Contabilidad completa

Nombre del estudiante: Constanza Espinosa Ugalde

Nombre del módulo: Contabilidad Empresarial
Nombre del docente: Boris Navarrete
Fecha: 14/06/2023
Tabla de contenidos
Asiento contable………………………………………………………3 y 4

Libro mayor…………………………………………………………….5 y 6

Balance tributario………………………………………………………….7

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 Asiento contable
N Fecha Transacción Cuentas que Tipo de Como Debe Haber
intervienen cuenta afecta
1 2 de enero Inicio de actividad Caja Activo Aumenta 200.000.000.-
empresa EL TRIUNFO capital Pasivo aumenta 200.000.000.-
LTDA
2 3 de enero Se crea fondo de caja Caja menor Activo Aumenta 5.000.000.-
Caja Activo disminuye 5.000.000.-
3 4 de enero Se abre cuenta Cta banco Bogotá Activo Aumenta 195.000.000-.
corriente en el banco Caja Activo disminuye 195.000.000.-
Bogotá
4 5 de enero Se arrienda un local Pago local Perdida Aumenta 5.000.000.-
para oficina y ventas Banco de Bogotá Activo disminuye 5.000.000.-

5 6 de enero Se compra estantes y Estantes y vitrinas Activo Aumenta 10.000.000.-

vitrinas Banco de Bogotá Activo Disminuye 10.000.000.-
6 6 de enero Se compran muebles Muebles de oficina Activo Aumenta 6.000.000.-
de oficina Banco de Bogotá activo disminuye 6.000.000.-
7 6 de enero Se compra vehículo Vehículo Activo Aumenta 45.000.000.-
Banco de Bogotá Activo Disminuye 45.000.0000.-
8 7 de enero Se compra Computadores e Activo Aumenta 5.000.000.-
computador e impresora
impresora Banco de Bogotá Activo Disminuye 5.000.000.-
9 8 de enero Se compra Mercadería Activo Aumenta 45.000.000.-
mercadería más IVA IVA crédito fiscal Activo Aumente 8.550.000.-
19% Banco de Bogotá Activo disminuye 53.550.000.-
10 9 de enero Venden total de Caja Activo Aumenta 95.200.000.-
mercadería Mercaderías Activo Disminuye 45.000.000.-
compradas IVA debito fiscal pasivo Aumenta 15.200.000.-
Utilidad x venta Ganancia aumenta 35.000.000.-

11 9 de enero Se consigna en la Banco de Bogotá Activo Aumenta 95.200.000.-

cuenta corriente Caja general Activo Disminuye 95.200.000.-
12 9 de enero Se compra Mercadería Activo Aumenta 100.000.000.-
mercadería IVA crédito fiscal Activo aumenta 19.000.000.-
Proveedores pasivo aumenta 119.000.000.-
13 10 de enero Se vende la mitad de Clientes Activo Aumenta 142.800.000.-
las mercaderías , se Mercaderías Activo Disminuye 50.000.000.-
conserva 30 días IVA debito fiscal Pasivo Aumenta 22.800.000.-

3
 para pago Utilidad x venta Ganancias Aumenta 70.000.000.-
14 11 de enero Se compra paquete Acciones Ecopetrol Activo Aumenta 50.000.000.-
de acciones en Banco de Bogotá activo Disminuye 50.000.000.-
Ecopetrol
15 12 de enero Se adquiere una Acciones banco Activo Aumenta 5.000.000.-
inversión en CDT Colombia
Banco de Bogotá Activo disminuye 5.000.000.-
16 13 de enero Préstamo al gerente préstamo personal Activo Aumenta 20.000.000.-
para compra de Banco de Bogotá Activo Disminuye 20.000.000.-
vehículo

17 17 de enero Se tramita un crédito Banco de Bogotá Activo Aumenta 50.000.000.-

con el banco de Préstamo por Activo Aumenta 50.000.000.-
Bogotá con plazo de pagar
un año, se consigna
en cuenta corriente
18 24 de enero Pago de servicios con Papelería Perdida Aumenta 550.000.-
caja menor Servicio de agua Perdida Aumenta 225.000.-
Servicio de energía Perdida Aumenta 156.000.-
Fotocopias Perdida Aumenta 234.000.-
Mant.computador Perdida Aumenta 450.000.-
Taxis y buses Perdida Aumenta 390.000.-
Caja menor Activo Disminuye 2.005.000.-

18 Reembolso a caja Caja menor Activo Aumenta 2.0050.000.-

menor Banco de bogota activo disminuye 2.005.000.-

19 25 de enero Se pagan honorarios Honorarios Perdida Aumenta 2.000.000.-

del mes del contador Retención de Pasivo Aumenta 200.000.-
10% x pagar
Banco de Bogotá Activo Disminuye 1.800.000.-
20 30 de enero Se paga la nómina Remuneraciones Perdida Aumenta 7.700.000.-
del mes de enero Banco de Bogotá Activo Disminuye 7.700.000.-

total total
1.115.460.000.- 1.115.460.000.-

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 Libro mayor
Mercaderias IVA C.FISCAL Clientes Caja menor Vehiculos Acciones de Colombia
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9 45.000.000 45.000.000 10 9 8.550.000 13 142.800.000 2 5.000.000 7 45.000.000 15 5.000.000
12 100.000.000 50.000.000 13 12 19.000.000 18 2.005.000 2.005.000 18
145.000.000 95.000.000 27.550.000 142.800.000 7.005.000 45.000.000 5.000.000
2.005.000
IVA D.FISCAL Utilidad x venta Caja Arriendo Equipos de computacion Prestamo personal
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
15.200.000 10 35.000.000 10 1 200.000.000 5.000.000 2 4 5.000.000 8 5.000.000 16 20.000.000
22.800.000 13 70.000.000 13 10 95.200.000 195.000.000 3
95.200.000 11 5.000.000 5.000.000 20.000.000
38.000.000 105.000.000
295.200.000 295.200.000

Banco de bogota Proveedores Capital Compras muebles y vitrinas Acciones Ecopetrol Prestamo por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3 195.000.000 5.000.000 4 119.000.000 12 200.000.000 1 5 10.000.000 14 50.000.000 50.000.000 17
11 95.200.000 10.000.000 5 6 6.000.000
17 50.000.000 6.000.000 6 119.000.000 200.000.000 50.000.000 50.000.000
45.000.000 7 16.000.000
5.000.000 8
340.200.000 53.550.000 9
50.000.000 14
5.000.000 15
20.000.000 16
2.005.000 18
1.800.000 19
8.470.000 20
211.825.000

5
 papelerias y fotocoipias Servicios basicos Mantenciones Movilizacion Honorarios Retencion 10%
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
18 784.000 18 381.000 18 450.000 18 390.000 19 2.000.000 200.000 19

784.000 381.000 450.000 390.000 2.000.000 200.000

Honorarios x pagar Remuneraciones Bono de movilizacion
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
19 1.800.000 1.800.000 19 20 7.700.000 20 770.000

1.800.000 1.800.000 7.700.000 770.000

6
 Balance tributario
BALANCE TRIBUTARIO SUMAS IGUALES SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
Nª Nombre de cuenta DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVOS PASIVOS PERDIDAS GANANCIAS
1 Caja 295.200.000 295.200.000 0 0
2 Caja menor 7.005.000 2.005.000 5.000.000 5.000.000
3 Mercaderias 145.000.000 95.000.000 50.000.000 50.000.000
4 Clientes 142.800.000 142.800.000 142.800.000
5 Banco Bogota 340.200.000 211.825.000 128.375.000 128.375.000
6 Muebles y vitrinas 16.000.000 16.000.000 16.000.000
7 Vehiculo 45.000.000 45.000.000 45.000.000
8 Equipos computacion 5.000.000 5.000.000 5.000.000
9 IVA C.fiscal 27.550.000 27.550.000 27.550.000
10 Inversiones 55.000.000 55.000.000 55.000.000
11 Prestamo personal 20.000.000 20.000.000 20.000.000
12 IVA D.fiscal 38.000.000 38.000.000 38.000.000
13 Proveedores 119.000.000 119.000.000 119.000.000
14 Prestamo x pagar 50.000.000 50.000.000 50.000.000
15 Retecion 10% x pagar 200.000 200.000 200.000
16 Capital 200.000.000 200.000.000 200.000.000
17 Servicios basicos 381.000 381.000 381.000
18 Arriendo 5.000.000 5.000.000 5.000.000
19 Papeleria y fotocopia 784.000 784.000 784.000
20 Mantenciones 450.000 450.000 450.000
21 Movilizacion 390.000 390.000 390.000
22 Remuneraciones 7.700.000 7.700.000 7.700.000
23 Bono movilizacion 770.000 770.000 770.000
24 Honorarios 2.000.000 2.000.000 2.000.000
25 Utilidad x venta 105.000.000 105.000.000 105.000.000

SUBTOTALES 1.116.230.000 1.116.230.000 512.200.000 512.200.000 494.725.000 407.200.000 17.475.000 105.000.000

RESULTADO 87.525.000 87.525.000
TOTALES IGUALES 1.116.230.000 1.116.230.000 512.200.000 512.200.000 494.725.000 494.725.000 105.000.000 105.000.000

CAPITAL= ACTIVO-PASIVO+UTILIDAD-PERDIDA
175.050.000
7