TALLER DE RETENCION EN LA FUENTE PARA SALARIOS PROCEDIMENTO 1

Se solicita realizar el cálculo de retención en la fuente para el empelado Yamile Cumbe conforme a los
es importante mecionar que el empleado tiene padres mayores de edad pensionados y un hijo estudia
El empleado ingreso en el mes de julio del año 2022 y la fecha del calculo es marzo de 2023

SALARIO MENSUAL $ 8,570,000

HORAS EXTRAS DEL MES $ 450,000
BONIFICACIONES MENSUALES $ 1,850,000
COMISIONES DEL MES $ 2,000,000
APORTE A SALUD $ 500,000
APORTES A PERSIÓN $500,000
INTERESES DE VIVIENDA ANUAL $5,680,000
MEDICINA PREPAGADA $ 150,000 MENSUALES.
AHORRO EN CUENTAS AVC $ 5,820,000 CON CORTE AL AÑO 2022
APORTES VOLUNTARIOS A PENSION DEL AÑO ANTERIOR $5,820,000

Se solicita realizar el calculo de retencion en la fuente por el procedimiento 1

Preguntas

¿Cuáles son las obligaciones de una persona natural o jurídica al ser responsable de IVA?

Explique cuál es la diferencia entre bienes o servicios Excluidos y/o Exentos de IVA

Escriba las 3 clases de IVA desde el punto de vista contable.

OCEDIMENTO 1

umbe conforme a los siguientes datos;

ados y un hijo estudiante de la universidad con 25 años.
zo de 2023
 Retención por salarios procedimiento 1

Paso 1 Determinar los ingresos mensuales

Total Ingresos

Determinar los ingresos no

Paso 2 costitutivos de renta
Aporte salud
Aporte Pension

Total Ingresos no Costitutivos

Limite de deducciones del 40%

Valor base de retención

Valor de UVT
Formula de Tabla

Tabla

Rangos en UVT Tarifa marginal

Desde Hasta
>0 95 0%
95 150 19%
150 360 28%
360 640 33%
640 945 35%
945 2300 37%
2300 En adelante 39%
procedimiento 1

Paso 3 Determinar las deducciones Limite

Total Deducciones

Determinar las rentas exentas

Paso 4 Limite

Total Rentas exentas

Deducciones aplicadas

Total Retencion aplicando tabla

Impuesto

$ -
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT