UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIOECONOMICAS Y EMPRESARIALES

TRIBUTARIA I
Docente: Gerson Alexander Quijano Torres C.P. MSc Derecho Tributario

Declaración INC- Sexto bimestre año 2023

Planteamiento
La contribuyente Kristen Stewart comerciante ha decido cambiar de asesor fiscal. Para ello, la comerciante busco asesoría en las
Unidades Tecnológicas de Santander. La institución optó por buscar a estudiantes de la asignatura de tributaria I quienes han visto el
Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Nacional al Consumo.
La Srta. Lawrence desarrolla tres actividades económicas: 1) comercio de vehículos automotores, 2) expendio de comidas preparadas
en restaurantes, cafeterías y por autoservicio y 3) expendio de bebidas alcohólicas y no alcohólicas para el consumo dentro del
establecimiento.

En este contexto, la contribuyente entrega copia de las facturas electrónicas de venta y notas crédito electrónicas de la concesionaria,
restaurante y bar; los cuales soportan los ingresos netos para los meses de noviembre y diciembre del año 2022. Estos documentos
reflejan las siguientes operaciones:

Concesionaria Kristen Stewart ubicada en el municipio de Bucaramanga.

Facturas electrónicas de ventas 4530 hasta 5463
Cant. Vendida Cant. Devolución Descripción Valor Unitario
19 0 Vehículos familiares y camperos inferior a USD 30.000 84.000.000,00
25 0 Vehículos familiares y camperos inferior a USD 30.000 126.000.000,00
35 0 Vehículos familiares y camperos inferior a USD 30.000 189.000.000,00
47 0 Pick up superior a USD 30.000 283.500.000,00
64 0 Pick up inferior a USD 30.000 425.250.000,00
4 0 Pick up superior a USD 30.000 184.000.000,00
19 0 Importación de vehículos camperos TRM 3.897,75 USD 120.000,00
34 0 Motocicletas con cilindraje mayor a 200 CC 14.000.000,00
15 0 Motocicletas con cilindraje inferior a 200 CC 8.500.000,00
5 0 Importación de motociblecas con 5000 CC TRM 3.997,75 USD 350.000,00
3 0 Globos dirigibles 290.503.000,00
1 0 Helicóptero 984.300.000,00

Restaurante Bar de Mou ubicado en el municipio de Floridablacna.

Facturas electrónicas de ventas 8941 hasta 10453
Cant. Vendida Cant. Devolución Descripción Valor Unitario
15000 0 Nachos con guacamole y salsa de queso 10.400,00
4000 0 Ensalada César con pollo o tofu 24.000,00
1900 0 Croquetas de jamón o de espinacas y queso 28.000,00
Hamburguesa de carne o de lentejas con queso cheddar, tocino y
3400 0 24.000,00
cebolla caramelizada, acompañada de papas fritas
Tacos de carne asada o de hongos portobello, con guacamole, pico
4800 0 20.000,00
de gallo y salsa picante
3000 0 Cervezas artesanales 9.500,00
7500 0 Cervezas locales 6.000,00
5000 0 Cervezas artesanales importadas 15.000,00
85 0 Vino tinto o blanco por copa o por botella 120.000,00
300 0 Margarita clásica o de frutas 19.000,00