CAPÍTULO VI: PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

El plan financiero se trata de un informe que procura sintetizar toda la información

relevante de un proyecto empresarial para determinar su viabilidad. El objetivo es que
sea lo bastante sencillo y resumido para que cualquier lector pueda entender como se
pasa de la idea de negocio a los beneficios futuros, a la vez que contenga datos
contrastados y argumentados que puedan convencer a un inversor profesional de
participar en el proyecto.
En este sentido, es tanto la tarjeta de visita de la futura empresa como una herramienta
de venta frente a los organismos de financiación.
Por otra parte, el segundo propósito principal del plan financiero es permitir a sus
promotores valorar el proyecto en su globalidad, obligándoles a revisar cada aspecto del
negocio, y a plantearse diversas problemáticas. De esta manera, permite anticipar
inconvenientes que de otro modo, solo se hubiesen conocido al arrancar la actividad.
Por supuesto, no se puede anticipar todo, pero es un ejercicio que aporta valor al
proyecto.
6.1 OBJETIVOS
El plan de negocio de “Autopartes Yoe” con horizonte de cinco años expresa la
cuantificación en términos monetarios. El producto tangible del proceso de planeación
financiera a largo plazo incluye: proyectos de inversión, estructuras financieras, costos
de capital, políticas de reposición de equipos, políticas de pago de dividendos, de
financiamiento y de inversión. Incluye también las políticas de control y medición de
costos, así como la elaboración de estados financieros presupuestados para varios años,
basados en el plan de mercados, en el plan de requerimientos de consumos y en las
estrategias financieras y de desarrollo.
6.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
 Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de
los bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de
recursos correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de
trabajo necesario para iniciar las operaciones de la propuesta productiva,
asimismo se recomienda considerar gastos generales y gastos de supervisión o
inspección.
 Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificación de inversiones.
6.2.1 INVERSIÓN PREOPERATIVA
Es la fase de desembolsos para generar el ciclo productivo de una decisión de inversión.
En este período no se generan ingresos, concentrándose a sólo salida de efectivos.
Comienza con el primer desembolso y termina con la generación del primer ingreso.
Asimismo, la etapa preoperativa que se producen los costos de inversión, esta
constituida por los siguientes costos: estudios de localización, investigación de
mercados, gastos legales, adecuaciones locativas, capacitaciones de empleados, compra
de botiquín y extintor, software contable.
Cabe mencionar que los costos presentados anteriormente van a presentar variaciones
dependiendo del tipo de proyecto. Además, se debe contar con el capital de trabajo, ya
que son los recursos necesarios para atender la operación normal y para cumplir con las
obligaciones corrientes, la compañía cuenta con primera medida que son sus activos,
pues son estos activos que generan efectivo de forma rápida.
Los activos circulantes representan la porción de la inversión que circula de una forma a
otra en la operación de la empresa. Esta idea comprende la transición constante del
efectivo a los inventarios, a las cuentas por cobrar y de nuevo al efectivo, (conforma el
ciclo operativo de la empresa). Debido a que el efectivo se sustituye, los valores
negociables se consideran parte del capital de trabajo. Y esto se resume de la siguiente
manera: capital de trabajo, que corresponde al aporte inicial de los propietarios de la
empresa, por un monto de S/40,000, con el cual se da inicio a la apertura de la
organización; adquisición del alquiler del local para empezar con el funcionamiento de
Autopartes Yoe por un valor total de S/5,000 mensual y, gastos en permiso y licencia
por la municipalidad.

CAPÍTULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Para finalizar con el documento, en este capítulo se va a conocer las conclusiones a las
que se llegó, en función de todo el proyecto presentado y los planes formulados. A
continuación, se conocerá si el proyecto sería factible en el mercado.
8.1 CONCLUSIONES SOBRE LAS GENERALIDADES DE LA EMPRESA
AUTOPARTES YOE
Se define que la empresa dedica al rubro de venta de piezas para camionetas 4x4 ha
decidido establecerse en el mercado que está ubicado en Pataz, La Libertad, analizando
los pasos exactos para su buen funcionamiento y con amplia cantidad de demanda.
Autopartes Yoe, plantea tener un horizonte a largo plazo, le ha sido rentable conocer a
sus propios clientes, porque se ha realizado un estudio de mercado que permitió ampliar
más la visión de los hermanos fundadores de esta organización.
8.2 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DE MERCADO
El análisis de mercado permite analizar lo siguiente: la entrevista realizada del 5 al 10
de octubre del 2023 ha logrado captar a 50 personas que están ubicadas en Lima
Metropolitana, fue una encuesta por el cual muchos optaron por comprar a un precio
real las suspensiones para la camioneta Toyota Hilux, luego el estudio de la oferta de
mercado no es tan competente, porque en la zona de Pataz solo hay dos talleres que no
cuentan con un servicio personalizado y que sus precios son elevados. Después, se
estudió los precios del mercado, se llegó a la conclusión que para la compra de un kit de
amortiguadores, el precio óptimo seria de S/2,000. Finalmente, se debe satisfacer las
diferentes demandas del mercado, ya que hay clientes que optan por precios más
cómodos.
8.3 CONCLUSIONES DEL PLAN DE MARKETING
En conclusión, se ha determinado realizar estrategias como las 4P, producto, precio,
plaza, promoción y publicidad. El marketing mix permite obtener más concentración en
el mercado y fidelizar a los clientes. El perfil del cliente es que deben ser conocedores o
propietarios de camionetas Hilux 4x4 y que deseen tener su vehículo en óptimas
condiciones. La empresa también tendrá un valor agregado como las herramientas
tecnológicas que van a permitir mayor ventas y mejor publicidad en el mercado.