 850,000
2705 ANTICIPO $ 850,000
 SUMAS IGUALES $ 850,000 850,000

9 Contabiliza servicio de telefono por valor de 250,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 TELEFONO $ 250,000
1105 CAJA $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 250,000 250,000

1105 CAJA
$ 12,792,500 $ 2,796,000
$ 850,000 $ 2,700,000
$ 2,621,250
$ 1,462,500
$ 952,000
$ 216,900
$ 250,000

4135 COMERCIAL AL POR MAYOR

$ 21,500,000

1528 EQUIPO COMPUTO

$ 2,250,000

5135 TELEFONO
$ 250,000

LA MINA
NIT 800,195,365-7
A PESOS COLOMBIANOS
BALANCE DE PRUEBA A MARZO DE 2024
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 13,642,500 10,998,650
1305 CLIENTES 25,585,000 12,792,500
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPR 4,800,000
1528 EQUIPO COMPUTO 2,250,000
1710 PROGRAMA SOFTWARE 1,500,000
2408 IVA 1,339,500 4,085,000
2205 PROVEEDORES 7,831,750 9,695,750
2365 RTF 193,750
2705 ANTICIPOS 850,000
4135 COMERCIO AL POR X > Y < 21,500,000
5105 GASTO PERSONAL 2,700,000
5135 TELEFONO 250,000
5305 GASTOS FINANCIEROS 216,900
SUMAS IGUALES 60,115,650 60,115,650
do a 30 dias

e practica retefuente del 2.5%)

2,250,000
de contado
 1305 CLIENTES 2408 IVA
$ 25,585,000 $ 12,792,500 $ 760,000 $ 4,085,000
$ 427,500
$ 152,000

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 2365 RTF

$ 4,000,000 $ 100,000
$ 800,000 $ 56,250
$ 37,500

1710 PROGRAMA SOFTWARE 5305 GASTOS FINANCIEROS

$ 1,500,000 $ 148,000
$ 68,900
 2205 PROVEEDORES
$ 2,796,000 $ 4,660,000
$ 2,621,250 $ 2,621,250
$ 1,462,500 $ 1,462,500
$ 952,000 $ 952,000

5105 GASTOS PERSONAL

$ 2,700,000

2705 ANTICIPOS
$ 850,000
1 De los anticipos recibidos por anticipado factura las siguientes mercancias:
Mercancias 10,850,000
Iva 19% 2,061,500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR 10,850,000
2408 IVA 2,061,500
1305 CLIENTES 12,911,500
SUMAS IGUALES $ 12,911,500 $ 12,911,500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 850,000
2705 ANTICIPOS $ 850,000
SUMAS IGUALES $ 850,000 $ 850,000

2 vende mercancias a credito (90 dias) por valor de 2.890.000

IVA 19% 549,100
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 2,890,000
2408 IVA $ 549,100
1305 CLIENTES $ 3,439,100
SUMAS IGUALES $ 3,439,100 $ 3,439,100

3 Le realizan devoluciòn de mercancias por valor de 1850000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 2,201,500
2408 IVA $ 351,500
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,850,000
SUMAS IGUALES $ 2,201,500 $ 2,201,500

4 El cliente AAA le cancela el valor de 14,436,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 14,436,000
1305 CLIENTES $ 14,436,000
SUMAS IGUALES $ 14,436,000 $ 14,436,000

5 Realiza prestamo al empleado XXXX por valor de 1,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABA$ 1,500,000
1105 CAJA $ 1,500,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000

6 Recibe una donaciòn con destinaciòn especifica por valor de 1,900,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 1,900,000
 3210 DONACIONES $ 1,900,000
SUMAS IGUALES $ 1,900,000 $ 1,900,000

7 El empleado XXX cancela el prestamo recib 1,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 1,500,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,500,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000

1105 CAJA 1305 CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 14,436,000 $ 1,500,000 12,911,500 $ 850,000
$ 1,900,000 $ 3,439,100 $ 2,201,500
$ 1,500,000 $ 14,436,000
$ 17,836,000 $ 1,500,000 16,350,600 $ 17,487,500
$ 1,500,000 $ 1,136,900
$ 16,336,000
2405 IVA
1365 CUENTAS X COBRAR DEBE HABER
DEBE HABER $ 351,500 2,061,500
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 549,100
$ 351,500 2,610,600
2705 ANTICIPOS 2,259,100
DEBE HABER
$ 850,000 4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR
DEBE HABER
3210 DONACIONES 10,850,000
DEBE HABER $ 2,890,000
$ 1,900,000 13,740,000

4175 DEVOLUCION EN VENTAS

DEBE HABER
$ 1,850,000
 LA MINA
NIT 800,195,365-7
A PESOS COLOMBIANOS
BALANCE DE PRUEBA A MARZO DE 2024
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 17,836,000 $ 1,500,000
1305 CLIENTES 16,350,600 $ 17,487,500
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJ $ 1,500,000 $ 1,500,000
2408 IVA $ 351,500 2,610,600
2705 ANTICIPOS $ 850,000
3210 DONACIONES $ 1,900,000
4135 COMERCIO X MAYOR Y X MENOR 13,740,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ 1,850,000
SUMAS IGUALES $ 38,738,100 $ 38,738,100
 BALANCE DE COMPROBACION 2

CUENTA SALDO ANTERIOR DEBITO

caja $ 265,071,506 $ 31,478,500
clientes $ 41,935,600
Cuentas por cobrar $ 94,436,875 $ 1,500,000
Inventario $ 6,179,118
iva -$ 3,661,000 $ 1,691,000
proveedores $ 7,831,750
comercio al por mayor y al por menor
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - 13,418,534
Retenciones y Aportes de Nómina - 1,063,340
beneficios a empleados - 210,247
mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,800,000
retencion en la fuente
gastos de personal $ 2,700,000
equipo de computacion y comunicación $ 2,250,000
programas para computador (software) $ 1,500,000
gastos financieros $ 216,900
2,anticipos -$ 41,533,960 $ 850,000
servicio telefono $ 250,000
donaciones -$ 193,087,184
devolucion en ventas $ 1,850,000
capital social -$ 15,050,616
Reservas Especiales -$ 14,057,400
Excedente/Pérdida del Ejercicio -$ 43,605,218
Excedentes de ejercicios anteriores -$ 40,000,000

TOTALES $ - $ 98,853,750
BALANCE DE COMPROBACION 2024

CREDITO SALDO
$ 12,498,650 $ 284,051,356
$ 30,280,000 $ 11,655,600
$ 1,500,000 $ 94,436,875
$ 6,179,118
$ 6,695,600 -$ 8,665,600
$ 9,695,750 -$ 1,864,000
$ 35,240,000 -$ 35,240,000
-$ 13,418,534
-$ 1,063,340
-$ 210,247
$ 4,800,000
$ 193,750 -$ 193,750
$ 2,700,000
$ 2,250,000
$ 1,500,000
$ 216,900
$ 850,000 -$ 41,533,960
$ 250,000
$ 1,900,000 -$ 194,987,184
$ 1,850,000
-$ 15,050,616
-$ 14,057,400
-$ 43,605,218
-$ 40,000,000

$ 98,853,750 $ -
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
LA MINA
NIT. 800.195. 365-7
DE 01 ENERO HASTA MARZO 2024
Pesos M/CTE- COP

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO $ 284,051,356.00
INVENTARIOS $ 6,179,118.00
CUENTAS POR COBRAR $ 106,092,475.00
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 4,800,000.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 401,122,949.00

EQUIPO DE COMPUTACION $ 2,250,000.00

PROGRAMA SOFTWARE $ 1,500,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 3,750,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 404,872,949.00

PASIVO
pasivo corriente
CUENTAS POR PAGAR $ 13,418,534.00
PROVEEDORES $ 1,864,000.00
RETENCION EN LA FUENTE $ 193,750.00
IVA $ 8,665,600.00
BENEFICIO DE EMPLEADOS $ 210,247.00
ANTICIPOS $ 41,533,960.00
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1,063,340.00

TOTAL PASIVOS $ 66,949,431.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 15,050,616.00
DONACIONES $ 194,987,184.00
RESERVAS ESPECIALES $ 14,057,400.00
EXCEDENTES/ PERDIDA DEL EJERCICIO $ 43,605,218.00
EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 40,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 30,223,100.00

TOTAL PATRIMONIO $ 337,923,518.00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 404,872,949.00

 ESTADO DE RESULTADOS
LA MINA
NIT. 800.195. 365-7
DE 01 ENERO HASTA MARZO 2024
Pesos M/CTE- COP

INGRESOS
Ventas $ 35,240,000.00
Devoluciones en ventas $ 1,850,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 33,390,000.00

GASTOS
Gastos de Operación $ 2,950,000.00

Total gastos operaciones $ 2,950,000.00

UTILIDAD DE OPERACION $ 30,440,000.00

Gastos no Operaciones $ 216,900.00

UTILIDAD NETA $ 30,223,100.00