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Rentas Brutas Especiales

DEPURACIÓN DE RENTA PERSONA NATURAL

Cedula Rentas de Trabajo

Ingresos Brutos

Ingresos no
Constitutivos de
Renta

Rentas Exentas de
Trabajo y
Deducciones
Imputables

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta

Cedula Rentas No Laborales

Costos y Gastos
procedentes

Rentas exentas y
deducciones
imputables
Rentas exentas y
deducciones
imputables

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta

Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta
uvt

DEPURACIÓN DE RENTA PERSONA NATURAL

Cedula Rentas de Trabajo


Años
salario 2019
otros ingresos laborales
Renglon 32

Aportes a Salud
Aportes a Pensiones Obligatorias
Reglon 33
Renta Liquida
Aportes a Pensiones Voluntarias
Aportes AFC
Pagos medicina prepagada (Hasta 192 UVT anuales)
Pago Intereses de Vivienda de de Habitacion (Límite anual 1200 UVT Art. 119 ET.)
GMF Hasta el 50%
Rentas exentas 25%
Dependientes 10% (Limite 384 UVT anuales artículo 387 del ET)
Reglon 35
Rentas Exentas de Trabajo y Deducciones Imputables (Limitada 40% y hasta 5040 UVT)
Renta Liquida Cedular de Trabajo
Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Cedula Rentas No Laborales


Ingresos Brutos (Honorarios)
Aportes a Salud
Aportes a Pensiones Obligatorias
Aportes ARL
Salarios y demas Pagos Laborales
Servicios Publicos
Gastos de Oficina
Reglon 57

Aportes AFC
Aportes AFC ( Limite del 30% del ingreso del año y/o 3,800 UVT anuales)
Reglon 60
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitada 10% de los ingresos menos costos y gastos y/o h

Renta Liquida Cedular no Laboral


Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones


Dividendos y participaciones Gravadas
Dividendos y participaciones no Gravadas (ARTíCULO 35 Ley 2010 27 Dic 2019)

Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Dividendos y participaciones Gravadas (artículo 240 de este Estatuto)


Dividendos y participaciones no Gravadas

Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Total impuesto de Renta por Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones (Renglon 84)
2018 2019
33,156.00 34,270.00

2018 2019
143,119,000.00 143,119,000.00
42,936,000.00 42,936,000.00
186,055,000.00 186,055,000.00

4,007,000.00 4,007,000.00
5,009,000.00 5,009,000.00
9,016,000.00 9,016,000.00 273,039,000.00
177,039,000.00 177,039,000.00 -58,011,000.00
12,000,000.00 12,000,000.00 -74,615,000.00
25,710,000.00 25,710,000.00 140,413,000.00
6,366,000.00 6,580,000.00
39,787,000.00 41,124,000.00 140,413,000.00
3,400,000.00 3,400,000.00
20,111,000.00 19,616,000.00
12,732,000.00 13,160,000.00
120,106,000.00 121,590,000.00 150,390,000.00
70,816,000.00 70,816,000.00 74,615,000.00
106,223,000.00 106,223,000.00
3,203.73 3,099.59
-1,700.00 -1,700.00
1,503.73 1,399.59
28% 28%
421.05 391.89
116.00 116.00
537.05 507.89
17,806,000.00 17,405,000.00

96,000,000.00 96,000,000.00
4,608,000.00 4,608,000.00
6,144,000.00 6,144,000.00
201,000.00 201,000.00
26,558,000.00 26,558,000.00
8,500,000.00 8,500,000.00
12,000,000.00 12,000,000.00
58,011,000.00 58,011,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00
28,800,000.00 28,800,000.00
28,800,000.00 28,800,000.00
3,799,000.00 3,799,000.00

34,190,000.00 34,190,000.00
1,031.19 997.67
-1,000.00 -600.00
31.19 397.67
20% 10%
6.24 39.77
40.00
46.24 39.77
1,533,000.00 1,363,000.00

68,000,000.00
62,000,000.00 62,000,000.00
130,000,000.00 62,000,000.00
3,920.86 1,809.16
-1,000.00 -300.00
2,920.86 1,509.16
10% 10%
292.09 150.92
20.00
312.09 150.92
10,348,000.00 5,172,000.00

68,000,000.00

0.00 68,000,000.00
0.00 1,984.24
-1,000.00
0.00 984.24
10% 10%
0.00 98.42
20.00 20.00
20.00 118.42
4,058,000.00

10,348,000.00 9,230,000.00

29,687,000.00 27,998,000.00
-7,500,000.00
-38,725,000.00
46,225,000.00
-18,227,000.00
Dividendos
Año Fecha Pesos %
Decretados
Gravados 60%
2019 80,000,000
No Gravados 40%
Total

Dividendos
Decretados Año Fecha Pesos %

Gravados 40%
2019 50,000,000
No Gravados 60%
Total
Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

48,000,000 1,401 16,800,000


34,270
32,000,000 934 -
80,000,000 16,800,000

16,800,000.00 #REF!
934 910
- 1,000 - 1,000
- 66 - 90
- 2,270,000 - 3,070,000
- 227,000 - 307,000
685,400 685,400
458,400
458,400 16,800,000

Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

20,000,000 584 7,000,000


34,270
30,000,000 875 -
50,000,000 7,000,000

7,000,000.00 -7,000,000.00
875 379
- 1,000 - 1,000
- 125 - 621
- 4,270,000 - 21,270,000
- 427,000 - 2,127,000
685,400 685,400
258,400 - 1,441,600
258,400 7,000,000
Cedula Rentas de Trabajo

Cedula Rentas No Laborales

Costos y gastos
procedentes

Rentas exentas y
deducciones
imputables

Cedula Rentas de Capital

Costos y gastos
procedentes

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta

Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones


Tabla del Calculo de
Impuesto sobre la
Renta

Tabla del Calculo de


Impuesto sobre la
Renta
uvt

Cedula Rentas de Trabajo


Años
Cedula Rentas No Laborales
Ingresos Brutos (ventas)
Devoluciones
Total Ingresos
Costo y gastos procedentes
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Aportes seguridad social
Pagos eventos no cubiertos POS
Renglon 57
Renta Liquida

Intereses prestamos de vivienda (Limite 1,200 UVT anuales)


Aportes AFC
GMF Hasta el 50%
Reglon 60
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitada 10% de los ingresos menos costos y gastos y/o h

Renta liquida ordinaria del Ejercicio


Cedula Rentas de Capital
Ingresos (Arrendamientos)
Gastos de Mantenimiento
Otros Gastos de Administracion
Reglon 45
Renta Liquida

Total Base Rentas de Capital y no laboral


Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones


Dividendos y participaciones Gravadas
Dividendos y participaciones no Gravadas (ARTíCULO 35 Ley 2010 27 Dic 2019)
Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Dividendos y participaciones Gravadas (artículo 240 de este Estatuto)


Dividendos y participaciones no Gravadas

Base en UVT
(-) UVT según Tabla
Subtotal
Calculo Porcentaje
Subtotal
(+) UVT según Tabla
Total Impuesto en UVT
Total Impuesto

Total impuesto de Renta por Cedula Rentas Por Dividendos y Participaciones (Renglon 84)
2018 2019
33,156.00 34,270.00

2018 2019

1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
35,000,000.00 35,000,000.00
1,465,000,000.00 1,465,000,000.00
659,250,000.00 659,250,000.00
219,750,000.00 219,750,000.00
73,250,000.00 73,250,000.00
5,533,000.00 5,533,000.00
16,000,000.00 16,000,000.00
973,783,000.00 973,783,000.00
491,217,000.00 491,217,000.00

39,787,000.00 41,124,000.00
53,200,000.00 53,200,000.00
4,750,000.00 4,750,000.00
97,737,000.00 99,074,000.00
33,156,000.00 34,270,000.00

458,061,000.00 456,947,000.00

160,000,000.00 160,000,000.00
24,000,000.00 24,000,000.00
8,000,000.00 8,000,000.00
32,000,000.00 32,000,000.00
128,000,000.00 128,000,000.00

586,061,000.00 584,947,000.00
17,675.87 17,068.78
-4,000.00 -4,000.00
13,675.87 13,068.78
35% 35%
4,786.55 4,574.07
870.00 870.00
5,656.55 5,444.07
187,549,000.00 186,568,000.00

78,750,000.00
26,250,000.00 26,250,000.00
105,000,000.00 26,250,000.00
3,166.85 765.98
-1,000.00 -300.00
2,166.85 465.98
10% 10%
216.68 46.60
20.00
236.68 46.60
7,848,000.00 1,597,000.00

78,750,000.00

0.00 78,750,000.00
2,297.93
-1,000.00
1,297.93
10%
129.79
20.00
149.79
5,133,000.00

7,848,000.00 6,730,000.00
Dividendos
Año Fecha Pesos %
Decretados
Gravados 75%
2019 105,000,000
No Gravados 25%
Total

Dividendos
Decretados Año Fecha Pesos %

Gravados 40%
2019 50,000,000
No Gravados 60%
Total
Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

78,750,000 2,298 29,940,000


34,270
26,250,000 766 -
105,000,000 29,940,000

27,562,500.00 #REF!
766 1,494
- 1,000 - 1,000
- 234 494
- 8,020,000 16,917,500
- 802,000 1,691,750
685,400 685,400
- 116,600 2,377,150
- 116,600 29,940,000

Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

20,000,000 584 7,000,000


34,270
30,000,000 875 -
50,000,000 7,000,000

7,000,000.00 -7,000,000.00
875 379
- 1,000 - 1,000
- 125 - 621
- 4,270,000 - 21,270,000
- 427,000 - 2,127,000
685,400 685,400
258,400 - 1,441,600
258,400 7,000,000
Dividendos
Año Fecha Pesos %
Decretados
Gravados 40%
2019 42,000,000
No Gravados 60%

Dividendos
Decretados Año Fecha Pesos %

Gravados 70%
2019 22,000,000
No Gravados 30%
Total
Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

16,800,000 490 5,880,000


34,270
25,200,000 735 -
42,000,000 5,880,000

5,880,000.00 #REF!
735 319
- 1,000 - 1,000
- 265 - 681
- 9,070,000 - 23,350,000
- 907,000 - 2,335,000
685,400 685,400
- 221,600
- 221,600 5,880,000

Ingresos UVT Valor en UVT Retefuente

15,400,000 449 5,390,000


34,270
6,600,000 193 -
22,000,000 5,390,000

5,390,000.00 -5,390,000.00
193 292
- 1,000 - 1,000
- 807 - 708
- 27,670,000 - 24,260,000
- 2,767,000 - 2,426,000
685,400 685,400
- 2,081,600 - 1,740,600
- 2,081,600 5,390,000