EL CARDENAL, C.A.

Libro Diario

Detalle Debe Haber

1
Caja $1,250,000.00
Capital $1,250,000.00
P/R apertura de la empresa

Detalle Debe Haber

3
Seguros x Anticipado $12,000.00
Caja $12,000.00
P/R Seguros pagados por anticipado

Detalle Debe Haber

5
Vehiculo $25,000.00
Cuentas x P $25,000.00
P/R compra a crédito de un vehículo

Detalle Debe Haber

7
Mobiliario $3,750.00
Banco $3,750.00
P/R compra de mobiliario x transferencia

Detalle Debe Haber

9
Banco $32,600.00
Comisiones x Pagar $32,600.00
P/R comisiones por pagar
 Detalle Debe Haber
2
Alquiler x Anticipado $7,500.00
Caja $7,500.00
P/R Alquiler de Oficina pagado por anticipado

Detalle Debe Haber

4
Sueldos y Salarios $5,000.00
Caja $5,000.00
P/R Pago de Sueldos y Salarios

Detalle Debe Haber

6
Banco $150,000.00
Caja $150,000.00
P/R Apertura de cuenta bancaria

Detalle Debe Haber

8
Viaticos $37,500.00
Banco $37,500.00
P/R retiro de efectivo pago de viaticos

Detalle Debe Haber

10
Impuestos $5,000.00
Banco $5,000.00
P/R pago de impuestos municipales
 EL CARDENAL, C.A
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
CAJA
1/1/2023 Apertura empresa $1,250,000.00
Alquiler pagado por
1/2/2023 Anticipado $7,500.00
Seguros pagados por
1/2/2023 Anticipado $12,000.00
1/4/2023 Pago de Sueldos $5,000.00
Apertura de Cuenta
1/6/2023 bancaria $150,000.00
$1,250,000.00 $174,500.00
SALDO $1,075,500.00

BANCO
Apertura de Cuenta
1/6/2023 bancaria $150,000.00
1/7/2023 Compra Mobiliario $3,750.00
1/8/2023 Pago Víaticos $37,500.00
1/9/2023 Comisiones por Pagar $32,600.00
1/10/2023 Pago Impuestos $5,000.00
$182,600.00 $46,250.00
SALDO $136,350.00

CAPITAL
1/1/2023 Apertura Empresa $1,250,000.00
SALDO $1,250,000.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Alquiler pagado por
1/2/2023 Anticipado $7,500.00
SALDO $7,500.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguros pagados por
1/3/2023 Anticipado $12,000.00
SALDO $12,000.00

SUELDOS Y SALARIOS
1/4/2023 Sueldos y Salarios $5,000.00
SALDO $5,000.00
 VEHICULOS
Compra a crédito
1/5/2023 vehículo $25,000.00
SALDO $25,000.00

CUENTAS POR PAGAR

Compra de vehículo a
1/5/2023 crédito $25,000.00
SALDO $25,000.00

MOBILIARIO

1/7/2023 Compra de mobiliario $3,750.00

SALDO $3,750.00

VIATICOS
1/8/2023 Pago de Viáticos $37,500.00
SALDO $37,500.00

COMISIONES POR PAGAR

Comisiones por
1/9/2023 Pagar $32,600.00
SALDO $32,600.00

IMPUESTOS PAGADOS
Impuestos
1/10/2023 municipales $5,000.00
SALDO $5,000.00
 FOLIO

3
4

6
7
8
9
10

ADO

DO

4
 5

10
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EL CARDENAL, C.A.
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Caja $1,250,000.00 $174,500.00 $1,075,500.00
Banco $182,600.00 $46,250.00 $136,350.00
Vehículo $25,000.00 $25,000.00
Mobiliario $3,750.00 $3,750.00
Sueldos y Salarios $5,000.00 $5,000.00
Cuentas x Pagar $25,000.00
Alquiler pagado x Ant $7,500.00 $7,500.00
Seguros pagado x Ant $12,000.00 $12,000.00
Gastos Viaticos $37,500.00 $37,500.00
Impuestos Pagados $5,000.00 $5,000.00
Gastos de Ventas x Pagar $32,600.00
Capital Social $1,250,000.00
TOTAL $1,528,350.00 $1,528,350.00 $1,307,600.00
SALDOS
ACREEDOR

$25,000.00

$32,600.00
$1,250,000.00
$1,307,600.00